Sorø

Beslutning om overførsler på drift og anlæg fra regnskab 2025 til budget 2026-2029

00.30.00-G01-33-25 -

Prompt resultater

Relevans v1

Relevans

Nej

Bilag

First-agenda Sagsfremstilling

Kort Resume

Med denne sag skal der tages stilling til overførsel af mer- eller mindreforbrug fra 2025 på drift og anlæg.

På driftsområdet er der et samlet merforbrug inden for servicerammen på 59,1 mio. kr. Der søges om en nettooverførsel af mindre forbrug for 7,1 mio. kr.

På anlægsområdet er der et samlet mindreforbrug på 31,6 mio. kr. Der søges om en nettooverførsel af mindre forbrug for 29,5 mio. kr.

Sagens gang

Økonomiudvalget - Kommunalbestyrelsen.

Indstilling
Administrationen indstiller, at

Der på driftsområdet overføres netto mindreforbrug på 5,5 mio. kr. jævnfør bilag 1, i henhold til overførselsprincipperne fra kasse-og regnskabsregulativet.
Der på driftsområdet overføres mindreforbrug udover de automatiske tre procent overførsler på 1,6 mio. kr. jævnfør bilag 1.
Merforbruget på samlet 19,0 mio. kr. på skoleområdet og sygeplejeområdet ikke overføres men finansieres af kassen jævnfør bilag 1.
Der på anlægsområdet overføres 29,5 mio. kr. samt at kassen tilføres 2,1 mio. kr. jævnfør bilag 2.

Beslutning fra Økonomiudvalget, den 18. februar 2026, punkt 16:

Pkt. 1 - 4: Indstilles godkendt med den ændring, at skolerne med mindreforbrug får overført mindreforbrug op til 3 % med udgangspunkt i kommunens kasse- og regnskabsregulativ. For skoler med merforbrug overføres merforbrug op til 3 %, mens resten af gælden ikke overføres og dækkes af kassen.

Linda Nielsen (F) deltog som stedfortræder for Gert Jørgensen (C).

Beslutning

Pkt. 1-4: Godkendt dog således, at skolerne med mindreforbrug får overført mindreforbrug op til 3 % med udgangspunkt i kommunens kasse- og regnskabsregulativ. For skoler med merforbrug overføres merforbrug op til 3 %, mens resten af gælden ikke overføres og dækkes af kassen.

Rebecca Broholm-Little (Ø) er bevilliget orlov. Anden stedfortræder, Ida Routhe (Ø), indtrådte i stedet for første stedfortræder, Magnus Pharao Hansen (Ø), som havde lovligt forfald.

Gert Jørgensen (C) var fraværende under punktet. Karina Skov (C) deltog som stedfortræder for Gert Jørgensen.

Beskrivelse af sagen

Der skal med denne sag tages stilling til den samlede overførsel af mer- og mindreforbrug fra regnskab 2025 på drifts- og anlægsområdet.

Principper for overførsler på driftsområdet:

I kommunens Kasse- og regnskabsregulativ er beskrevet principper for driftsoverførsler inden for servicerammen. Kasse- og regnskabsregulativet blev vedtaget af Kommunalbestyrelsen på mødet den 11. december 2024.

Jævnfør principperne i Kasse- og regnskabsregulativet overføres alt merforbrug automatisk til kommende budgetår, mens mindreforbrug op til 3 pct. automatisk overføres til

kommende budgetår. Tilsvarende overføres ikke forbrugte midler på eksternt finansierede projekter, hvor kommunen enten skal anvende midlerne i nyt regnskabsår

eller tilbagebetale disse. Disse kaldes bundne overførsler.

Der sker ikke overførsel af mer- eller mindreforbrug på områder, hvor kommunen ikke har direkte indflydelse på forbruget som fr eksempel vintertjeneste, tjenestemandspensioner, barselspuljen og myndighedsfunktioner.

Overførsler på driftsområdet:

På driftsområdet er der et samlet merforbrug inden for servicerammen på 59,1 mio. kr. Der søges om en nettooverførsel af mindre forbrug for 7,1 mio. kr.

Heraf overføres netto mindreforbrug på 5,5 mio. kr. jævnfør bilag 1, i henhold til overførselsprincipperne fra Kasse- og regnskabsregulativet

Derudover indstilles det at overføre mindreforbrug udover de automatiske tre procent overførsler på 1,6 mio. kr. jævnfør bilag 1

Til sidst indstilles det, at merforbruget på skoleområdet og sygeplejeområdet på samlet 19,0 mio. kr. jævnfør bilag 1 ikke overføres til budget 2026. Dette med afsæt i anbefalingen i den Økonomiske Redegørelse 0 som behandles på samme møderække i Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen.

Overførsler på anlægsområdet:

På anlægsområdet viser regnskab 2025 et netto mindreforbrug på 31,6 mio. kr., jævnfør bilag 2.

Administrationen indstiller, at mindreforbruget på 29,5 mio. kr. overføres til fortsættelse af anlægsprojekter i 2026, mens 2,1 mio. kr. tilføres kassen med regnskab 2025.

Af de 2,1 mio. kr., der tilføres kassen, udgør 1,5 mio. kr. mindreforbrug på afsluttende projekter. De resterende 0,6 mio. kr. vedrører mindreforbug på anlægsprojekterne "NCC Kontrakt" og "Tandplejens maskinpark skal udskiftes - handleplan". Der er afsat budget til "NCC Kontrakt" i 2026, og mindreforbruget skal derfor ikke overføres. Tandplejen har modtaget puljemidler fra ministeriet, så midlerne herfra skal heller ikke overføres til 2026. Det bemærkes, at der i 2027 er afsat budget til at færdiggøre udskiftningen af tandplejens maskinpark.

Nettooverførslerne finansieres af tilsvarende mer- og mindreforbrug på anlægsprojekterne i 2025, hvor allerede frigivet rådighedsbeløb fortsat er frigivet.

Økonomiske og andre væsentlige konsekvenser

Samlede økonomiske konsekvenser (1.000 kr.):

Med godkendelsen af denne sag ændres udvalgenes budgetrammer i 2026. Nedenstående tabel viser de ansøgte beløb per udvalg.

Udvalg	Budget	Forbrug	Afvigelse	Overførsel	Til/fra kassen	Overførsel i %
Økonomiudvalget	307.823	305.429	-2.394	6.934	-4.540	1,3
Natur, Teknik og Planudvalget	123.806	122.931	-875	3.320	-2.445	2,0
Børn og Undervisningsudvalget	563.123	610.490	47.368	-1.934	-45.434	-0,5
Kultur og Fritidsudvalget	35.012	33.556	-1.456	1.106	350	3,2
Social og Sundhedsudvalget	574.925	593.011	18.086	-2.420	-15.666	0,1
Arbejdsmarkeds og Erhvervsudvalget	21.747	20.144	-1.603	81	1.522	0,4
I alt	1.626.436	1.685.560	59.125	7.086	-66.211
			(+) merforbrug	(+) positiv bevilling	(+) kassetilførsel
			(-) mindreforbrug	(-) negativ bevilling	(-) kassetræk

Er du enig eller uenig?

22 items

Lydfiler null
Ressourcer null
Felter 1 items
1. 6 items
  - Navn ""
  - Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <h3>Kort Resume</h3> <span class='ukendt'><p>Med denne sag skal der tages stilling til overførsel af mer- eller mindreforbrug fra 2025 på drift og anlæg. </p><p>På driftsområdet er der et samlet merforbrug inden for servicerammen på 59,1 mio. kr. Der søges om en nettooverførsel af mindre forbrug for 7,1 mio. kr.</p><p>På anlægsområdet er der et samlet mindreforbrug på 31,6 mio. kr. Der søges om en nettooverførsel af mindre forbrug for 29,5 mio. kr. </p></span> <h3>Sagens gang</h3> <span class='ukendt'><p>Økonomiudvalget - Kommunalbestyrelsen.</p></span> <div><h3>Indstilling<br>Administrationen indstiller, at</h3> <span class='indstilling'><ol><li>Der på driftsområdet overføres netto mindreforbrug på 5,5 mio. kr. jævnfør bilag 1, i henhold til overførselsprincipperne fra kasse-og regnskabsregulativet.</li><li>Der på driftsområdet overføres mindreforbrug udover de automatiske tre procent overførsler på 1,6 mio. kr. jævnfør bilag 1.</li><li>Merforbruget på samlet 19,0 mio. kr. på skoleområdet og sygeplejeområdet ikke overføres men finansieres af kassen jævnfør bilag 1.</li><li>Der på anlægsområdet overføres 29,5 mio. kr. samt at kassen tilføres 2,1 mio. kr. jævnfør bilag 2.</li></ol><h4>Beslutning fra Økonomiudvalget, den 18. februar 2026, punkt 16:</h4><p>Pkt. 1 - 4: Indstilles godkendt med den ændring, at skolerne med mindreforbrug får overført mindreforbrug op til 3 % med udgangspunkt i kommunens kasse- og regnskabsregulativ. For skoler med merforbrug overføres merforbrug op til 3 %, mens resten af gælden ikke overføres og dækkes af kassen.</p><p>Linda Nielsen (F) deltog som stedfortræder for Gert Jørgensen (C).</p></span> <h3>Beslutning</h3> <span><p>Pkt. 1-4: Godkendt dog således, at skolerne med mindreforbrug får overført mindreforbrug op til 3 % med udgangspunkt i kommunens kasse- og regnskabsregulativ. For skoler med merforbrug overføres merforbrug op til 3 %, mens resten af gælden ikke overføres og dækkes af kassen.</p><p>Rebecca Broholm-Little (Ø) er bevilliget orlov. Anden stedfortræder, Ida Routhe (Ø), indtrådte i stedet for første stedfortræder, Magnus Pharao Hansen (Ø), som havde lovligt forfald.</p><p>Gert Jørgensen (C) var fraværende under punktet. Karina Skov (C) deltog som stedfortræder for Gert Jørgensen.</p></span> </div> <h3>Beskrivelse af sagen</h3> <span><p>Der skal med denne sag tages stilling til den samlede overførsel af mer- og mindreforbrug fra regnskab 2025 på drifts- og anlægsområdet.</p><p><em>Principper for overførsler på driftsområdet:</em></p><p>I kommunens Kasse- og regnskabsregulativ er beskrevet principper for driftsoverførsler inden for servicerammen. Kasse- og regnskabsregulativet blev vedtaget af Kommunalbestyrelsen på mødet den 11. december 2024. </p><p>Jævnfør principperne i Kasse- og regnskabsregulativet overføres alt merforbrug automatisk til kommende budgetår, mens mindreforbrug op til 3 pct. automatisk overføres til</p><p>kommende budgetår. Tilsvarende overføres ikke forbrugte midler på eksternt finansierede projekter, hvor kommunen enten skal anvende midlerne i nyt regnskabsår</p><p>eller tilbagebetale disse. Disse kaldes bundne overførsler.</p><p>Der sker ikke overførsel af mer- eller mindreforbrug på områder, hvor kommunen ikke har direkte indflydelse på forbruget som fr eksempel vintertjeneste, tjenestemandspensioner, barselspuljen og myndighedsfunktioner.</p><p> </p><p><em>Overførsler på driftsområdet:</em></p><p>På driftsområdet er der et samlet merforbrug inden for servicerammen på 59,1 mio. kr. Der søges om en nettooverførsel af mindre forbrug for 7,1 mio. kr.</p><p>Heraf overføres netto mindreforbrug på 5,5 mio. kr. jævnfør bilag 1, i henhold til overførselsprincipperne fra Kasse- og regnskabsregulativet</p><p>Derudover indstilles det at overføre mindreforbrug udover de automatiske tre procent overførsler på 1,6 mio. kr. jævnfør bilag 1</p><p>Til sidst indstilles det, at merforbruget på skoleområdet og sygeplejeområdet på samlet 19,0 mio. kr. jævnfør bilag 1 ikke overføres til budget 2026. Dette med afsæt i anbefalingen i den Økonomiske Redegørelse 0 som behandles på samme møderække i Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen.</p><p> </p><p><em>Overførsler på anlægsområdet:</em></p><p>På anlægsområdet viser regnskab 2025 et netto mindreforbrug på 31,6 mio. kr., jævnfør bilag 2.</p><p>Administrationen indstiller, at mindreforbruget på 29,5 mio. kr. overføres til fortsættelse af anlægsprojekter i 2026, mens 2,1 mio. kr. tilføres kassen med regnskab 2025.</p><p>Af de 2,1 mio. kr., der tilføres kassen, udgør 1,5 mio. kr. mindreforbrug på afsluttende projekter. De resterende 0,6 mio. kr. vedrører mindreforbug på anlægsprojekterne "NCC Kontrakt" og "Tandplejens maskinpark skal udskiftes - handleplan". Der er afsat budget til "NCC Kontrakt" i 2026, og mindreforbruget skal derfor ikke overføres. Tandplejen har modtaget puljemidler fra ministeriet, så midlerne herfra skal heller ikke overføres til 2026. Det bemærkes, at der i 2027 er afsat budget til at færdiggøre udskiftningen af tandplejens maskinpark.</p><p>Nettooverførslerne finansieres af tilsvarende mer- og mindreforbrug på anlægsprojekterne i 2025, hvor allerede frigivet rådighedsbeløb fortsat er frigivet.</p></span> <h3>Økonomiske og andre væsentlige konsekvenser</h3> <span class='ukendt'><p><strong>Samlede økonomiske konsekvenser (1.000 kr.):</strong></p><p>Med godkendelsen af denne sag ændres udvalgenes budgetrammer i 2026. Nedenstående tabel viser de ansøgte beløb per udvalg.</p><table border="1"><colgroup><col><col><col><col><col><col><col></colgroup><tbody><tr><td><strong>Udvalg</strong></td><td><strong>Budget</strong></td><td><strong>Forbrug</strong></td><td><strong>Afvigelse</strong></td><td><strong>Overførsel</strong></td><td><strong>Til/fra kassen</strong></td><td><strong>Overførsel i %</strong></td></tr><tr><td>Økonomiudvalget</td><td>307.823</td><td>305.429</td><td>-2.394</td><td>6.934</td><td>-4.540</td><td>1,3</td></tr><tr><td>Natur, Teknik og Planudvalget</td><td>123.806</td><td>122.931</td><td>-875</td><td>3.320</td><td>-2.445</td><td>2,0</td></tr><tr><td>Børn og Undervisningsudvalget</td><td>563.123</td><td>610.490</td><td>47.368</td><td>-1.934</td><td>-45.434</td><td>-0,5</td></tr><tr><td>Kultur og Fritidsudvalget</td><td>35.012</td><td>33.556</td><td>-1.456</td><td>1.106</td><td>350</td><td>3,2</td></tr><tr><td>Social og Sundhedsudvalget</td><td>574.925</td><td>593.011</td><td>18.086</td><td>-2.420</td><td>-15.666</td><td>0,1</td></tr><tr><td>Arbejdsmarkeds og Erhvervsudvalget</td><td>21.747</td><td>20.144</td><td>-1.603</td><td>81</td><td>1.522</td><td>0,4</td></tr><tr><td><strong>I alt</strong></td><td><strong>1.626.436</strong></td><td><strong>1.685.560</strong></td><td><strong>59.125</strong></td><td><strong>7.086</strong></td><td><strong>-66.211</strong></td><td> </td></tr><tr><td><strong> </strong></td><td> </td><td> </td><td>(+) merforbrug</td><td>(+) positiv bevilling</td><td>(+) kassetilførsel</td><td> </td></tr><tr><td><strong> </strong></td><td> </td><td> </td><td>(-) mindreforbrug</td><td>(-) negativ bevilling</td><td>(-) kassetræk</td><td> </td></tr></tbody></table><p> </p></span> </div></div>"
  - Tekst null
  - Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
  - Link "https://dagsordener.soroe.dk/Vis/Pdf/bilag/dd5b7be4-c46e-40ee-aaae-70d324991cb3"
  - DocumentId "dd5b7be4-c46e-40ee-aaae-70d324991cb3"
Presentations null
ItemDecision null
SagsNummer "00.30.00-G01-33-25"
Navn "Beslutning om overførsler på drift og anlæg fra regnskab 2025 til budget 2026-2029"
Punktnummer "35"
Bilag 2 items
1. 4 items
  - HarPdfVersion "true"
  - Order 0
  - Navn "Bilag 1 - Driftsoverførsler fra regnskab 2025 til budget 2026-2029"
  - Id "06b5d95f-3995-4d6f-b116-5aea47fa06ed"
2. 4 items
  - HarPdfVersion "true"
  - Order 0
  - Navn "Bilag 2 - Anlægsoverførsler fra regnskab 2025 til budget 2026-2029"
  - Id "db7de0d7-ae8d-4773-8b11-e8b6fda4650e"
Documents null
Id "15a69cb9-d7b3-4345-a8c0-e5c99265ba3a"
IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
AgendaUid "422a4408-ef8c-4ad0-88f0-14d0c769ed4b"
Number "35"
Sorting 18
IsOpen true
CaseNumber "00.30.00-G01-33-25"
SourceId "2a819600-ec91-406d-91dd-0e274d4f3ce0"
Caption "Beslutning om overførsler på drift og anlæg fra regnskab 2025 til budget 2026-2029"
CasePresentationUid null
ExternalAgendaItemAttendees 0 items