Godkendelse af tids- og aktivitetsplan for arbejdet med budget 2027 og overslagsårene 2028-2030.

Efter styrelsesloven skal forslag til kommunens årsbudget for 2027 udarbejdes af Økonomiudvalget til Kommunalbestyrelsens vedtagelse senest 15. oktober 2026. Forud skal sikres tid og handlinger til understøttelse af både administrativ planlægning og politisk forhandling.

Økonomisk politik
Som led i vedtagelsen af budgetproceduren til Budget 2024 vedtog Kommunalbestyrelsen en ny økonomisk politik for Thisted Kommune. Den økonomiske politik sætter retning for de økonomiske nøgletal, der skal drøftes hvert år i forbindelse med budgetlægningen. Målet i den økonomiske politik er blandt andet en kassebeholdning på 125-150 mio. kr. og en rest til anlæg på minimum 70 mio.kr. Center for Økonomi og HR (CØH) anbefaler, at målsætningen i forhold til størrelsen af kassebeholdningen ændres/præciseres til at være minimum 150 mio. kr.

Hanstholm Havn
Kommunalbestyrelsen har på møde den 16. december 2025 som følge af skader forvoldt på Hanstholm Havn af stormen Malik godkendt renovering af den østre mole. Anlægsudgiften kan lånefinansieres, men indtil der ligger en afklaring om fordelingen af regningen, vil der skulle afsættes midler til renter og afdrag, som er estimeret til 8,7 mio. kr. årligt.

Som følge af konstruktionsændring vedrørende Hanstholm Havn blev Budget 2026 sidste år korrigeret med de forventede økonomiske konsekvenser af konstruktionen herunder indtægter fra leje af mole samt udlodning af overskud. Sidstnævnte hhv. 0 kr. i 2026 og 2027 og 36,8 og 18,3 mio. kr. i hhv. 2028 og 2029. CØH anbefaler, at der i forhold til udlodning lægges et mere stabilt (og konservativt) niveau på 8 mio. kr. årligt fra 2028 og frem.

Som led i at nedbringe den langfristede gæld, som er en af landets højeste, anbefales det endvidere, at udlodningen fra Hanstholm Havn - uanset størrelse - anvendes til at nedbringe den langfristede gæld i kommunen generelt.

Arbejdsmarkedsområdet
De senere år har vist en stor og stigende overbudgettering af arbejdsmarkedsområdet. CØH anbefaler derfor, at området reduceres med 30 mio. kr. årligt.

Efterregulering i 2027 af grundskylden fra 2024
Før sommerferien 2023 kom de første skøn i forhold til de nye ejendomsvurderinger. Disse skøn valgte Thisted Kommune at fastholde til Budget 2024, selv om der efter sommerferien kom nye skøn, som var 13,5 mio. kr. højere. Det endelige grundskyldsprovenu reguleres endeligt, når det endelige grundlag for 2024 kendes, men i økonomiaftalen fra 2025 er det aftalt mellem KL og regeringen, at kommunerne som minimum er garanteret det grundlag, som blev meldt ud efter sommerferien 2023. Uanset Thisted Kommunens endeligt opgjorte grundværdier for 2024, er Thisted Kommune altså garanteret en efterregulering i 2027 på 13,5 mio. kr.

Reduktioner på drift og anlæg
Thisted Kommune har gennem en årrække haft et anlægsniveau, som har ligget over landsgennemsnittet og væsentligt over regionsgennemsnittet. Til Budget 2026 blev niveauet sænket, men i relation til en presset likviditet anbefaler CØH, at anlægsniveauet sænkes yderligere med 15 mio. kr. årligt.

Endelig anbefaler CØH, at kommunens serviceudgifter (drift) reduceres med 0,5% svarende til 12,2 mio. kr. Reduktionen fordeles matematisk på udvalgene i forhold til udvalgenes andel af de samlede serviceudgifter, jævnfør sagens bilag. Udvalgene behandler forslagene frem mod sommerferien jævnfør sagens bilag.

Blandt andet som følge af den før omtalte efterregulering af grundskylden fra 2024, som giver kommunen en indtægt i 2027 på 13,5 mio. kr., anbefaler CØH, at reduktionerne (drift) først har virkning fra 2028. Dette medfører endvidere, at implementeringsefterslæbet, som der kan være ved visse budgetreduktioner, i realiteten må vurderes at være ikke eksisterende.

Budgetoversigten
Nedenstående budgetoversigt viser Budget 2026-2029, som det blev vedtaget af Kommunalbestyrelsen i oktober 2025 tillagt de ovenfor nævnte ændringer. Året 2030 er et nyt budgetår og undtaget anlægsområdet inkl. tilhørende lån er 2030 en kopi af 2029.

De ovenfor nævnte ændringer medfører en samlet kassehenlæggelse (uden brug af de på driften medtagne bufferpuljer) på 102,3 mio. kr. Kassehenlæggelsen er størst i 2027 med 47 mio. kr., hvilket bevirker, at likviditetsmålet om en kassebeholdning på minimum 150 mio. kr. kan realiseres inden udgangen af 2027.

Kassehenlæggelsen i 2028-2030 er gennemsnitligt på 18,4 mio. kr., hvilket enten kan anvendes til at styrke kassebeholdningen yderligere eller give Kommunalbestyrelsen et råderum til at forfølge specifikke prioriteter.

Som tidligere nævnt betinger den samlede kassehenlæggelse på 102,3 mio. kr., at driften overholdes uden at gøre brug af bufferpuljerne på samlet 100,3 mio. kr.  De seneste 8 års afsluttede regnskaber har vist, at bufferpuljerne som gennemsnit er blevet brugt (nogle år noget af bufferen, andre år mere end bufferen). Driften som helhed har derimod kunne holdes i perioden, fordi der har været mindreforbrug på beskæftigelsesområdet (overførselsudgifterne), men med forslaget om at reducere budgettet på arbejdsmarkedsområdet med 30 mio. kr., er der ikke længere rum for, at mindreforbrug på overførselsudgifterne kan finansiere merforbrug på serviceudgifterne - og uden budgetreduktionen på beskæftigelsesområdet på 120 (4 * 30) mio. kr., vil der ikke være en kassehenlæggelse i perioden.

Hvad er ikke indregnet i budgetoversigten?
Der er nogle kendte udfordringer eller opmærksomhedspunkter, som ikke er medtaget i overstående oversigt.

For det første er der sundhedsreformen, som træder i kraft i 2027 og hvor kommunerne afgiver en række opgaver. Finansieringsmæssigt kan tabet i 2027 og 2028 (indtil udligningsreformen forventeligt er på plads i 2029) maksimalt udgøre 0,05% af beskatningsgrundlaget svarende til ca. 4,8 mio. kr. Tabet kan blive både større og mindre afhængig af valg af serviceniveau.

For det andet er der den tværkommunale IT organisering, som blev aftalt ved sidste års økonomiaftale og som forventes underfinansieret med et endnu ukendt millionbeløb.

For det tredje er der poster i budgettet, som er - eller kan komme - under pres. Det er primært det specialiserede børneområde, hvor økonomivurderingen peger på et merforbrug på 7,5 mio. kr. og tilskud til opførelse af almene boliger, hvor der i forhold til de tilsagn, der allerede er givet, først er ledige midler i 2030.

Statslige rammer
I forhold til såvel service- som anlægsramme forventer CØH, at Thisted Kommune kan overholde de vejledende budgetfaserammer i 2027 uanset, om der til Budget 2027-2030 findes reduktioner på områderne eller ej. 

Anbefalinger fra CØH
De samlede anbefalede ændringer til budgetudgangspunktet, som beskrevet og vist i ovenstående, kan vises med følgende oversigt:

Forslag til tids- og aktivitetsplan
CØH’s forslag til tids- og aktivitetsplan for politiske udvalg, MED-systemet og råd fremgår af sagens bilag. Der kan i forhold til vedhæftede bilag forekomme ændringer til datoer, men disse vil i givet faldløbende blive rettet i materialet i First Agenda.

Som til Budget 2026-2029 inddrages fagudvalgene i foråret. Der sættes en ramme, der rummer tre udvalgsmøder i perioden marts til maj, hvor budget 2027-2030 drøftes. Direktør og fagforvaltning tilrettelægger drøftelserne.

På mødet i marts skydes arbejdet i gang jævnfør nærværende budgetprocedure, og de økonomiske rammer gennemgås. Drøftelserne kan omhandle emner/områder med henblik på effektivisering, mulige besparelser og ønsker til investeringer/udvidelser indenfor de økonomiske rammer, som Økonomiudvalget har fastsat. Drøftelserne vil med fordel også kunne omhandle igangværende arbejde med strategier og analyser på udvalgets område.

På april-mødet orienteres fagudvalgene om det igangværende arbejde, og de enkelte fagudvalg har her mulighed for at præge det videre arbejde. Fra møderne i april sendes en status på drøftelserne til Økonomiudvalget til mødet den 22. april 2026. Direktionen gør status på budgetarbejdet – drøftelser i udvalg og arbejdet i forvaltningen - på mødet den 7. maj 2026.

Det sidste udvalgsmøde i maj vil omhandle prioritering af konkrete forslag til udmøntning af driftsreduktionerne samt finansiering af udfordringer på eget område. Forslagene vil indgå i det samlede råderum til prioritering i budgetprocessen efter sommerferien.

Intet at bemærke.

Styrelsesloven.

Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser.

Intet at bemærke.

Direktionen den 28. januar 2026
Økonomiudvalget den 18. februar 2026
Kommunalbestyrelsen - orientering - den 24. februar 2026
Hoved-MED - orientering - den 5. marts 2026
Erhvervs-, Arbejdsmarkeds-, Turisme- og Landdistriktsudvalget - orientering -den 9. marts 2026
Klima-, Miljø- og Teknikudvalget - orientering - den 10. marts 2026
Børne- og Familieudvalget - orientering - den 10. marts 2026
Social- og Seniorudvalget - orientering - den 10. marts 2026
Sundheds-, Kultur- og Fritidsudvalget - orientering - den 11. marts 2026
Økonomiudvalget - orientering - den 18. marts 2026

Beslutning fra Direktionen, den 28. januar 2026, punkt 6:

Ad 1-5. Indstilles til godkendelse.

Beslutning fra Økonomiudvalget, den 18. februar 2026, punkt 25:

Ad 1-5. Godkendt.