Oversigt over økonomiske udfordringer

Nedenstående tabel viser de økonomiske udfordringer i Klima- og Miljøudvalget. Udfordringerne udgør 47,4 mio. kr. og modsvares delvist af en række merindtægter. Netto udgør udfordringen i 2027 39,1 mio. kr. faldende til 37,7 mio. kr. fra 2028 og frem.

Budgettet til service i Klima- og Miljøforvaltningen er 496,0 mio. kr. i 2027. Dermed udgør den varige udfordring på 37,7 mio. kr. 7,6 % af budgettet. Det er derfor vanskeligt at løse udfordringerne uden at påvirke serviceniveauet.

I det følgende uddybes de enkelte udfordringer.

Prisstigninger

Klima- og Miljøudvalget presses af en række prisstigninger på parkområdet og Vintertjenesten. De to områder har været i udbud i 2024 og de indgåede kontrakter er dyrere end de tidligere kontrakter.

Vintertjenesten

De nye kontrakter på Vintertjenesten forventes i tilfælde af en normal vinter at medføre en merudgift på 14,0 mio. kr. svarende til en prisstigning på 48%. En normal vinter er beregnet som en gennemsnit af vintrene de seneste år. På By- og Kulturudvalgets møde den 13. november 2024 fandt udvalget midlertidig finansiering af udgifterne i 2025 og 2026. Fra 2027 og frem er der fortsat en udfordring på 14 mio. kr.

Samtidig med den midlertidige finansiering af merudgifterne besluttede By- og Kulturudvalget at nedsætte en arbejdsgruppe, som har til opgave at analysere effektiviseringspotentialet ved at omorganisere vintertjenesten. Arbejdsgruppen undersøger, om det kan betale sig at hjemtage dele af opgaven. Den foreløbige analyse tyder dog ikke på, at man kan hente en gevinst i den størrelsesorden, der er behov for. Der vil være behov for at tilpasse serviceniveauet på området for at få det i balance fremover, uanset om dele af opgaven hjemtages eller ej.

Parkområdet

På parkområdet er udgifterne til drift og vedligeholdelse af parker og grønne områder øget med 5 mio. kr. efter udbud i 2024. Det svarer til en stigning på 38 %. På By- og Kulturudvalgets møde den 26. marts 2025 blev der besluttet en varig finansiering for 2 af de 5 mio. kr. samt midlertidig finansiering af 3 mio. kr. i 2025 og 2026. Fra 2027 og frem er der derfor fortsat en udfordring på 3 mio. kr. 

Kollektiv trafik

Derudover forventer forvaltningen merudgifter til kollektiv trafik på 22,6 mio. kr. fra 2027 og frem. Den kollektive trafik har været presset økonomisk i flere år. Odense Byråd har bevilget ekstra budget til enkelte år, men der er ikke fundet varige løsninger eller bevillinger. 

Lovgivning

Affaldsområdet

På affaldsområdet er loven i forhold til finansieringen af det kommunale tilsyn med affald og miljø blevet ændret. Lovændringen medfører en omlægning fra delvist skattefinansierede tilsyn af virksomhederne til 100% brugerfinansierede tilsyn. Det vil sige, at virksomhederne selv skal betale for hele udgiften til tilsynet. Kommunens udgifter dækkes hermed 100%.

Udfordringen opstår som følge af ”Det udvidede totalbalanceprincip”. Princippet betyder, at kommunernes budget bliver nedreguleret svarende til den forventede merindtægt fra tilsynene med affald og miljø. Reduktionen af kommunernes budget sker dog ikke efter, hvor mange ekstra indtægter, den enkelte kommune faktisk får, men beregnes efter antal indbyggere. Det betyder konkret for Odense Kommune, at budgettet nedreguleres med 1,3 mio. kr. mere, end kommunen forventer at opkræve for tilsynene.

Øvrige udfordringer

Krematoriet

Driften af krematoriet finansieres via brugerbetaling. Kommunale krematorier skal ifølge vejledningen om beregning af krematorietakster indregne afskrivninger og forrentning, som herefter skal lægges til side til fremtidige investeringer. I forbindelse med et servicetjek af alle takster er By- og Kulturforvaltningen blevet opmærksomme på denne regel. I praksis betyder det, at området skal lægge 3,0 mio. kr. til side årligt af de indtægter, kommunen får af de nuværende takster. Afskrivning og forrentning er med andre ord allerede indregnet i taksterne, men området skal som noget nyt til at henlægge 3,0 mio. kr. som foreskrevet i reglerne. Dermed mangler forvaltningen 3,0 mio. kr. i budgettet for at områdets økonomi kommer i balance.

Ud over udfordringen i relation til krematoriet er der en anden udfordring på kirkegårdsområdet, som vedrører den skattefinansierede del af området. Der er en ubalance mellem budgettet og de faktiske udgifter på 3,5 mio. kr.

Forvaltningen vil undersøge, om merudgifterne til kirkegårde skyldes, at der sker flere bisættelser fremfor begravelser. Bisættelser medfører ikke samme løbende betaling for pleje, som et gravsted gør. Eftersom færre borgere vælger traditionelle gravsteder, falder kommunens indtægter, samtidig med at kirkegårdene stadig vedligeholder samme areal. Det skal undersøges, om der betales for lidt for gravsteder mv., så det ikke fejlagtigt bliver alle skatteborgerne, som bliver pålagt for mange udgifter. 

Park og Kirkegårde er historisk blevet set som ét område i By- og Kulturudvalget, og parkområdet har i 2024 og 2025 dækket dele af merudgifterne på kirkegårdsområdet indenfor rammestyringen. Det skal undersøges, om det også er muligt fremover og i hvilket omfang, det vil påvirke serviceniveauet på parkområdet. 

Der er yderligere oplysninger som beskrives i bilag 1. 

Merindtægter/mindreudgifter

Park og Vej får en række nye merindtægter/mindreudgifter, som delvist kan afhjælpe de økonomiske udfordringer. Det vedrører midler fra Lov og Cirkulæreprogrammet samt en kontrakt om byudstyr. Det er dog ikke tilstrækkeligt til at finansiere alle merudgifterne.

I Lov og Cirkulæreprogrammet bliver kommunerne kompenseret for udgiftsændringer som følge af ny lovgivning. I forbindelse med de ændrede regler om det udvidede producentansvar af visse plastprodukter kompenseres kommunerne for udgifter i forbindelse med renhold af byen. Producenterne overtager betalingsansvaret for oprydning af henkastet affald fra udvalgte engangsplastprodukter – en opgave, kommunerne tidligere har finansieret via skatteborgerne. Ordningen skal reducere kommunernes økonomiske byrde og skabe incitament for producenter til at designe produkter, der ikke ender som affald. Kommunerne fortsætter med selve oprydningsarbejdet i byrum og natur, men kompenseres for udgifterne. Kompensationen er altså en omlægning af finansieringen, og midlerne kan disponeres til andre formål. 

På Park og Vej området er der indgået en ny kontrakt om byudstyr. Kontrakten betyder, at udvalget får en merindtægt i 2027 og frem. Den samlede mer/indtægt/mindreudgift udgør samlet 8,3 mio. kr. i 2027 stigende til 9,7 mio. kr. i 2028 og frem.

Øvrige risikoområder

Ud over ovenstående kendte udfordringer står udvalget også overfor en række risikoområder.

Det første risikoområde er yderligere prisstigninger. Opgaverne under Park og vej er primært udliciteret og varetages af eksterne leverandører. Jævnfør beskrivelsen af vintertjenesten og parkområdet er flere af kontrakterne de seneste år blevet dyrere ved udbud end den almindelige prisfremskrivning. Der er derfor risiko for, at andre lignende kontrakter ved næste udbud også bliver dyrere. Et eksempel er kontrakten omkring græsslåning af boldbaner, som skal i udbud i 2026.

Det andet risikoområde er efterslæb på veje, broer mv. Efterslæbet kan udgøre en økonomisk risiko, fordi almindelig slitage udvikler sig til større og dyrere skader, når der ikke vedligeholdes løbende. 

Nedenstående oversigt viser det nuværende efterslæb. Efterslæbet udgør i alt 202,2 mio.kr. Oversigten viser samtidig hvordan standen vil være i 2044, hvis der fortsættes med et uændret budget på området. Efterslæbet vil frem mod 2044 øges til 785,7 mio. kr., hvis ikke der tilføres yderligt budget. For at bevare den nuværende stand skal der tilføres 25,4 mio. kr. årligt. 

Et tredje risikoområde er efterslæb på legepladser, stier i parker samt stier på Kirkegårdsområdet.

Forvaltningen skønner, at efterslæbet på stierne på kirkegårdene, som primært er asfaltstier, vil koste 4,6 mio. kr. at genoprette. Stierne på andre grønne områder skønnes af forvaltningen at have et efterslæb på 1,5-2,0 mio. kr.

For så vidt angår de offentlige legepladser i kommunens parker, vurderer forvaltningen at ca. 50-60 % af legepladserne trænger eller snart vil trænge til en større eller mindre renovering og udskiftning af legeredskaber. Det svarer til et efterslæb på 10-12 mio. kr.

Procesplan

Forvaltningen vil på de kommende udvalgsmøder fremlægge dagsordener med drøftelse af mulige løsningsforslag på områder med kendte økonomiske udfordringer. Rækkefølgen for sagerne bliver som følger:

• Vintertjenesten
• Kollektiv trafik
• Krematoriet/Kirkegårdsområdet  
• Udbud: Park og evt. boldbaner
• Miljø- og affaldstilsyn

På møderne uddybes udfordringerne, og der fremsættes genopretningsplaner. Vintertjenesten præsenteres som det første, da en arbejdsgruppe i 2025 og til nu har arbejdet på en analyse om effektiviseringspotentiale ved omorganisering af området. Herefter følger de øvrige områder.