Siden vedtagelsen af Budget 2026 er der løbende arbejdet med muligheder for tilpasninger af kommunens budget for at sikre, at økonomien fortsat kan overholde de økonomiske pejlemærker på trods af et forventet fald i befolkningstallet. Herudover bør der skabes en mulighed for et råderum til politiske projekter, hvor der endnu ikke er afsat finansiering eller til prioriteringer, som den nye Kommunalbestyrelse ønsker at fremme.

Denne sag er en orientering om mulighederne for tilpasning kombineret med skabelse af råderum til udvikling af Ærø samt et oplæg til politisk drøftelse om tilgangen til fastlæggelse af kommunens budget.

I budgetaftalen for 2026 blev det aftalt, at Direktionen skulle udarbejde en tilpasningsplan for 2026. Denne blev vedtaget af Kommunalbestyrelsen i december 2025. Derudover blev det også aftalt, at Direktionen skulle udarbejde en tilpasningsplan for 2027 og frem, som kunne danne grundlag for Budget 2027.

I Budget 2026 blev der besluttet tilpasningspuljer på ca. 4 mio. kr. årligt for sikre et budget i balance under hensyntagen til et faldende befolkningstal. Tilpasningspuljerne for 2027 og frem afventer politisk behandling. Siden budgetvedtagelsen har Kommunalbestyrelsen bl.a. godkendt en budgetopfølgning, der krævede yderligere finansiering fra kassen, hvilket har øget behovet for en økonomisk tilpasningsplan.

Direktionen anbefaler, at der også bør arbejdes på at etablere et råderum, så der kan sikres finansiering til de politiske projekter, som der løbende arbejdes med, men som der ikke er afsat økonomi til. Derudover bør der også være et råderum til at kunne gennemføre nye projekter, som Kommunalbestyrelsen ønsker.

Direktionens målsætning er dermed, at tilpasse kommunens udgifter til et fortsat faldende befolkningstal samt etablere forslag til et råderum, så kommunens økonomi er på forkant med udviklingen i stedet for at skulle lukke økonomiske huller på bagkant. Temaet for de kommende budgetter bliver dermed både tilpasning og fornyelse.

Ærø Kommune har et nettodriftsbudget på ca. 567 mio. kr. i 2026, hvilket består af budgetterede udgifter for ca. 760 mio. kr. og indtægter på ca. 192 mio. kr. Herudover er budgetteret med anlægsudgifter på ca. 52 mio. kr. i 2026. Samtidig forventes kommunens afdrag på lån at falde markant i 2032, hvilket vil frigive midler, der vil kunne bidrage til et budget i balance på lang sigt.

Størrelsen af en økonomisk tilpasningsplan kan ikke fastlægges præcist, da det i høj grad afhænger af, hvilke projekter Kommunalbestyrelsen ønsker at fremme i de kommende år samt de kommende økonomiaftaler og befolkningsudviklingen på Ærø. Fra Budget 2026 eksisterer der tilpasningspuljer på ca. 4 mio. kr. årligt. Herudover har der været sager efter budgetvedtagelsen, der har øget behovet for tilpasning, samt en generel stigning i driftsudgifter på enkelte områder. Hertil forventes et faldende befolkningstal i de kommende år, hvilket, alt andet lige, vil sænke Ærø Kommunes indtægtsgrundlag.

For at kunne sikre et budget i balance samt give mulighed for udvikling af kommunen ved at omprioritere eksisterende midler, er det derfor Direktionens ambition, at der skal arbejdes med en tilpasningsplan frem mod 2032, der skal indeholde forslag til mulige initiativer på 20 mio. kr. varige midler pr. år. Dette skal ikke ses som et besparelsesbehov på 20 mio. kr., men i stedet som et katalog af mulige tiltag, som Kommunalbestyrelsen kan vælge til eller fra for at sikre midler til et budget i balance samt midler til at fremme politiske mål.

Ambitionen om forslag på 20 mio. kr. årligt skal ikke nødvendigvis kunne opnås allerede i 2027. Det er dog vigtigt, at der arbejdes hen mod at kunne indfri ambitionen, så der kan skabes råderum til politiske prioriteringer og kommunale projekter.

Forslag for 20 mio. kr. kan tilvejebringes ved at kigge på flere af kommunens økonomiske kanaler. En mulig model kunne være:

1. Et fast årligt effektiviseringskrav på fx 0,5 pct. på rammer med overførselsadgang samt andre udvalgte rammer. Dette vil frigive ca. 2 mio. kr. årligt.
2. Indkaldelse til forslag vedr. større ændringer af områdernes budgetter for ca. 15 mio. kr. Dette kan både være effektiviseringer, omlægning af arbejdsopgaver, ændringer af serviceniveau mv. Denne del af tilpasningsplanen foreslås opgjort således, at de 15 mio. kr. fordeles på rammer med overførselsadgang og udvalgenes driftsrammer ud fra den enkeltes rammes andel af de udvalgte rammers samlede udgiftsbudget. Det vil medføre en fordeling med ca. 50 pct. hos Kultur- og Socialudvalget svarende til 7.442 t.kr., ca. 45 pct. hos Økonomi- og Erhvervsudvalget svarende til ca. 6.777 t.kr. og ca. 5 pct. hos Teknik-, Miljø- og Havneudvalget svarende til 781 t.kr. Udkast til fordeling fremgår af bilag.
3. Centralt arbejde med mulige ændringer på øvrige rammer, hvor det i mindre eller højere grad, er muligt at påvirke udgiftsniveauet.
4. Forslag til investeringer, der samlet set kan nedbringe de budgetterede driftsudgifter.
5. Analyser af større strukturelle kapacitetsprojekter i kommunen. Størrelsen af gevinsten vil afhænge af, hvilke områder, der ønskes analyseret.
6. Gennemgang af kommunens anlægsprojekter og en vurdering af muligheden for reducerede udgifter.
7. Gennemgang af muligheder for øgede indtægter i kommunen.
8. Gennemgang af muligheden for omlægning af kommunens lån.

Videre proces

Budgetopstartsmødet for Budget 2027 d. 8. april 2026 vil blive anvendt til en gennemgang af kommunens økonomi, drøftelse af politiske mål og en drøftelse af tilgangen til en tilpasningsplan og tilvejebringelse af råderum. Denne orientering skal derfor fungere som en forberedelse til drøftelserne på budgetopstartsmødet.

Da udviklingen af tilpasningsprojekter tager tid, vil kommunens ledere blive bedt om at påbegynde udarbejdelsen af tilpasningsforslag inden budgetopstartsmødet, jf. ovenstående punkt 2, 3 og 4. Lederne vil blive bedt om at indsende forslag til tilpasning den 13. maj 2026 som er samtidigt med indkaldelsen til budgetønsker.

Tilpasningsforslagene vil blive samlet i et mulighedskatalog, som forelægges politisk i udvalgene inden budgetseminaret i august 2026, og i forbindelse med budgetseminaret, vil der blive taget stilling til henholdsvis behovet for tilpasning i 2027 samt hvilke forslag som offentliggøres og sendes i høring. Tilpasningsforslag vil frem til budgetseminaret blive håndteret af ledere og direktionen og behandlet politisk på lukkede punkter, for ikke at skabe usikkerhed i organisationen

Ikke relevant.

Økonomi- og Erhvervsudvalget.

Direktionen indstiller,

1. at udvalgene drøfter tilgangen til en tilpasningsplan, der vil kunne sikre overholdelse af kommunens økonomiske pejlemærker, samt sikre finansiering til politiske prioriteringer
2. at udvalgene drøfter om der ønskes ændringer til fordelingen af tilpasningsforslagenes størrelse inden for udvalgenes egne områder.
3. at udvalgene medtager tilgangen til tilpasningsplanen i udarbejdelsen af de politiske mål, så der kan prioriteres, hvilke områder der ønskes prioriteret i denne valgperiode
4. at udvalgene tager sagen til orientering og lader den indgå som baggrundsmateriale til budgetopstartsmødet