Kompetence

Byrådet 

Beslutningstema 

Byrådet skal på baggrund af Økonomiudvalgets indstilling godkende rammerne samt tids-og
procesplan for budgetlægningen af budget 2027-2030.

Indstilling

Chef for Økonomi-, Digitalisering og HR indstiller, 

1. at Byrådet godkender forslag til tids- og procesplan samt rammerne for budget 2027-2030

Sagens indhold

I konstitueringsaftalen for denne byrådsperiode er det indskrevet, at der forsat ønskes 2-årige
budgetforlig, dvs. for 2027-2028 og igen for 2029-2030. Med 2-årige budgetforlig får Byrådet
mulighed for at arbejde med omstillinger og investeringer i et længere forløb, samtidig med at der
kan sikres et mere stabilt driftsbudget.

Udgangspunkt for Økonomiudvalgets drøftelser

Økonomiudvalget har på mødet 19. januar 2026 drøftet og kommet med input til rammerne for budgetlægningen for 2027 -2030 med henblik på udarbejdelse af tids- og procesplan til godkendelse i Byrådet februar 2026. 

Budgetbalancen i det vedtagne budget 2026-2029, viser i årene 2027-2029 et samlet kassetræk på 182 mio.kr. Kassetrækket er fordelt således:

• Kassebeholdningen primo 2026 forventes at udgøre ca. 525 mio. kr.

• De politiske mål er stort set opfyldt - på nær resultatet på ordinært skattefinansierede område i 2029. 
• Der forventes gennemført en udligningsreform i 2029, som kan medføre væsentlige ændringer i kommunens indtægtsgrundlag i 2029 og 2030 
• I de vedtagne budgetter for henholdsvis 2025 og 2026 er der truffet beslutning om
  implementering og udmøntning af en række større initiativer på fagområderne, herunder
  reformtiltag på beskæftigelses- og ældreområdet, som har både kort- og langsigtede
  økonomiske konsekvenser.

For at sikre et tilstrækkeligt økonomisk råderum til politiske prioriteringer samt mulighed for at håndtere nye og uforudsete budgetudfordringer er det nødvendigt, at den kommende budgetproces har fokus på identifikation af prioriterings- og omstillingsmuligheder.

Baseret på de tematiske drøftelser i Økonomiudvalget og 2-årige budgetforlig har administrationen udarbejdet  følgende forslag til tids- og procesplan for budget 2027-2030. (se bilag 1)

Direktionens tekniske budget 

Direktionen fremlægger i lighed med tidligere år det tekniske budgetforslag til Økonomiudvalgets 1. behandling d. 24. august 2026.

I budgetforslaget vil følgende korrektioner blive indarbejdet i basisbudgettet for 2027-2030. Korrektionerne sikrer, at budgetforslaget både tager højde for kommuneaftalen for 2027, fastholdelse af de politisk aftalte serviceniveauer m.m. og dermed grundlaget for de videre politiske budgetforhandlinger.

Det administrative budgetforslag vil til budget 2027-2030 bestå af:

• Pris- og lønfremskrivning jf. KL’s standard prisregister (opdatering af nuværende budget 2026 til 2027 priser)
• Demografi (områder tilpasses den demografiske udvikling på skole, dagtilbud og ældre) -samt revurdering af af demografimodellen for ældreområdet 
• Budgetkorrektioner - budgetrammer og aktivitetsforudsætninger vurderes i forhold til konkret udvikling siden budgetvedtagelsen f.eks. regnskab 2025 og status på tidligere besluttede budgetforslag, herunder investeringsforslag m.m.
• Lov-og cirkulære program - justering af økonomiske rammer som følge af ændrede lovgivning aftalt i Kommuneaftalen for 2027, tilpasset til Slagelse kommune forhold 
• Overførselsudgifter - tilpasses til aktuel forventet udvikling i antal borgere på forsørgelsesydelser
• Investeringsoversigt - viser aktuel anlægsramme og de politisk godkendte anlægsprojekter
• Indtægter - Skatter og tilskud/udligning tilpasses Økonomiaftalen for 2027 og beregnes med udgangspunkt i statsgarantien.  
• Renter, afdrag, lån og finansforskydninger - tilpasses til aktuelle forventninger  

Råderum til nye politiske prioriteringer og evt. økonomiske udfordringer

Med udgangspunkt i den vedtagne budget, det generelle udfordringsbillede som kommunerne står over for og et ønske om fortsat at have mulighed for politiske prioriteringer bør der tilvejebringes et råderum.

Administrationen anbefaler, at der frem mod budgetprocessen for budget 2028 etableres et prioriteringskatalog på 75 mio. kr. 
Proces for tilvejebringelse af forslag til prioriteringer foreslås tilrettelagt således:

• Budget 2027-2030 (år 1): Der er som udgangspunkt ikke planlagt besparelser og
  prioriteringer. Evt. råderum tilvejebragt via det administrative arbejde med nuværende
  budgetrammer kan bringes i spil. 
• Budget 2028-2031 (år 2): Analysearbejdet igangsættes i 2026, efter politiske drøftelser i
  udvalg og økonomiudvalg, og fortsætter ind i 2027 med henblik på at kunne præsentere
  forslag til politiske prioriteringer for budget 2028-2031.

Direktionen vil, hvis det bliver nødvendigt for at sikre den samlede økonomi og overholdelse af de økonomiske mål, fremsende omstillings- og effektiviseringsforslag til politisk prioritering i 2026.

Politiske budgetdrøftelser og behandling

Budget 2027-2030 (år 1)

• De stående udvalg kan med udgangspunkt i det gældende budgetgrundlag, introduktioner, politiske drøftelser samt den aktuelle økonomiske situation foretage prioriteringer inden for egne budgetrammer. Herudover kan fagudvalgene drøfte behovet for eventuelle analyser af udvalgte fagområder.

• Frem mod sommerferien vil administrationen løbende orientere de stående udvalg om status på budgetarbejdet, herunder:

• Relevante dele af det tekniske budget,
• Igangværende og planlagte analyser,
• Økonomiske konsekvenser af reformer,
• Eventuelle budgetforslag med henblik på senere politisk prioritering.

• I samme forbindelse vil administrationen orientere om aktuelle budgetudfordringer samt om opnåede effekter af tidligere iværksatte indsatser og prioriteringer. Orienteringerne skal danne grundlag for politiske drøftelser og prioriteringer i 2026-2027 inden for egen budgetramme - samt på længere sigt i forbindelse med budget 2028-2031.

Politiske budgetdrøftelser og behandling foreslås tilrettelagt således frem mod til sommerferien 2026 

Udgangspunktet for drøftelserne vil være nedenstående møder:

• Marts

  • Fagudvalg - Introduktion og drøftelser 

  • Byrådet - Temamøde om Budgetproces, økonomisk politik og budgetopfølgning

• April 

  • Byrådet - Temamøde om rammer, råderum og styring 

  • Byrådet -  Budgetseminar om udfordringsbilledet og udvalgte temaer  

• Maj 

  • Fagudvalg - drøftelser om budgettet   

• Juni 

  • Fagudvalg - drøftelser om budgettet   

  • Byrådet - Temadag opsamling på budgetarbejdet -herunder kommuneaftale

Budget 2028-2031 (År 2)

• at de stående udvalg frem mod budget 2028-2031 (år 2) arbejder med og fremsætter budgetforslag til de politiske forhandlinger i september 2027.

Borgerinvolvering

Borgerne skal i højere grad end tidligere involveres i arbejdet med budgettet. I 2026 via:

• Direkte involvering af repræsentanter for områdernes interessenter. De stående udvalg kan aftale, hvordan de ønsker dialog med repræsentanter for områdernes  interessenter. 
• Den formelle høring til Byrådet i august/september

Frem mod vedtagelsen af budget 2028-2031 kan der arbejdes med yderligere involvering og dialog via f.eks. 

• Kommunikation om rammerne for det vedtagne budget 2027-2030 på åbne borgermøder, kommunens digitale platforme o.lign.
• Arbejde med borgerpanel, der inviteres til at bidrage til kvalificering af forslag og prioriteringer
• Dialoger med relevante borgergrupper, råd, nævn, bestyrelser o.a. om de temaer, der kommer i fokus til budget 2028-31

Det foreslås, at der søges inspiration i andre kommuner og at der i de stående udvalg i 2026 drøftes mulige modeller for yderligere borgerinvolvering og dialog frem til budget 2028.

Anlægsramme 
Som udgangspunkt udarbejdes kun nye anlægsforslag, der enten er akutte eller udspringer af det igangsatte analysearbejde. Derudover foreslås det, at den nuværende anlægsramme bliver vurderet i forhold til bl.a. relevans og ønsket retning for kommunen i de kommende år. Dette sker indenfor de stående udvalgs områder.

Økonomisk politik
Den nuværende ressourcepolitik opdeles i to separate politikker - en økonomisk politik og en
medarbejderpolitik. Drøftelserne af den økonomiske politik tager udgangspunkt i vedtagne mål og
styringsprincipper i hhv. ressourcepolitik og det vedtagne budget. Den økonomiske politik
fastlægges i foråret 2026. Medarbejderpolitikken drøftes og besluttes i foråret 2027.

Forslag til politisk tids- og procesplan for budget 2027-2030 (år 1)

Den politiske tids- og procesplan foreslås tilrettelagt således at forarbejdet udføres op til
sommerferien. I perioden fra august og frem til 2. behandling foregår de politiske forhandlinger.

Nedenstående viser budgetprocessen opdelt i hovedpunkter:

Før sommerferien 

• Februar - Tids- og procesplan godkendes politisk
• Februar - juni - Administrationen arbejder med udarbejdelse af administrativt budgetforslag,
  aftalte analyser, implementering af reformer m.m. 
• Marts - april - involvering af stående udvalg med introduktion og drøftelser omkring proces for borgerinvolvering, samt formidling af igangværende budgetarbejde  
• April og juni - Byrådsseminar og temamøde 
• Maj -juni - mulighed for proces i stående udvalg - herunder orientering og drøftelser om igangværende budgetarbejde.  Evt. budgetforslag til politisk forhandling allerede til budget 2027-2030

Efter sommerferien 

• August - 1. behandling af direktionens administrative budgetforslag i ØU 
• August - september - Høringsproces 
• September - 1. behandling i BY og 2.behandling i ØU 
• September - Budgetforhandlinger og budgetseminar 
• September - Mulighed for ændrings- og underændringsforslag 
• Oktober - 2. behandling i BY

Tids- og procesplanen  med konkrete datoer er uddybet i bilag 1. 

Retligt grundlag

Den kommunale Styrelseslov samt Bekendtgørelse om kommunernes budgetlægning, regnskab m.v.
fastlægger det retlige grundlag for budgetlægningen. Økonomiudvalget skal senest den 15.
september 2026 udarbejde budgetforslag til Byrådet

Økonomiske og personalemæssige konsekvenser

Ingen bemærkninger 

Tværgående konsekvenser 

Ingen bemærkninger

Sagens videre forløb

Ingen bemærkninger 

------------------------------------------------------------------------------------------------------

Administrativ bemærkning den 18-02-2026

Administrationen har på baggrund af Økonomiudvalgets indstilling til Byrådet udarbejdet et nyt bilag 2 som erstatning for bilag 1.
I bilag 2 er der indarbejdet to borgermøder henholdsvis den 17. juni og 27. august.
Derudover er det præciseret, at forudsætningen for budgetønsker er, at der er skabt et råderum, der sikrer balance i økonomien.