Formålet med denne sag er at fremlægge direktionens vurdering og indstilling til Hillerød Kommunes tredje budgetopfølgning i 2025 til behandling i økonomiudvalget og byrådet. Udgangspunktet for budgetopfølgningen er det vedtagne budget 2025 tillagt de bevillinger, byrådet har givet pr. ultimo juni 2025, sat i forhold til det faktiske forbrug pr. 30. juni 2025.

Opfølgningens hovedresultat fremgår af tabel 1 nedenfor.

Tabel 1: Hovedresultat af indmeldinger af forbrug til budgetopfølgning 3-2025, i mio. kr.

Generelle bemærkninger til baggrund for budgetopfølgningen:

Serviceudgifter

Serviceudgiftsrammen, som kommunen bliver målt på ift. sanktionslovgivningen, udgør 2.981,4 mio. kr. rammen er korrigeret svarende til KL´s vejledende serviceudgiftsramme inklusive midtvejsreguleringen vedrørende kompensation for udgifter relateret til flygtninge fra Ukraine.

Forventet forbrug inden for serviceudgiftsrammen er i budgetopfølgning 3-2025 opgjort til 3.031,9 mio. kr., hvilket er 50,4 mio. kr. over den korrigerede serviceudgiftsramme.

Som der også er blevet orienteret om i BOF1 og BOF2 samt i udvalgssager i maj i økonomiudvalget og i maj og oktober i Omsorg og Livskraftsudvalget er der et større merforbrug på myndighedsbudgettet på aktivitetsområde 32, det specialiserede socialområde. Merforbruget er på 13,1 mio. kr. pr. 31/9 2025 med et forventet samlet forbrug på 289,5 mio. kr. Det er på samme niveau som ved BOF2. Forvaltningen forventer, at regnskabsresultatet for 2025 vil være nogenlunde samme niveau som det vi ser på nuværende tidspunkt. Forvaltningen vurderer, at området også vil være udfordret i 2026 i forhold til at have et budget i balance.

Det bemærkes ligeledes, at der i budgetopfølgning 3-2025 er indarbejdet yderligere bevilling til drift af Basen i 2026 og 2027 på 200.000 kr. i hvert af årene samt bevilling til fortsat drift af 60E i 2026 med 0,5 mio. kr. De to beløb indgår i punkt 1 i sagens indstilling.

Forvaltningen foreslår at fremrykke 3 mio. kr. i afsat driftsramme vedr. Fonden FrederiksborgCentret fra 2027 til 2025 til de prioriterede investeringer, som fremgår af vedlagte notat ” Ønske om fremrykning af investeringer ”, samt at indarbejde et finansielt udlæg på 3 mio. kr. vedr. anlægsprojektet StreetLab som konsekvens af, at RealDania først udbetaler dette beløb når anlægsprojektet er færdigt i 2026. Der vil blive modregnet med 3 mio. kr. i 2. rate betaling til FrederiksborgCenteret i 2026. Udlæg er derved udgiftsneutralt for kommunes likviditet i budgetperioden.

Nedenfor er afvigelserne inden for driftsrammen opgjort og fordelt på de enkelte udvalg.

Tabel 2: Mer-/mindreforbrug på serviceudgifterne fordelt på udvalg, i 1.000 kr.

Indmeldte mindreforbrug og merindtægter inden for driftsrammen for de enkelte udvalgsområder i 2025 tilgår kassen.

Den samlede driftsafvigelse i 2025 er en mindreudgift på 0,2 mio. kr. og for udgifter der falder inden for servicerammen, er den samlede afvigelse en merudgift på 7,5 mio. kr.

Notat om merudgifter på det specialiserede voksenområde, som også lå på sagsfremstillingen til budgetopfølgning 3-2025, er opdateret med seneste status og er vedlagt som bilag til sagsfremstillingen.

Anlæg generelt

Direktionen indstiller at forskyde rådighedsbeløb på anlægsplanen på -66,5 mio. kr. som flyttes fra 2025 til overslagsårene. En detaljeret oversigt fremgår af tabel 2 i bilag 1 – Forklaring på afvigelser i budgetopfølgning 3-2025.

Direktionen indstiller tillægsbevilling og anlægsbevilling på i alt 4,7 mio. kr. fordelt på fire anlægsprojekter, henholdsvis Frederiksbro, produktionskøkken på institutionen Mælkevejen, etablering af ladestandere samt energirenovering vejbelysning.

Anlæg – risikovurdering 

Der er udarbejdet en risikovurdering af anlægsplanen fra 2025 og frem ift. økonomi og fremdrift. Risikovurderingen fremgår sidst i budgetopfølgningsskemaet i bilag nr. 2 ”Budgetopfølgning 3-2025”. I skemaet er de enkelte anlægsprojekters fremdrift og forbrug vurderet ud fra kategori med angivelse af risikoprofil 1-3 (i nævnte rækkefølge):

• 84 projekter har en lav risikoprofil (1), hvilket betyder at der er fremdrift i projektet og både tidsplan og økonomi bliver overholdt.
• 14 projekter har en middel risikoprofil (2), hvilket betyder at der er fremdrift i projektet, men der er opmærksomhedspunkter på enten tidsplan eller økonomi

• 9 er udfordret på tidsplan
• 5 forventes at afvige vedr. økonomi. Disse projekter er:
  • Frederiksbro – afslutning af ekspropriation og sag har givet mindreudgift på 0,5 mio. kr. Beløbet tilgår kassen.
  • Favrholm stier forventer et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. Direktionen indstiller at beløbet overføres til puljen til infrastruktur i Favrholm.
  • Cykelinfrastruktur, Frederiksværksgade/Slotsgade. Der forventes et merforbrug. Der fremlægges forventelig en sag til udvalget i december.
  • Gørløse, renovering af tennisbaner – projektet er udsat til 2026 på grund af indhentning af nødvendige tilladelser.
  • Daginstitutioner – kapacitetstilpasning. Budget flyttes til 2026 og forvaltningen forventer en større mindreudgift, når de sidste kapacitetsprojekter er afsluttet.

• 4 projekter har høj risikoprofil (3), hvilket betyder, at der ikke er den forventede fremdrift i projektet og at både tidsplan og økonomi ikke kan overholdes. Konkret handler det om:

• Favrholm, Generationernes Kvarter – forsinkelse ift. påklaget lokalplan for området.
• MAD til hver DAG, ventilations- og køleanlæg - forsinkes fordi der er behov for mere detaljeret rådgivning og sikring af, at projektet kan gennemføres. Projektet forventes gennemført i 2026.
• Sundhedscenter, til- og ombygning – anlægsprojektet afventer afklaring relateret til sundhedsreformen, hvor der senest i 1. halvår 2026 skal være afklaring af hvornår og hvordan Sundhedscenteret overdrages til regionen.
• Æblehaven, udvidelse af to liggehaller – projektet har været mere komplekst og økonomisk dyrere end forventet. Forvaltningen fortsætter afklaring af, hvordan projektet kan løses.

Vurderingen af de enkelte anlægsprojekter fremgår mere detaljeret i bilag 2 ”Budgetopfølgning 3-2025”.

Finansielle poster (konto 7 og 8)

De finansielle poster bidrager med en samlet kasseeffekt i budgetperioden på 37,6 mio.kr. og vedrører primært renteindtægter fra obligationssalg og forskerskat til afregning i 2025.

Der er redegjort mere detaljeret for budgetopfølgningens resultat og afvigende poster i bilag 1 – Forklaring på afvigelser i budgetopfølgning 3-2025.

Direktionens vurdering af effekt på servicerammen som konsekvens af budgetopfølgning 3-2025

Direktionen forventer, at servicerammen i 2025 kan overholdes på baggrund af følgende elementer.

Den aktuelle forbrugsprocent ift. foreløbig korrigeret serviceramme er på 84,1 pct. i 2025, hvor den i 2024 var på 84,2 pct. i forhold til den korrigerede serviceramme inklusive ramme til udgifter vedr. flygtningen fra Ukraine. Forskellen på -0,15 pct. point.

Der er identificeret mulighed for at flytte op til 47,1 mio. kr. fra drift til anlæg, hvoraf 23,2 mio. kr. er forbrugt ved udgangen af oktober måned. Med et forventet forbrug resten af året på 17 pct. af servicerammen samt merforbrug på 7,5 mio. kr. budgetopfølgning 3, vurderer direktionen, at der vil være behov for at flytte knap 40 mio. kr. fra drift til anlæg for at sikre overholdelse af servicerammen i 2025. Der er herefter en sikkerhedsmargin på 7 mio. kr. til yderligere omplacering fra drift til anlæg, hvis forbruget på serviceudgifterne resten af året bliver større end forventet. Direktionen indstiller derfor at forvaltningen bemyndiges til at flytte op til en ramme på 47 mio. kr. fra drift til anlæg. Direktionen bemærker, at der i budget 2026 allerede er overført drift til anlæg på 22,1 mio. kr., hvoraf 11,1 mio. kr. vedrører ejendomsvedligeholdelse og 11,0 mio. kr. vedrører asfaltbelægning.

På baggrund af ovenstående vurderer direktionen samlet, at der på nuværende tidspunkt ikke er grundlag for at foretage opbremsning i 2025, når potentialet for at flytte driftsmidler til anlæg indgår i vurderingen.

Direktionen vil resten af året følge udviklingen i forbrugsprocenten nøje og tage initiativ til dæmpende foranstaltninger, hvis direktionen vurderer det nødvendigt.

Likviditetsvirkning:

Budgetopfølgningens likviditetsvirkning er samlet forøgelse af kassebeholdningen i 2025 på 87,9 mio. kr. Den samlede likviditetsvirkning for 2025 og for overslagsårene 2026-2029 er en forøgelse af kassebeholdningen på i alt 42,2 mio. kr. primært relateret til justering af renteindtægt og forskerskat.

I bilag 1 – forklaring på afvigelser i budgetopfølgning 3-2025 er likviditetsvirkningen yderligere uddybet.

Prioritering af ekstra salgsindtægter efter modregning af givne anlægsbevillinger:

Der blev i budgetopfølgning 1-2025 gjort status over salgsindtægter for 74,4 mio. kr.  Det var salg af Petras Hus, salg af erhvervsgrund i Favrholm Erhvervspark fratrukket køb af Buevej 1, som byrådet godkendte i april. Status i budgetopfølgning 3-2025 viser yderligere salgsindtægter på 14,0 mio. kr. vedr. salg af Lokesvej 12 og 14 som besluttet af byrådet i maj 2025. Herudover er der disponeret 4,7 mio.kr. til renovering af tag på Harløse Skole og til hjælpemiddeldepotet jf. byrådets beslutninger i juni 2025. Der er samlet salgsindtægter på 83,4 mio. kr. ultimo 2. kvartal 2025.

Status over befolkningsudviklingen:

Status på befolkningsudviklingen er, at der 13. november er kommet 256 nye indbyggere i 2025, hvor befolkningsprognosen forventer 492 for hele 2025. En simpel fremskrivning af årets hidtidige udvikling til resten af 2025 indebærer, at Hillerød Kommune vokser med 304 borgere. Det vil sige 188 færre end befolkningsprognosen forventer. Dette tal er dog behæftet med en del usikkerhed, da tilflytning og fraflytning typisk svinger en del hen over kalenderåret, ikke mindst i takt med færdiggørelse af nybyggerier. En mere kvalificeret fremskrivningsmetode bygger på en vurdering af, i hvor høj grad boligprognosens tal for nybyggerier i 2025 rammer plet, og om der rent faktisk er nogle, der flytter ind i de nye boliger.

Der udestår kun indflytning i et enkelt større byggeri, så et forsigtigt skøn lyder på at vi bliver 350 flere borgere i 2025.