I henhold til "principper for økonomistyring" fremlægges den tværgående Økonomirapport 2 til politisk behandling.

Den tværgående økonomirapport har til formål dels at samle op og formidle de overordnede økonomiske resultater af budgetopfølgningen på tværs af udvalg, og dels at sikre den formelle behandling og godkendelse af ansøgte bevillingsmæssige tilpasninger.

Indmeldingerne fra de enkelte udvalgsområder er samlet i et økonomisk overblik, som fremgår af sagens bilag 1. Dette overblik indeholder budgetopgørelse, finansieringsoversigt, aktuel likviditetsoversigt og låneoverblik.

For uddybende beskrivelse af resultaterne på de enkelte udvalgsområder henvises til udvalgsbehandlingen, hvorfra de enkelte sagsfremstillinger er optrykt i bilag 2.

De væsentligste resultater af økonomirapporten fremgår af nedenstående afsnit.

Samlet resultat

Samlet set viser økonomirapporten balance i forhold til det vedtagne budget og et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 27,8 mio. kr., hvoraf 19,7 mio. kr. anbefales tilført kommunekassen ved denne økonomirapport. Isoleret set viser økonomirapporten dermed en styrkelse af den likviditetsudvikling, som var forventet ved budgetlægningen for 2026 til 2029.

Det positive resultat i økonomirapporten er særligt påvirket af faldende udgifter inden for Arbejdsmarkeds-, Erhvervs- og Uddannelsesudvalget til forsørgelse og indsatser med samlet 25,9 mio. kr., som i høj grad følger tendensen på landsplan, som også var hovedårsagen til den negative midtvejsregulering af indtægtsgrundlaget hen over sommeren med 29,7 mio. kr.

På Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalgets område viser økonomirapporten øgede udgifter inden for Børne- og Familie. Udvalget har i løbet af året arbejdet på at få nedbragt det øgede udgiftsniveau mest muligt, men vurderer ikke, at den fulde merudgift kan hentes. Udvalget ansøger derfor byrådet om en tillægsbevilling til håndtering af resterende merudgift på 7,6 mio. kr. I budgetprocessen for 2026 har der været fokus på udgiftsudviklingen på området.

På Sundheds-, Ældre- og Handicapudvalgets område viser økonomirapporten tæt på balance til budgettet med en kassetilførsel på 0,7 mio. kr. efter flytning af 3,3 mio. kr. til etablering af enkeltmandstilbud. Inden for udvalgsområdet omplaceres der 18,0 mio. kr. fra Handicapområdet til Sundheds- og Ældreområdet til sikring af budgetbalance på de enkelte sektorer, heraf teknisk tilpasning på 3 mio. kr. i merindtægt fra statsrefusion på dyre enkeltsager, som er indgået på Handicapområdet, men som rettelig vedrører Ældreområdet. Omplaceringen af de øvrige 15 mio. kr. er finansieret af færre borgere i eksterne tilbud under handicapområdet, herunder en fortsat positiv effekt af Forebyggelsesstrategien.

Økonomiudvalgets og Teknik- og Miljøudvalgets drift viser samlet set balance i den ordinære drift af de to udvalgsområder.

Det forventede resultat på Økonomiudvalgets område indeholder dog et opmærksomhedspunkt i forhold til TeaterCafeen på Vendsyssel Teater, hvor der forventes et underskud på ca. 1,6 mio. kr.

Økonomiudvalget udtrykker kritik af, at udvalget ikke tidligere er blevet gjort bekendt med det forventede merforbrug vedrørende TeaterCafeen. Der udarbejdes særskilt beslutningsoplæg til næstkommende Økonomiudvalgsmøde, hvor relevante handlemuligheder beskrives.

Sagen kører videre i særskilt sagsforløb under Økonomiudvalget.

Skatter og generelle tilskud

Indtægtssiden viser forventede merindtægter på 4,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, hvoraf 3,5 mio. kr. kan henføres til genberegning af grundskyld efter boligskattereformen for perioden for 2021-2023. Der er tale om foreløbige tal, da der fortsat indløber ændringer. Derfor anbefales det, at sagen håndteres endeligt i regnskabssagen for 2025.

Den sidste del på 0,9 mio. kr. vedrører nyt særtilskud fra Styrelsen fra Grøn Trepart. Tilskuddet er en del af den nationale aftale Grønt Danmark, og skal understøtte kommunens opgaver i lokal planlægning og implementering af omlægningsindsatsen. Midlerne anbefales tilført myndighedsfunktionen under Kultur, Teknik og Miljø efter anbefaling fra Økonomiudvalget.

Renter og finansiering

Økonomirapporten viser balance både på rentesiden og afdragssiden.

På lånesiden viser økonomirapporten også balance efter forventet overførsel af 17,1 mio. kr. til 2026. Overførslen vedrører primært lånedispensationer for 2025, som i tråd med normal praksis, hjemtages i foråret 2026 i forbindelse med opgørelsen af lånerammen for 2025 til særskilt behandling i byrådet.

Økonomirapporten viser på finansforskydninger bevillingsmæssige tilpasninger for 4,0 mio. kr, hvoraf af 3,3 mio. kr. vedrører teknisk flytning af bevilling til beboerindskud til medfinansiering af boligdel på Soldalhus og en merindtægt fra indfrielse af pantebreve på 0,7 mio. kr.

Anlæg

På anlægssiden forventes der også i 2025 gennemført et stort anlægsprogram, hvor anlægsaktiviteten i høj grad er påvirket af langsigtede projekter, som afsluttes i 2026 eller senere.

De største projekter relaterer sig til anlægsprojekterne vedrørende Soldalhus samt Hjørring Kulturskole, der begge forventes afsluttet i første halvår af 2026.

Rent bevillingsmæssigt skal det fremhæves, at der med økonomirapporten ansøges tilført 0,6 mio. kr. i indeksering til Kulturskolen finansieret af puljen til indeksering på 2,1 mio. kr.

Herudover viser økonomirapporten på anlægssiden bevillingsmæssige tilpasninger på samlet 6,6 mio. kr., som primært omhandler omplacering af midler til etablering af enkeltmandstilbud på 3,3 mio. kr. samt teknisk flytning af bevilling til beboerindskud til medfinansiering af anlægsprojektet Soldalhus på 3,3 mio. kr.

Økonomirapporten viser et forventet mindre forbrug på 6,1 mio. kr. på afsluttede projekter, som først kan opgøres endeligt i regnskabssagen for 2025.

Sagen indeholder i bilag 4 en uddybende beskrivelse af status på de enkelte projekter og forventningerne til 2025.

Likviditeten

Likviditetskurven er jf. bilag 1 vedlagt til orientering og viser med udgangen af oktober måned 208,1 mio. kr.

Bevillingsmæssige ændringer fra de enkelte udvalgsområder

De bevillingsmæssige ændringer og indstillinger fra de enkelte udvalgsområder er i bilag 3 samlet i et bevillingsskema til endelig godkendelse i byrådet.

Godkendelsen omfatter omprioriteringer mellem sektorer indenfor et udvalgsområde, flytning mellem udvalgsområder, flytning mellem drift og anlæg samt ansøgning om kassefinansierede tillægsbevillinger.

Samlet set udviser økonomirapporten med de ansøgte bevillingsmæssige ændringer en kassetilførsel på 19,7 mio. kr.