Sagen vedrører en overordnet beslutning om elementerne i forberedelsen af budget 2027-2030. For budget 2026 og 2027 er der politisk besluttet toårig budgetlægning. Budget 2027 er det andet år i budgetlægningen, og der er i budget 2027 indlagt en økonomisk buffer til at imødegå primært tekniske korrektioner.

2027 er derfor et budgetår, hvor der ikke indgår D- og A-skemaer og kun i begrænset omfang analyser. Administrationen foreslår på linje med tilsvarende proces forrige år, at der udarbejdes et mulighedskatalog med R-skemaer, som kan anvendes såfremt økonomien forværres afgørende. Økonomien for 2027 er med hensyn til indtægter og tekniske korrektioner endnu ikke kendt. Det forventes for nuværende ikke, at kataloget skal anvendes, men at det vil indgå i budgetmaterialet. Administrationen foreslår endvidere, at der som noget nyt bliver udarbejdet investeringscases som en del af budgetmaterialet.

Administrationen indstiller,

1. at processen for budget 2027-2030 godkendes,
    
2. at hvert udvalg skal udarbejde et mulighedskatalog med initiativer, der kan give en budgetforbedring (R-forslag) på 1 pct. af områdets serviceudgifter.

3. at administrationen skal udarbejde et mulighedskatalog med initiativer, der kan give en budgetforbedring på 1 pct. af serviceudgifterne.

4. at administrationen skal udarbejde tre til fem investeringscases, og at der afsættes midler til disse i budgetforhandlingerne

5. at administrationen udarbejder Befolknings- og elevtalsanalyse, kapacitetsanalyse samt en overordnet benchmarkinganalyse

Materiale vedrørende budget 2027-2030

Der er udarbejdet en overordnet tidsplan for processen for budget 2027-2030 med henblik på at strukturere og understøtte budgetlægningen (Bilag 1).

I 2024-2025 blev der politisk vedtaget en toårig budgetperiode, hvilket er fortsat i 2026-2027. Formelt skal kommunens budget dog vedtages politisk hvert år. I budget 2027 er der afsat en pulje for at gøre budgetterne robuste til den toårige budgetlægning, primært i forhold til tekniske korrektioner mv.

D- og A-skemaer

Da budget 2027 er andet år i en toårig budgetperiode, vil budgetbehandlingen primært være en behandling af det tekniske budget samt mindre justeringer. Der vil dermed ikke indgå driftsudvidelsesforslag (D-skemaer) eller anlægsforslag (A-skemaer) i budgetmaterialet.

Mulighedskatalog (R-skemaer)

På linje med tidligere år indstilles det, at der skal findes forslag til et mulighedskatalog (R-skemaer) som kan tages i anvendelse såfremt det findes nødvendigt. De tidligere år var det samlede mulighedskatalog på 2 pct. af servicebudgettet, hvor forslagene alene blev fundet af udvalgene. For at sikre en bredere vifte af forslag indstilles det i år at både de enkelte udvalg og administrationen, hver bidrager med forslag for 1 pct. af budgettet inden for servicerammen. Dette giver et samlet potentiale på ca. 2 pct. af servicebudgettet. Idet der dog er risiko for overlap mellem udvalgenes og administrationens forslag, kan det endelige potentiale blive en smule mindre.

Et mulighedskatalog på samlet ca. 2 pct. af servicebudgettet vil give et prioriteringsgrundlag på ca. 16,9 mio. kr., jf. tabellen nedenfor, hvor beløbet ses fordelt på udvalg.

Investeringscases

Som noget nyt vil administration udarbejde tre til fem investeringscases, som der kan træffes politisk beslutning om at iværksætte. Formålet er at skabe grundlag for politiske prioriteringer, der på længere sigt frigør midler til initiativer. En investeringscase skal således skabe driftsmæssige besparelser, men vil som udgangspunkt også indebære investeringsudgifter, som således vil skulle afsættes politisk, såfremt en investeringscase ønskes iværksat. Behovet for investeringer vil fremgå af de respektive cases. En investeringscase vil skulle bidrage positivt til kommunens økonomi inden for en rimelig tidshorisont. De udarbejdede investeringscases vil blive vedlagt budgetmaterialet.

Analyser

Administrationen foreslår følgende analyser igangsat, så de kan indgå i budgetbehandlingen, da disse danner grundlag for en øget viden om hvilke faktorer, der påvirker budgettet. Analyserne giver også en øget baggrundsviden om kommunaløkonomi, eksempelvis hvordan serviceniveauet er i Dragør kommune ifht. andre kommuner.

• En overordnet benchmarkanalyse. Analysen tager udgangspunkt i en række sammenlignelige kommuner og til brug for sammenligningen anvendes forbrug pr. indbygger, udregnet for hvert enkelt af kommunens udgiftsområder (funktioner).

• Den årlige Befolknings- og elevtalsprognose, som indeholder en generel fremskrivning af kommunens befolkningstal fordelt på aldersgrupper. Derudover indeholder prognosen en elevtalsprognose, som fremskriver elevtallet for kommunens elever fordelt på de enkelte undervisningstilbud.

• Kapacitetsanalyser på dagtilbud, skoler og ældreområdet.

Ingen bemærkninger.

Ingen bemærkninger.

Ingen bemærkninger.

Ingen bemærkninger.