ØR3 udviste et fortsat betydeligt merforbrug for Børn og Undervisningsudvalget på det specialiserede børneområde og på Social og Sundhedsudvalgets område; særligt vedrørende pleje- og ældreomsorg. Med denne sag gives en status på handleplaner godkendt ved 3. Økonomiske Redegørelse samt redegørelse for resultatet af regnskab 2025 sammenholdt med det forventede regnskab for 2026. 

ØR3 viste et forventet merforbrug i 2025 på 43,6 mio. kr. på Børn og Undervisningsudvalgets område samt merforbrug på 19,6 mio. kr. for Social og Sundhedsudvalget. 

ØR0 viser, at det samlede merforbrug i 2025 for de to udvalg udgør 58,5 mio. kr.

Redegørelsen viser, at der forventes en stigning i merforbruget på Børn og Undervisningsudvalget i 2026, mens Social og Sundhedsudvalget forventer et lavere merforbrug. Såfremt alle overførsler overføres til 2026, forventes et samlet merforbrug på de to udvalg på 50,8 mio. kr., mens merforbruget forventes at udgøre 30,8 mio. kr. uden overførsler.

Det anbefales, at begge udvalg på deres kommende møder behandler handleplaner med henblik på at skabe økonomisk balance på udvalgsområderne.

Skoler og specialundervisning

Folkeskoleområdet kommer ud af 2025 med et samlet merforbrug på 14,1 mio. kr. Af dette merforbrug ligger overførsler fra 2024 til 2025 på kr. 13,4 mio. kr. på specialundervisningsområdet.

I 2026 forventes, at folkeskoleområdet under ét vil udvise budgetoverholdelse, når der ses bort fra overførsler fra tidligere år. Området er fortsat udfordret af et udgiftsniveau på specialundervisningsområdet, og budgetoverholdelse opnås ved tilbageholdenhed på udgifter til det almene område. Det vurderes ikke realistisk, at området kan indhente underskuddet på 14,1 mio. kr. fra 2025 i 2026. I sagen vedr. overførsler fra 2025 til 2026 indstilles, at merforbruget på skoleområdet finansieres af kassen. Der er ikke taget højde for dette i ØR0, da overførselssagen endnu ikke er besluttet af Kommunalbestyrelsen. 

Foranstaltningsområdet

Merforbruget i 2025 og forventningerne til regnskab 2026 viser et fortsat og uændret meget højt merforbrug. Forventningen til 2026 er en merudgift inden for servicerammen på 34,4 mio. kr. hvoraf der forventes en refusion uden for servicerammen på minus 9,4 mio. kr. således at det samlede område forventes at få et netto merforbrug på 24,0 mio. kr.  En væsentlig del skyldes stigende udgifter til behandlingstilbud, hvor udgiften forventes at udgøre 15 mio. kr., selvom der kun blev afsat 7,5 mio. kr. i Budget 2025.

Antallet af anbragte børn og unge ligger fortsat på et højt niveau. En gennemgang af alle aktive sager har styrket budgetgrundlaget, men også afdækket et højere merforbrug, blandt andet som følge af manglende opfølgning i tidligere år og udfordringer med rekruttering af personale.

Det anbefales, at området tilføres 12 mio. kr. fra servicerammepuljen til at imødegå de øgede udgifter.

Pleje og ældreomsorg

Myndighedsområdet på ældreområdet forventer et merforbrug på 9,8 mio. kr. i 2026, mod 14,4 mio. kr. i 2025. Merforbruget skyldes især stigende udgifter til sygeplejeydelser, borgere med særlige bevillinger, BPA-ordninger samt øget pres på Fritvalgs-ordningen. I sagen vedrørende overførsler fra 2025 til 2026 indstilles, at merforbruget på delegerede sygeplejeydelser på 4,9 mio. kr. finansieres af kassen. 

I Sorø Sundhed og Omsorg forventes et samlet merforbrug på 8,8 mio. kr. i 2026 (8,8 mio. kr. i 2025). Områderne udarbejder handleplaner, så der kan opnås budgetoverholdelse i 2026.

Det anbefales, at området tilføres 4,8 mio. kr. fra servicerammepuljen til at imødegå de øgede udgifter.

Likviditetsprognose

Kommunens kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen (gennemsnit over de seneste 365 dage) udgjorde 148,4 mio. kr. pr. 31. december 2025 og estimeres at falde til 107,6 mio. kr. ved udgangen af 2029, jævnfør bilag 2. Likviditetsprognosen er udarbejdet med udgangspunkt i forventningerne fra 0. Økonomiske redegørelse.

Likviditeten forventes at falde under kommunens likviditetsmål på 80 mio. kr. i starten af 2028. Det laveste niveau forventes nået omkring midten af 2028, hvor likviditeten skønnes at udgøre 73,5 mio. kr., hvorefter den igen forventes at stige og passere kommunens likviditetsmål i slutningen af 2028.