Løn og Økonomi har opgjort kommunens låneadgang for regnskabsåret 2025.

I henhold til lånebekendtgørelsen § 2 stk. 3 skal lånoptagelsen være politisk godkendt inden udgangen af marts måned i efterfølgende år og optaget inden udgangen af april måned i efterfølgende år.

Denne sag omfatter opgørelse af den endelige låneramme for 2025 inklusiv lånedispensation på 7 mio. kr. og muligheden for at hjemtage yderligere lånefinansiering end der allerede er indregnet i budgettet.

Bekendtgørelsen om kommunal låntagning definerer, hvilke udgifter afholdt i regnskabsåret 2025, der kan lånefinansieres. I forbindelse med budgetlægningen eller behandling af enkelte sager er der allerede taget politisk stilling til om udgifter, hvor der er direkte låneadgang, skal lånefinansieres.

Andre muligheder for lånefinansiering opgøres i forbindelse med den endelige lånerammeopgørelse.

Der er i 2025 modtaget lånedispensation på 7 mio. kr. Udnyttelse af lånedispensationen kræver, at der er afholdt tilsvarende anlægsudgifter, hvor der ikke er direkte låneadgang, hvilket Ærø Kommune opfylder.

Lånerammen for 2025 er opgjort til samlet 8.767 tkr. og fordeles således:

1. Lånoptagelse til anlægsprojekter mm. Inkl. lånedispensation, hvor der allerede er truffet politisk beslutning om lånefinansiering, udgør 8.656 tkr.
2. Mulighed for lånefinansiering af renter vedr. byggekredit låneramme 2024 udgør 150 tkr.

Der er oprettet en byggekredit på 41.266 tkr. Den dækker lånerammen for 2025 og 2026. Kreditten udløber endeligt 30. april 2027.

Der er hjemtaget 8.483 tkr. vedr. låneramme 2025, beløbet indfries i forbindelse med endelig lånoptagelse for 2025. 

For opgørelse af lånerammen henvises til vedhæftede bilag "låneramme 2025".

Der er mulighed for at hjemtage 150 tkr. yderligere som følge af renteudgifter til byggekredit for lånerammen 2024. Fra dette beløb frigiver løn og økonomi et deponeret beløb på ca. 39 tkr. vedr. erhvervslejemål for Naturturisme I/S og sekretariatet for Geopark Det sydfynske Øhav. Lånebekendtgørelsens §6 stk. 3, hvilket betyder at 111 tkr. kan disponeres politisk.

Hvis det politisk vælges at udnytte lånerammen fuldt ud og dermed hjemtage yderligere 111 tkr. kan de ekstra midler anvendes til:

1. Afdrag på kommunens feriepengeforpligtigelse. Tidligere har der været afdraget ekstraordinært på feriepengeforpligtelsen, fordi det på den lange bane var det mest økonomisk fornuftige og det frigav likviditet i forhold til likviditetspejlemærket. Det vurderes, at gevinsten i år vil være minimal.
2. Den ekstra lånoptagelse kan tilgå kassebeholdningen og være med til at konsolidere kommunens økonomi og som beredskab til uforudsete udgifter f.eks. i forbindelse med implementering af reformer.

Lånebekendtgørelsen nr. 1484 af 5. december 2024.

Principper for økonomistyring, bilag 10 Finansiel strategi.

I forbindelse med vedtagelse af budget 2025, er der budgetteret med renter og afdrag på de lån, der var kendt på tidspunktet inkl. forventet lånoptagelse i perioden 2026 - 2029. Ved budgetopfølgningen i foråret 2026 genberegnes renter og afdrag.

Der er oprettet en byggekredit på 41.266 tkr., der dækker lånerammen for 2025 og 2026 som udløber endeligt 30. april 2027.

Ultimo 2025 er der trukket 8.483 tkr. på byggekreditten, renter tilskrives løbende.

Udnyttes lånerammen fuldt ud ved at optage yderligere lån for 111 tkr. som et fast forrentet annuitetslån på ca. 2,83% over 25 år, vil der skulle afsættes budget til renter og afdrag svarende til 5 tkr. i 2026 og 6 tkr. årligt fra 2027 til 2030. Der vil ligeledes være merudgifter uden for budgetperioden. Optagelsen af lån på 111 tkr. vil med en fast rente pr. 17. februar 2026 på 2,83% give en samlet renteudgift på 44 tkr. over 25 år.

Løn og Økonomi bemærker, at Ærø Kommune historisk set har valgt at udnytte lånerammen fuld ud. Merindtægten er typisk blevet tillagt kassebeholdningen for at konsolidere kommunens økonomi og som et beredskab til uforudsete udgifter, de seneste par år har kommunen også anvendt midler til at nedbringe dyr gæld i form af feriepengeforpligtelsen. I 2025 var der som her i 2026 en begrænset mulighed og effekt ved at udnytte lånerammen fuldt ud. Kommunalbestyrelsen besluttede derfor at omkostningerne ved at udnytte lånerammen fuldt ud var for høje. Der blev derfor ikke hjemtaget yderligere lån, selv om det var muligt ift. lånerammen til f.eks. ekstraordinære afdrag på feriepenge eller til konsolidering.

Ved opgørelse af lånerammen for 2025 fremgår det, at kommunen opnår en likviditetsforbedring på ca. 284 tkr., hvis lånerammen udnyttes fuldt ud. Heraf er det kun 111 kr., som ikke allerede er besluttet politisk. Ved et renteniveau på ca. 2,83% procent med fast rente over 25 år vil det koste kommunen ca. 44 tkr. at låne 111 tkr. 

Kommunalbestyrelsen

Løn og økonomi indstiller:

• At der tages stilling til om lånerammen skal udnyttes fuldt ud ved at hjemtage yderligere 111 tkr. ved at give en tillægsbevilling på 111 tkr. der tilfalder kassen. Renter og afdrag indregnes i forbindelse med forårets budgetopfølgning.
• At der gives bemyndigelse til kommunaldirektøren og økonomichefen til endelig hjemtagelse af lån.