Kommunalbestyrelsen skal træffe beslutning om optagelse af lån på baggrund af de låneberettigede udgifter, som kommunen har afholdt i regnskabsåret 2025.

1. Der optages et 25-årigt lån på 1,5 mio. kr. med variabel rente.

2. Der optages lån på et andet beløb eller på andre vilkår. 

Økonomichefen indstiller, at der optages et 25-årigt lån på 1,5 mio. kr. med variabel rente (løsningsmulighed 1). 

I henhold til bekendtgørelse om kommunernes låntagning og meddelelse af garantier m.v. kan kommunerne optage lån svarende til summen af kommunale udgifter inden for forskellige områder. Beslutningen om optagelse af lån skal være truffet senest med udgangen af marts for forrige regnskabsår.

Samsø Kommune har afholdt følgende låneberettigede udgifter i regnskabsåret 2025: 

I alt: 2.843 t.kr.

Ad 1) Udgiften til anstødsfender som færgespecifik konstruktion anbefales lånefinansieret, da udgiften ikke som sådan kan indeholdes i rederiets driftsramme. Det vurderes derfor, at lånefinansiering er nødvendig.

Ad 2) Udgifter til uddybning af sejlrenden, som i 2025 blev udmøntet fra havnenes stående anlægspulje, er forudsat lånefinansieret ved budgetlægning og indgår dermed også i den indstillede optagelse af lån. 

Ad 3) I 2025 har kommunen haft nettoindtægter for lån til betaling af ejendomsskat (kommunens tilgodehavende er nedbragt). Lånerammen skal reduceres på grund af dette forhold.

Ad 4) Revisionen har gjort kommunen opmærksom på, at 95% at nettoudgiften til byfornyelse, hvor statsrefusion er trukket fra, som udgangspunkt også er en låneberettiget udgift. Forvaltningen har af den grund medtaget posten i opgørelsen af låneberettigede udgifter, selvom byfornyelsesprojekter ikke er påtænkt lånefinansieret. Beløbet indgår ikke i forvaltningens indstilling. Forholdet medfører dog, at det ikke er nødvendigt at reducere optagelse af lån jf. ad 3.

Ad 5) Der er afholdt mindre opstartsudgifter til anlægsprojekter ved havne (tankanlæg og Langør Havn) og renovation (farlig affaldscontainer) på i alt 47.000 kr. På grund af beløbenes beskedne størrelse og nødvendige procesafklaringer med Kommunekredit anbefaler forvaltningen at se bort fra posterne i 2025.

Der optages et 25 årigt annuitetslån på 1.521.000 kr.

Med en fast rente over alle 25 år er rentesatsen ca. 2,8%. Årlig afdrag er på ca. 43 t.kr. i starten og årlig renteudgift er ca. 42 t.kr. Der er således en samlet ydelsesbetaling på ca. 85 t.kr. årligt. Henover løbetiden bliver rentebetaling mindre og afdrag større (ydelsen forbliver uændret).

Med en variabel rente er rentesatsen pt. ca. 1,9 %. Årlig afdrag er på ca. 48 t.kr. og årlig renteudgift ca. 28 t.kr. Der er således en samlet ydelsesbetaling på ca. 76 t.kr. årligt. Henover løbetiden bliver rentebetaling mindre (dog afhængig af renteudvikling), afdrag fastholdes på ca. samme niveau.

Rentesatserne for både fast og variable lån kan ændre sig frem til den endelige godkendelse.

Den korte rente har fortsat været faldende det sidste års tid. Der forventes dog ingen yderligere reduktion, da inflationen er på et stabilt niveau i øjeblikket. Det vurderes fordelagtig lige nu, at optage et variabelt forrentet lån. Det vil være muligt at omlægge variabelt forrentet lån til fast rente på et senere tidspunkt, uden at der vil være et kurstab. Pr. 31.12.2025 har kommunen en andel af variabelt forrentet lån på ca. 28 % - svarende til en restgæld på 46 ud af 165 mio. kr. (gæld vedr. leasing af færger og Kildemosen indgår ikke her). Jf. kommunens finansielle politik skal mindst 50 % af den samlede låneportefølje være fast forrentet.

13. maj 2025 KB sag 749: Anlægsbevilling til etablering af fleksibel anstødsfender i Sælvig Havn - ØU - KB

 8. april 2025 KB sag 738: Anmodning om frigivelse af hanvenes stående anlægspulje - TU - ØU - KB

Forvaltningen er i konktakt med Kommunekredit omkring en vurdering af statsstøtteregler vedr. de låneberettigede udgifter. I år er det ikke forvaltningens vurdering, at der er særlige problemstillinger i den forbindelse. 

Det indstilles, at der optages et 25-årigt lån på 1,5 mio. kr. med variabel rente (løsningsmulighed 1).