Tårnby

Orientering; Forventet regnskab 2025

00.30.14-A00-24-586910 -

Prompt resultater

Relevans v1

Relevans

Nej

Bilag

First-agenda Sagsfremstilling

Resume

Center for Økonomi, Digitalisering og It har udarbejdet forventet regnskab 2025, efter at bogføringen stoppede d. 21. januar. Det forventede regnskabsresultat udviser en kasseforøgelse på 82 mio. kr. og en overskridelse af servicerammen på 50 mio. kr., hvilket er en betydelig overskridelse af budgettet. Overskridelsens konsekvenser uddybes under yderligere bemærkninger i afsnittet om serviceudgifter.

Uddybende bemærkninger

Supplementsperioden sluttede d. 21. januar og således er udgiftssiden afsluttet. Det, der endnu ikke er endeligt bogført, er statsrefusioner og momsrefusioner, samt afledte konsekvenser på balanceforskydningerne. Disse indgår derfor med skønnede niveauer i dette forventede regnskab. Der kan således forventes justeringer ift. det forventede regnskab, men det overordnede billede ligger fast.

Serviceudgifter
En del af kommunens driftsudgifter er omfattet af servicerammen (f.eks. udgifter til skoler, daginstitutioner, ældrepleje, familieområdet, veje, kultur og administration. Kommunens serviceramme er i 2025 på 2.485 mio. kr., og de forventede serviceudgifter er på 2.535 mio. kr., hvilket medfører en overskridelse på 50 mio. kr., hvilket er en betydelig overskridelse af budgettet i henhold til kommunens serviceramme. Det er dog vurderingen fra KL, at kommunerne under ét overholder servicerammen, og derfor forventes overskridelsen ikke at udløse en sanktion.

Hvis ikke kommunerne under et havde overholdt servicerammen vil Tårnby Kommune med et merforbrug på 50 mio.kr. blive sanktioneret med en 40 pct. individuel sanktion og en 60 pct. kollektiv sanktion. Derfor er overskridelsen af denne størrelse væsentlig og udgør en stor økonomisk risiko for kommunen, i og med at kommunen som minimum vil blive sanktioneret med 20 mio. kr. det følgende år på den individuelle andel. Hertil kommer yderligere en sanktion på den kollektive andel, som afhænger af øvrige kommuners regnskaber. 

Overførelsesudgifter
Kommunens samlede budget til overførelser er på 678 mio. kr. (f.eks. udgifter til midlertidige ydelser og tilbagetrækningsydelser på beskæftigelsesområdet). De forventede udgifter til overførelser er på 684 mio. kr., hvilket medfører en overskridelse på 6 mio. kr. Der er ikke sanktion på kommunens udgifter til overførelser.

Anlægsudgifter
En del af kommunes anlægsudgifter er omfattet af anlægsrammen, men ikke udgifter til forsyningsvirksomhederne eller salg af ejendomme og grunde. Kommunens anlægsramme er i 2025 på 134 mio. kr., og de forventede anlægsudgifter under anlægsrammen er på 102 mio. kr., hvilket medfører en mindreudgift på 32 mio. kr. Der er alene sanktion på kommunernes anlægsbudgetter men ikke det endelige anlægsregnskab.

Ovennævnte tal til forventet regnskab for 2025 er indberettet til KL ved den seneste opgørelse fra alle kommunerne pr. 27. januar 2025.

Hovedoversigten i tabel 1 viser det forventede regnskab 2025 og afvigelser i forhold til oprindeligt budget og korrigeret budget.

Tabel 1: Hovedoversigt

Netto, mio. kr. Opr. Budget Korr. Budget Forventet RegnskabAfvigelse opr. Budget Afvigelse Korr. Budget
 123 4 = 3 - 1  5 = 3 - 2 
Drift 3.3433.3393.3773438
Anlægsudgifter13989102-3713
Anlægsindtægter0-127-128-128-1
Renter og kursgevinster-7-7-18-11-11
Tilskud og udligning-755-755-7431212
Skatter-2.702-2.702-2.7030-1
Finansforskydninger-103232420
Resultat7-132-82-8950

Udgangspunktet for 2025 var et kassetræk på 7 mio. kr., som i løbet af året blev korrigeret til en kasseforøgelse på 132 mio. kr. De primære årsager til ændringen findes på anlægsområdet, hvor der blev forventet brugt færre midler (erhvervsområdet Karenshøj) og solgt grunde og bygninger (Skolegrunden, Datagrunden og Plyssen). Det forventede regnskab viser en kasseforøgelse på 82 mio. kr., hvilket er 50 mio. kr. under forventninger i det korrigerede budget. Det er særligt et merforbrug på driften, der forværrer resultatet.

I tabel 2 er driften udfoldet på udvalgsniveau, hvor afvigelserne primært er på Teknik- og Miljøudvalget samt Sundheds- og Omsorgsudvalget.

Tabel 2: Afvigelser mellem forventet regnskab og oprindeligt samt korrigeret budget

Netto, mio. kr. Opr. Budget Korr. Budget Forventet RegnskabAfvigelse opr. Budget Afvigelse Korr. Budget
 123 4 = 3 - 1  5 = 3 - 2 
Økonomiudvalget357340334-23-6
Teknik- og Miljøudvalget535332-21-21
Beredskabskommission16171710
Børne- og Skoleudvalget1.1061.1111.11372
Kultur- og Fritidsudvalget134136130-4-6
Sundheds- og Omsorgsudvalget1.0141.0181.0756157
Arbejdsmarkeds- og Beskæftigelsesudvalget6636636761312
Resultat3.3433.3393.3773438

Forskel mellem oprindeligt budget og korrigeret budget er primært tekniske omflytninger såsom barsels- og sygerefusioner, som flyttes fra Økonomiudvalget til øvrige udvalg løbende gennem året. 

Afvigelserne i hovedtræk pr. udvalg er beskrevet nedenfor.

  • Økonomiudvalget: Mindreforbruget skyldes en række mindreforbrug bredt i administrationen, bl.a. Innovationspuljen og administrationsbidrag til Udbetaling Danmark. Ændringen mellem oprindeligt og korrigeret budget er primært grundet reservepuljen.
  • Teknik- og Miljøudvalget: Mindreforbruget vedrører primært renovationsområdet, herunder momsproblematikken, merindtægter fra UPA (udvidet producentansvar) samt merindtægter af opkrævning på forsyningsområdet. I bilag 1 uddybes afvigelsen på renovation.
  • Beredskabskommission: Ingen afvigelse at bemærke.
    Børne- og Skoleudvalget: Afvigelsen er ikke væsentlig, og forskellen i forhold til oprindeligt budget er især tildeling af puljen til styrkelse af de speciale socialområder, hvor der ses et merforbrug. På de øvrige områder ses der tilsvarende mindreudgifter.
  • Kultur- og Fritidsudvalget: Afvigelsen skyldes primært mindreforbrug på havnen og mindre energiudgifter på fritidsfaciliteterne.
  • Sundheds- og Omsorgsudvalget: Afvigelsen dækker primært over merforbrug på plejehjem, hjemmepleje og det specialiseret voksenområde. I bilag 1 uddybes afvigelsen på hhv. Voksenhandicap samt Rehabilitering og Sundhed.
  • Arbejdsmarkeds- og Beskæftigelsesudvalget: Afvigelses dækker primært over merforbrug på tilbagetrækningsydelserne, herunder førtidspensioner.

Bilag 1 viser afvigelserne på serviceområderne og uddyber de primære afvigelser på driften jf. ovennævnte.

Borgerinddragelse

Ikke relevant.

Lovgrundlag

Ikke relevant.

Økonomi

Ingen økonomiske konsekvenser.

Påtegning

Ikke relevant.

Indstilling

Center for Økonomi, Digitalisering og IT indstiller til Økonomiudvalget, 

  1. at tage forventet regnskab 2025 til efterretning.

/Lar

Er du enig eller uenig?

22 items
  • Lydfiler null
  • Ressourcer null
  • Felter 1 items
    1. 6 items
      • Navn ""
      • Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <div><h3>Resume</h3> <span class='resume'><p>Center for Økonomi, Digitalisering og It har udarbejdet forventet regnskab 2025, efter at bogføringen stoppede d. 21. januar. Det forventede regnskabsresultat udviser en kasseforøgelse på 82 mio. kr. og en overskridelse af servicerammen på 50 mio. kr., hvilket er en betydelig overskridelse af budgettet. Overskridelsens konsekvenser uddybes under yderligere bemærkninger i afsnittet om serviceudgifter.</p></span> </div> <h3>Uddybende bemærkninger </h3> <span class='ukendt'><p>Supplementsperioden sluttede d. 21. januar og således er udgiftssiden afsluttet. Det, der endnu ikke er endeligt bogført, er statsrefusioner og momsrefusioner, samt afledte konsekvenser på balanceforskydningerne. Disse indgår derfor med skønnede niveauer i dette forventede regnskab. Der kan således forventes justeringer ift. det forventede regnskab, men det overordnede billede ligger fast.</p><p><strong>Serviceudgifter</strong><br>En del af kommunens driftsudgifter er omfattet af servicerammen (f.eks. udgifter til skoler, daginstitutioner, ældrepleje, familieområdet, veje, kultur og administration. Kommunens serviceramme er i 2025 på 2.485 mio. kr., og de forventede serviceudgifter er på 2.535 mio. kr., hvilket medfører en overskridelse på 50 mio. kr., hvilket er en betydelig overskridelse af budgettet i henhold til kommunens serviceramme. Det er dog vurderingen fra KL, at kommunerne under ét overholder servicerammen, og derfor forventes overskridelsen ikke at udløse en sanktion.</p><p data-end="477" data-start="394">Hvis ikke kommunerne under et havde overholdt servicerammen vil Tårnby Kommune med et merforbrug på 50 mio.kr. blive sanktioneret med en 40 pct. individuel sanktion og en 60 pct. kollektiv sanktion. Derfor er overskridelsen af denne størrelse væsentlig og udgør en stor økonomisk risiko for kommunen, i og med at kommunen som minimum vil blive sanktioneret med 20 mio. kr. det følgende år på den individuelle andel. Hertil kommer yderligere en sanktion på den kollektive andel, som afhænger af øvrige kommuners regnskaber. </p><p><strong>Overførelsesudgifter</strong><br>Kommunens samlede budget til overførelser er på 678 mio. kr. (f.eks. udgifter til midlertidige ydelser og tilbagetrækningsydelser på beskæftigelsesområdet). De forventede udgifter til overførelser er på 684 mio. kr., hvilket medfører en overskridelse på 6 mio. kr. Der er ikke sanktion på kommunens udgifter til overførelser.</p><p><strong>Anlægsudgifter</strong><br>En del af kommunes anlægsudgifter er omfattet af anlægsrammen, men ikke udgifter til forsyningsvirksomhederne eller salg af ejendomme og grunde. Kommunens anlægsramme er i 2025 på 134 mio. kr., og de forventede anlægsudgifter under anlægsrammen er på 102 mio. kr., hvilket medfører en mindreudgift på 32 mio. kr. Der er alene sanktion på kommunernes anlægsbudgetter men ikke det endelige anlægsregnskab.</p><p>Ovennævnte tal til forventet regnskab for 2025 er indberettet til KL ved den seneste opgørelse fra alle kommunerne pr. 27. januar 2025.</p><p>Hovedoversigten i tabel 1 viser det forventede regnskab 2025 og afvigelser i forhold til oprindeligt budget og korrigeret budget.</p><p><em>Tabel 1: Hovedoversigt</em></p><table border="0" cellspacing="0" cellpadding="0"><colgroup><col> <col span="5"></colgroup><tbody><tr><td>Netto, mio. kr.</td><td> Opr. Budget</td><td> Korr. Budget </td><td>Forventet Regnskab</td><td>Afvigelse opr. Budget</td><td> Afvigelse Korr. Budget</td></tr><tr><td> </td><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td> 4 = 3 - 1 </td><td> 5 = 3 - 2 </td></tr><tr><td>Drift </td><td>3.343</td><td>3.339</td><td>3.377</td><td>34</td><td>38</td></tr><tr><td>Anlægsudgifter</td><td>139</td><td>89</td><td>102</td><td>-37</td><td>13</td></tr><tr><td>Anlægsindtægter</td><td>0</td><td>-127</td><td>-128</td><td>-128</td><td>-1</td></tr><tr><td>Renter og kursgevinster</td><td>-7</td><td>-7</td><td>-18</td><td>-11</td><td>-11</td></tr><tr><td>Tilskud og udligning</td><td>-755</td><td>-755</td><td>-743</td><td>12</td><td>12</td></tr><tr><td>Skatter</td><td>-2.702</td><td>-2.702</td><td>-2.703</td><td>0</td><td>-1</td></tr><tr><td>Finansforskydninger</td><td>-10</td><td>32</td><td>32</td><td>42</td><td>0</td></tr><tr><td>Resultat</td><td>7</td><td>-132</td><td>-82</td><td>-89</td><td>50</td></tr></tbody></table><p>Udgangspunktet for 2025 var et kassetræk på 7 mio. kr., som i løbet af året blev korrigeret til en kasseforøgelse på 132 mio. kr. De primære årsager til ændringen findes på anlægsområdet, hvor der blev forventet brugt færre midler (erhvervsområdet Karenshøj) og solgt grunde og bygninger (Skolegrunden, Datagrunden og Plyssen). Det forventede regnskab viser en kasseforøgelse på 82 mio. kr., hvilket er 50 mio. kr. under forventninger i det korrigerede budget. Det er særligt et merforbrug på driften, der forværrer resultatet.</p><p>I tabel 2 er driften udfoldet på udvalgsniveau, hvor afvigelserne primært er på Teknik- og Miljøudvalget samt Sundheds- og Omsorgsudvalget.</p><p><em>Tabel 2: Afvigelser mellem forventet regnskab og oprindeligt samt korrigeret budget</em></p><table border="0" cellspacing="0" cellpadding="0"><colgroup><col> <col span="5"></colgroup><tbody><tr><td>Netto, mio. kr.</td><td> Opr. Budget</td><td> Korr. Budget </td><td>Forventet Regnskab</td><td>Afvigelse opr. Budget</td><td> Afvigelse Korr. Budget</td></tr><tr><td> </td><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td> 4 = 3 - 1 </td><td> 5 = 3 - 2 </td></tr><tr><td>Økonomiudvalget</td><td>357</td><td>340</td><td>334</td><td>-23</td><td>-6</td></tr><tr><td>Teknik- og Miljøudvalget</td><td>53</td><td>53</td><td>32</td><td>-21</td><td>-21</td></tr><tr><td>Beredskabskommission</td><td>16</td><td>17</td><td>17</td><td>1</td><td>0</td></tr><tr><td>Børne- og Skoleudvalget</td><td>1.106</td><td>1.111</td><td>1.113</td><td>7</td><td>2</td></tr><tr><td>Kultur- og Fritidsudvalget</td><td>134</td><td>136</td><td>130</td><td>-4</td><td>-6</td></tr><tr><td>Sundheds- og Omsorgsudvalget</td><td>1.014</td><td>1.018</td><td>1.075</td><td>61</td><td>57</td></tr><tr><td>Arbejdsmarkeds- og Beskæftigelsesudvalget</td><td>663</td><td>663</td><td>676</td><td>13</td><td>12</td></tr><tr><td>Resultat</td><td>3.343</td><td>3.339</td><td>3.377</td><td>34</td><td>38</td></tr></tbody></table><p>Forskel mellem oprindeligt budget og korrigeret budget er primært tekniske omflytninger såsom barsels- og sygerefusioner, som flyttes fra Økonomiudvalget til øvrige udvalg løbende gennem året. </p><p>Afvigelserne i hovedtræk pr. udvalg er beskrevet nedenfor.</p><ul><li>Økonomiudvalget: Mindreforbruget skyldes en række mindreforbrug bredt i administrationen, bl.a. Innovationspuljen og administrationsbidrag til Udbetaling Danmark. Ændringen mellem oprindeligt og korrigeret budget er primært grundet reservepuljen.</li><li>Teknik- og Miljøudvalget: Mindreforbruget vedrører primært renovationsområdet, herunder momsproblematikken, merindtægter fra UPA (udvidet producentansvar) samt merindtægter af opkrævning på forsyningsområdet. I bilag 1 uddybes afvigelsen på renovation.</li><li>Beredskabskommission: Ingen afvigelse at bemærke.<br>Børne- og Skoleudvalget: Afvigelsen er ikke væsentlig, og forskellen i forhold til oprindeligt budget er især tildeling af puljen til styrkelse af de speciale socialområder, hvor der ses et merforbrug. På de øvrige områder ses der tilsvarende mindreudgifter.</li><li>Kultur- og Fritidsudvalget: Afvigelsen skyldes primært mindreforbrug på havnen og mindre energiudgifter på fritidsfaciliteterne.</li><li>Sundheds- og Omsorgsudvalget: Afvigelsen dækker primært over merforbrug på plejehjem, hjemmepleje og det specialiseret voksenområde. I bilag 1 uddybes afvigelsen på hhv. Voksenhandicap samt Rehabilitering og Sundhed.</li><li>Arbejdsmarkeds- og Beskæftigelsesudvalget: Afvigelses dækker primært over merforbrug på tilbagetrækningsydelserne, herunder førtidspensioner.</li></ul><p>Bilag 1 viser afvigelserne på serviceområderne og uddyber de primære afvigelser på driften jf. ovennævnte.</p></span> <h3>Borgerinddragelse </h3> <span class='ukendt'><p>Ikke relevant.</p></span> <h3>Lovgrundlag </h3> <span class='ukendt'><p>Ikke relevant.</p></span> <h3>Økonomi </h3> <span class='ukendt'><p>Ingen økonomiske konsekvenser.</p></span> <h3>Påtegning</h3> <span class='ukendt'><p>Ikke relevant.</p></span> <div><h3>Indstilling</h3> <span class='indstilling'><p>Center for Økonomi, Digitalisering og IT indstiller til Økonomiudvalget, </p><ol start="1" type="1"><li>at tage forventet regnskab 2025 til efterretning.</li></ol><p>/Lar</p></span> </div> </div></div>"
      • Tekst null
      • Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
      • Link "https://dagsordener.taarnby.dk/Vis/Pdf/bilag/d8cad72a-b866-4053-9151-70b752e172d1"
      • DocumentId "d8cad72a-b866-4053-9151-70b752e172d1"
  • Presentations null
  • ItemDecision null
  • SagsNummer "00.30.14-A00-24-586910"
  • Navn "Orientering; Forventet regnskab 2025"
  • Punktnummer "10"
  • Bilag 1 items
    1. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Forventet regnskab 2025"
      • Id "66587cce-7bd8-49dd-99fb-3f197eb08bdc"
  • Documents null
  • Id "8a390445-32a3-4db3-bb63-4adcc3094b4b"
  • IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
  • CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
  • AgendaUid "5d96d4a5-204b-49d5-b137-5a9b227cf1d0"
  • Number "10"
  • Sorting 10
  • IsOpen true
  • CaseNumber "00.30.14-A00-24-586910"
  • SourceId "78ab0efc-1aeb-4126-9ee0-e1a935ba6fcc"
  • Caption "Orientering; Forventet regnskab 2025"
  • CasePresentationUid null
  • ExternalAgendaItemAttendees 0 items