Regnskabet for 2025 er under udarbejdelse og behandles, jf. den vedtagne tidsplan, på møderækken i april. Med nærværende sag giver forvaltningen en foreløbig status på hovedresultaterne. Der kan ske mindre forskydninger frem mod den endelige regnskabsudarbejdelse.

Der var samlet set (drift, statsrefusion, anlæg, renter, afdrag, balanceforskydninger og indtægter) budgetlagt med et underskud (kassetræk) på 57 mio. kr. Det foreløbige regnskabsresultat udviser et overskud på ca. 5 mio. kr., hvilket dermed er ca. 60 mio. kr. bedre end oprindeligt budgetteret. Resultatet medvirker til, at kommunens likviditet ved indgangen til 2026 er bedre end forudsat, da budgettet for 2026-2029 blev vedtaget. Men forbedringen vurderes i væsentlig grad at have midlertidig karakter og kan ikke disponeres til nye formål. Det skyldes hovedsageligt et mindreforbrug på anlægssiden, som vil blive afholdt i 2026 eller senere og dertil at en række betalinger er sket senere på året end ventet.

Budgetmålsætningen om et strukturelt overskud på min. 175-225 mio. kr. er ligeledes overholdt i regnskabet.

De servicerammebelagte udgifter overholdes i 2025 og på den baggrund vurderer forvaltningen, at der ikke er behov for ekstraordinære tiltag på udgiftssiden for at reducere eller tilpasse forbruget i 2026. Der er imidlertid behov for fortsat tæt styring af kommunens økonomi i budgetperioden.

 

Fortsat budgetoverholdelse af serviceudgifterne er bl.a. betinget af, at de besluttede administrative effektiviseringer fra Fremtidens service og administration for i alt 22 mio. kr. frem mod 2028 løbende bliver realiseret.    

 

Likviditetsniveauet kræver også tæt opfølgning. Den gennemsnitlige likviditet er aktuelt relativt høj og budget 2026-2029 lever op til de vedtagne budgetmålsætninger. Den gennemsnitlige likviditet forventes dog i 2026-2027 kun at befinde sig begrænset over minimumsmålsætningen på 150-155 mio. kr. i 2026-2027 (når der ses bort fra den afsatte risikopulje på 100 mio. kr.) Hertil kommer de endnu ukendte effekter af den varslede udligningsreform, sektorreformer samt de globale forhold. Budgetperioden indebærer også et stigende demografisk udgiftspres og et specialiseret socialområde, som oplever strukturel opdrift.

 

Det foreløbige regnskab 2025 indikerer, at driftsudgifterne inden for servicerammen – som i 2024 – ligger ca. 5 mio. kr. under Rudersdal Kommunes justerede sigtepunkt. Hvis kommunerne – mod forventning – samlet set overskrider det aftalte udgiftsloft for de servicerammebelagte udgifter, vil Rudersdal således alene få del i den kollektive sanktion og undgå en individuel sanktion.

Rudersdal Kommune havde i 2022 og 2023 merforbrug på de servicerammebelagte udgifter, hvorfor der blev igangsat en række besparelses- og styringsmæssige tiltag, som skulle modgå en gentagelse i 2024 og frem. Der var tale om besparelser på særligt det administrative område og tiltagene har haft den forventede effekt og medvirket til, at det har været muligt at overholde servicerammen i 2024 og 2025. Forvaltningen noterer sig med tilfredshed, at de iværksatte styringstiltag fortsat har den ønskede effekt.

”Serviceudgifterne” er de løbende udgifter til løn og øvrig drift af kommunens velfærdsområder, administration mv. Overførselsindkomster som kontanthjælp, arbejdsløshedsdagpenge mv. er ikke en del af servicerammen, da de er mere konjunkturfølsomme.

De samlede driftsudgifter (serviceudgifter+overførselsudgifter mv.) forventes at være ca. 25-35 mio. kr. lavere end budgetteret. Det skyldes især et mindreforbrug på renovation, som er bruger finansieret og skal hvile-i-sig-selv over tid. Det betyder, at mindreforbruget ikke kan disponeres til andre formål i kommunen, men efter normal praksis bliver indregnet i fremtidige takster på området. 

I marts behandles overførsel af mer- og mindreforbrug for budgetter, som er underlagt overførselsadgang. Det sker i henhold til de gældende overførselsprincipper, som er godkendt af Kommunalbestyrelsen i 2023.

 

Det samlede anlægsforbrug forventes at udgøre ca. 229 mio. kr. i 2025, hvilket svarer til niveauet i 2024. 

Anlægsprojekter er kendetegnet ved, at de kan blive ramt af uforudsete begivenheder i form af udefrakommende forsinkelser, besluttede ændringer mv., som kan forskyde forbruget ud i tid. Budgetterne bliver løbende tilpasset i tid af samme årsag. Anlægsbudgettet er på den baggrund blevet opskrevet med ca. 75 mio. kr. i løbet af 2025 pga. især overført mindreforbrug fra 2024. 

Forbruget i 2025 er knap 100 mio. kr. lavere end det korrigerede budget, bl.a. pga. overførslerne fra 2024. Mindreforbruget i 2025 er ikke højt i historisk perspektiv, men dog højere end i 2024, hvor det udgjorde ca. 60 mio. kr. Forvaltningen følger det samlede anlægsforbrug tæt.

Uforbrugte anlægsmidler overføres fra 2025 til 2026 og budgetoverslagsårene (2027-2029) i forbindelse med overførselssagerne til marts. Mindreforbruget i 2025 kan i sig selv betyde et højere likviditetstræk i 2026 end forudsat i budgettet, jf. også næste afsnit. Det skal i så fald ses i sammenhæng med det mindre likviditetstræk i 2025.

 

Der var i 2025 budgetlagt med et kassetræk på 57 mio. kr., men det foreløbige resultat udviser en kasseopbygning på ca. 5 mio. kr.

 

Den gennemsnitlige likviditet forventes at udgøre ca. 360 mio. kr. ved udgangen af 2025, hvilket er ca. 25 mio. kr. højere end prognosticeret ifm. Budget 2026-2029. Forbedringen forventes at være midlertidig, da mindreforbruget på især anlæg kan betyde et højere likviditetsforbrug i 2026 end budgetteret. Det forventes dog udlignet af det bedre udgangspunkt ved indgangen til 2026.

 

Økonomichef Peter Lassen uddyber på mødet det forventede regnskabsresultat.