Center for Økonomi og Beskæftigelse fremlægger årligt en sag vedrørende overførsel af mer- og mindreforbrug i det netop afsluttede regnskab til indeværende år. Bevillingsoverførslen mellem årene sker i henhold til Vallensbæk Kommunes principper for økonomistyring.

Der er overordnet set tre typer af driftsoverførsler, der fremgår af tabellen nedenfor og som vil blive gennemgået enkeltvis. De enkelte mer- og mindreforbrug, der søges overført jf. kommunens princippet for økonomistyring, fremgår af de to vedlagte bilag, mens oversigt over ansøgte overførsler bliver udspecificeret i tabel 4.

I 2025 har der samlet set været et mindreforbrug på 25,405 mio. kr. indenfor drift. Forvaltningen indstiller, at der af dem bliver overført 16,252 mio. kr. fra regnskab 2025 til budget 2026 som følge af kommunens principper for økonomistyring og ansøgte overførsler.

Automatiske overførsler – Institutioner og afdelinger

Kommunens decentrale institutioner og afdelinger på rådhuset har automatisk adgang til at få overført mindreforbrug på op til 3 pct. af det korrigerede budget, mens merforbrug bliver overført fuldt ud. Det fremgår af kommunens principper for økonomistyring.

Samlet set indstiller forvaltningen, at der bliver overført 3,773 mio. kr. fra regnskab 2025 til budget 2026 vedrørende institutioner og afdelinger, jf. tabellen nedenfor opdelt på udvalg og deltemaer.

Nærmere udspecificering af de forskellige deltemaers overførsler til institutioner og afdelinger kan ses i bilag 1.

Bemærkninger til automatiske overførsler til institutioner og afdelinger

For deltema 1.1 Dagtilbud anmodes det om, at mindreforbrug på 0,010 mio. kr. vedrørende ejendomme ikke overføres og derfor tilgår kassen. Midlerne var tildelt et forsøg med luftrenser i daginstitution Syvhøjvænge, som fremadrettet vil høre ind under de eksisterende serviceaftaler.

For deltema 1.2 Skoler og skolefritidsordninger anmodes det om, at mindreforbrug på 0,145 mio. kr. vedrørende pædagogisk udvikling ikke overføres og derfor tilgår kassen. Mindreforbruget skyldes primært, at der tidligere år, ved en fejl, har været overført mere end puljens egentlige restbudget.

For deltema 8.1 Veje og Grønne områder anmodes der om, at et merforbrug på 1,125 mio. kr. vedr. udgifter under Vej og Park til hegn ved Letbanen bliver godtgjort. Med godtgørelse for denne udgift vil Vej og Park ende med et mindreforbrug i 2025 på 0,180 mio. kr., i stedet for et merforbrug på 0,945 mio. kr. 

For deltema 12.2 Administrativ organisation under Center for Job, Organisation og Ledelses område anmoder forvaltningen om, at mindreforbrug kun delvist bliver overført, så der bliver overført i alt 0,248 mio. kr. vedrørende hhv. AKUT-pulje, MED-organisationen, aflønning af HK-elever og kompetenceudvikling for medarbejdere.

Resterende merforbrug i centeret på 0,111 mio. kr. ønskes dermed ikke overført og vil tilgå kassen.

I henhold til kommunens principper for økonomistyring skal institutioner eller afdelinger, som overskrider deres korrigerede budget med mere end 5 pct., have udarbejdet en økonomisk handleplan, som vil blive forelagt Kommunalbestyrelsen i forbindelse med Budgetopfølgning 2.

Der er i år ingen institutioner eller afdelinger, som har haft et merforbrug som overstiger 5 pct. af det korrigerede budget i 2025, og der skal derfor ikke udarbejdes handleplaner for nogen driftsmæssige områder.

Automatiske overførsler – Øvrige områder

Udover kommunens institutioner og afdelinger er en række øvrige områder omfattet af automatisk overførselsadgang. Her gælder der fuld overførsel af både mer- og mindreforbrug, og overførsel af mindreforbrug er ikke begrænset til 3 pct. af det korrigerede budget.

Det gælder bl.a. eksternt finansierede projekter, hvor kommunen har modtaget midler fra en ekstern aktør som f.eks. Staten, en fond eller lignende. Det kunne f.eks. være projekterne Stærkere Sammen eller Mit liv – Jeg bestemmer under 4.1 Sundhed, forebyggelse og sygehuse.
Her vil midlerne typisk være øremærket til det konkrete formål, som de er givet til, og vil ellers skulle betales tilbage til den eksterne part. Mindreforbrug som følge af forsinkelser i projektet er derfor nødt til at blive overført til det efterfølgende år.

Herudover driver kommunen en række takstfinansierede tilbud som f.eks. Kirkebækskolen, ud fra et hvile-i-sig-selv princip, så mer- og mindreforbrug skal overføres, hvis ikke man ønsker at foretage en tilbagebetaling eller meropkrævning hos køberne. Det samme gør sig gældende med enkelte brugerfinansierede områder som f.eks. rottebekæmpelse.

Endelig afspejler enkelte budgetposter midler, som ikke er Vallensbæk Kommune egne, men som kommunen administrerer på vegne af andre. Det drejer sig bl.a. om diverse borgerindbetalinger og deposita samt fælleskommunale midler i Vestegnens Indkøbsforum. Disse midler er ikke kommunens egne, og derfor kan overskydende midler ikke blot tilgå kassen, men skal i stedet overføres fuldt ud til kommende budgetår.

Samlet set indstiller forvaltningen, at der bliver overført 11,394 mio. kr. fra regnskab 2025 til budget 2026 vedrørende disse øvrige områder, jf. tabellen nedenfor opdelt på udvalg og deltemaer.

Nærmere udspecificering af de forskellige deltemaers øvrige overførsler kan ses i bilag 2.

Ansøgte overførsler

Endelig kan der opstå situationer, hvor forvaltningen vurderer det hensigtsmæssigt, at der bliver foretaget en overførsel af driftsmidler på områder, der ellers ligger uden for den automatiske overførselsadgang.

Samlet set indstiller forvaltningen, at der bliver overført 1,085 mio. kr. fra regnskab 2025 til budget 2026 vedrørende ansøgte overførsler, jf. tabellen nedenfor opdelt på udvalg og deltemaer.

Forklaringer til ansøgte overførsler

For deltema 4.1 Sundhed, forebyggelse og sygehuse bliver der ansøgt om at få overført det fulde mindreforbrug vedrørende tandplejen, hvilket er 0,358 mio. kr. mere, end hvad der er automatisk adgang til. Ønsket om overførsel er begrundet med forventede merudgifter til privat tandregulering og endelig afregning for den fælles tandreguleringsklinik, som endnu ikke er opkrævet.

For deltema 8.1 Veje og grønne områder bliver der ansøgt om overførsel af 0,234 mio. kr. vedrørende klimapuljen til projekter, som har fået tilsagn fra klimapuljen i 2025, men endnu ikke har nået at udmønte projektmidlerne. Det drejer sig om hhv. statiske beregninger af solcelleanlæg, projekt Ren Skole på Pilehaveskolen og uddannelse af ejendomsfunktionærer.

For deltema 8.4 Miljøforanstaltninger bliver der ansøgt om overførsel af 0,138 mio. kr. under indsatsplaner vedrørende grundvandsbeskyttelse, som del af den politiske besluttede plan om at udarbejde retningslinjer for henholdsvis nedsivning af regnvand i indvindingsopland og boringsnære beskyttelsesområder, grundvandssænkninger i forbindelse med håndtering af terrænnært grundvand og jordvarmeanlæg i Vallensbæk Kommune. Retningslinjerne er ikke nået at blive udarbejdet i 2025, og forvaltningen vurderer, at det vil være nødvendigt at tilkøbe faglig rådgivning til det.

For deltema 8.4 Miljøforanstaltninger bliver der ansøgt om overførsel af 0,049 mio. kr. vedrørende tinglysning af pesticidfri drift i boringsnære beskyttelsesområder til indkøb af teknisk rådgivning ifm. indgåelse af aftale med lodsejer om tinglysning af pesticidfri drift i de to boringsnære beskyttelsesområder på den nordlige kildeplads. Arbejdet hermed er blevet forsinket til 2026.

For deltema 12.2 Administrativ organisering bliver der ansøgt om at få overført det fulde mindreforbrug, hvilket er 0,306 mio. kr. mere, end hvad der er automatisk adgang til jf. kommunens principper for økonomistyring. Det resterende mindreforbrug på deltemaet ønskes samlet i en pulje til uforudsete udgifter, der kan opstå i forbindelse med implementeringen af diverse reformer i løbet af året.