Som led i kommunens økonomistyring har forvaltningen gennemført en målrettet økonomisk risikoafdækning for regnskabsåret 2026. Afdækningen skal bidrage til reducere risikoen for uforudsete afvigelser i løbet af året, og dermed understøtte kommunens mulighed for at opfylde de politiske målsætninger på kort og længere sigt.

 

Kommunalbestyrelsen præsenteres for den økonomiske risikoafdækning 2026, og skal træffe beslutning om håndtering heraf.

 

Sagen behandles i Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen.

Økonomiafdelingen indstiller,

Som led i kommunens økonomistyring har forvaltningen gennemført en målrettet økonomisk risikoafdækning for regnskabsåret 2026.

 

Afdækningen skal bidrage til reducere risikoen for uforudsete afvigelser i løbet af året, og derigennem fremme kommunens mulighed for at overholde budgettet og realisere de politiske målsætninger på både kort og længere sigt. Samtidig skal arbejdet bidrage til at styrke kommunens samlede økonomistyring gennem et mere systematisk og fremadrettet fokus på væsentlige økonomiske risici.

 

I en økonomisk kontekst forstås risiko som sandsynligheden for, at en begivenhed indtræffer og påvirker kommunens økonomi på en måde, der kan medføre budgetoverskridelser, forstyrre den planlagte opgaveløsning eller svække grundlaget for styring og prioritering.

 

Afdækningen hviler på en vurdering af den økonomiske udvikling i løbet af 2025, samt en nærmere analyse af potentielle økonomiske udfordringer i 2026 på tværs af udvalgsområder. I analysen er sandsynligheden for økonomisk påvirkning og det potentielle omfang blevet gennemgået og efterfølgende kvantificeret med henblik på, at kunne opstille et samlet risikobillede for kommunen.

 

Økonomiafdelingen har identificeret i alt 10 områder på tværs af kommunen, hvor der er en forhøjet risiko for afvigelser i 2026. De 10 områder er nærmere beskrevet i sagens bilag 1.

 

Samtidig har Økonomiafdelingen gennemgået de identificerede risici med henblik på at foreslå kompenserende handlinger. Der foreslås to håndteringsmodeller.

 

Model 1. På områder, hvor udvalgene på kort sigt har stor indflydelse på / kontrol over udgiftsstørrelsen, foreslår Økonomiafdelingen, at de økonomiske risici så vidt muligt søges reduceret gennem omprioritering, tilpasning eller kompenserende handlinger inden for udvalgenes egne økonomiske rammer. En sag herom skal behandles i de relevante udvalg, så udvalget får mulighed for at drøfte og træffe beslutning om, hvordan dette skal udformes.

 

Model 2. På områder, hvor udvalgene på kort sigt har mindre indflydelse / lille kontrol over udgiftsstørrelsen, foreslår Økonomiafdelingen, at de økonomiske risici i første omgang indarbejdes i udvalgenes budgetter for 2026 finansieret af puljen til uforudsete risici (servicerammepuljen) i forbindelse med den første budgetopfølgning (BO1). Samtidig at der iværksættes et arbejde i forvaltningen med henblik på at komme med forslag til, hvordan den negative udgiftsudvikling på området kan vendes.

 

Endelig foreslår Økonomiafdelingen, at der til at understøtte det videre arbejde med at vende den negative udgiftsudvikling, samtidig afsættes et beløb på 1,5 mio. kr. fra Servicerammepuljen til eksempelvis konsulentanalyse. Bliver midlerne ikke anvendt, føres de tilbage til kassen.

 

Konsekvenserne af ovenstående for de efterfølgende budgetår vil indgå i kommunens videre arbejde med budget 2027, herunder forvaltningens forslag til administrative korrektioner.

 

Tabel 1. Budgetmæssige risici for 2026 samt forslag til håndtering.

 

Økonomiafdelingen vil præsentere et opdateret risikobillede i forbindelse med kommunens første budgetopfølgning (BO1).

 

Midlerne finansieres af kommunens pulje til uforudsete udgifter (servicerammepuljen) som i 2026 udgør 26,6 mio. kr. Er der ikke tilstrækkelig dækning i servicepuljen, vil udvalget i forbindelse med BO1 blive forelagt et alternativ forslag.

 

Der afsættes 1,5 mio. kr. i 2026 fra servicerammepuljen til  understøtte det videre arbejde med at vende den negative udgiftsudvikling, herunder øge gennemsigtigheden i budgetterne.

Ingen konsekvenser.

C og O stillede følgende ændringsforslag:

At indstillingen tiltrædes med den tilføjelse, at Vestbadet overgår til model 1. For stemte 2 (C og O). Imod stemte 5 (A, B og F).

 

Indstillingen anbefales med 5 stemmer (A, B og F). Imod stemte 2 (C og O).

 

Det tilføjes, at bilaget tilrettes til Kommunalbestyrelsens behandling af punktet.