Med baggrund i introduktionsoplæg til byrådet under temamøde den 28. januar 2026 om kommunens aktuelle økonomiske situation og en uddybende drøftelse i Økonomiudvalget den 4. februar 2026 indeholder sagen en anbefalet tilgang til arbejdet med budget 2027-2030.

Hjørring Kommune er udfordret af en generel nedgang i befolkningstallet og deraf faldende indtægtsgrundlag sammenholdt med øget udgiftspres særligt på de specialiserede områder og ældreområdet. Dette medfører en grundlæggende driftsmæssig ubalance mellem indtægter og udgifter, som forøges med ca. 30 mio. kr. årligt.

Den driftsmæssige ubalance påvirker i sidste ende den gennemsnitlige likviditet, som i løbet af 2026 forventes at falde fra 202,8 mio. kr. til 130,9 mio. kr. eller til ca. 2.000 kr. pr. indbygger. Dette niveau nærmer sig det laveste niveau i landet.

Derfor anbefales det, at hovedfokus ved budgetlægningen for 2027-2030 er genetablering af en bæredygtig balance mellem indtægter og udgifter på driften af Hjørring Kommune og derigennem sikring af en robust likviditetsmæssig udvikling.

Konkret fik det nye byråd til opgave i budgetaftalen for 2026 at udmønte driftsmæssige balancepuljer på

• 32,7 mio. kr. i 2027
• 62,7 mio. kr. i 2028
• 92,7 mio. kr. i 2029
• 122,7 mio. kr. i 2030 (med tillæg af endnu et budgetår).

Da der ikke er udsigt til stigninger eller forbedringer i indtægtsgrundlaget, kan balancepuljerne alene udmøntes igennem besparelser, effektiviseringer og reduktioner af serviceniveauet i Hjørring Kommune.

Derfor anbefales det, at der i fagudvalgene igangsættes et arbejde med udarbejdelse af reduktionskataloger svarende til minimum 1 procent af udgifterne til kommunal service i 2027, stigende til 2 procent i 2028, 3 procent i 2029 og endeligt 4 procent i 2030.

Dette vil give et provenu i reduktionskatalogerne på 

• 39,0 mio. kr. i 2027
• 77,6 mio. kr. i 2028
• 116,3 mio. kr. i 2029
• 155,1 mio. kr. i 2030

Forskellen mellem niveauet for balancepuljerne og reduktionskatalogerne skal sikre et politisk prioriteringsrum til de endelige budgetforhandlinger og en buffer til uforudsete udsving på indtægts- og udgiftssiden under budgetprocessen.

Set i dette lys anbefales det, at fagudvalgene til behandling i byrådet fremsender reduktionsforslag på minimum 4 procent af udvalgets ramme til kommunal service over budgetperioden tillagt udvalgets andel af administration under Økonomiudvalget.

Direktionen har ansvaret for, at fagudvalgene får forelagt en samlet pakke af relevante besparelser, som både er forsvarlige og lovlige. I denne sammenhæng anbefales det, at administrationen i kortlægningen af mulige besparelser ikke er bundet af tidligere politiske beslutninger og budgetforlig.

Fagudvalgene har en vigtig politisk opgave i at forholde sig til de reduktionsforslag, som Direktionen forelægger på de enkelte udvalgsområder med henblik på videresendelse i prioriteret rækkefølge til de videre budgetforhandlinger i byrådet. Kompetencen til helt at til- og fravælge forslag ligger dermed i byrådet.

Oplæg til fordeling af reduktionsmål mellem de enkelte udvalgsområder fremgår af bilag 3.

Herudover anbefales det,

• at budgetarbejdet i øvrigt igangsættes med afsæt i budgetaftalen for 2026-2029, herunder den vedtagne investeringsoversigt. 
• at virkningen af reformer og landspolitiske aftaler håndteres særskilt under budgetprocessen, herunder virkning af Grøn Trepart, Sundhedsreformen, ændringer på dagtilbudsområdet mv.
• at Forebyggelsesstrategien fortsat indgår som en specifik del af budgetprocessen i henhold til budgetforliget for 2026-2029
• at fagudvalgene igangsætter budgetarbejdet med afsæt i tildelte driftsrammer i budget 2026-2029 
• at fagudvalgene fremsender endeligt budgetforslag, oversigt med anlægsønsker og reduktionskatalog til 1. behandlingsforslaget i slutningen af august og starten af september.

Med afsæt i denne tilgang er der i vedlagte bilag 1 og 2 udarbejdet en uddybende beskrivelse og oplæg til rammesætning for arbejdet med budget 2027-2030 og en overordnet tidsplan. Begge bilag fremsendes til endelig godkendelse i byrådet.

I forlængelse af byrådets behandling udarbejdes der særskilte sager til behandling i de enkelte fagudvalg med tidsplan og klar beskrivelse af udvalgsopgaven.