Budgetprocessen for udarbejdelsen af budget 2026-29 er blevet evalueret i organisationen. På baggrund af evalueringen vil oplægget til en budgetproces for budget 2027-30 grundlæggende hvile på samme principper, som har været styrende de senere år. Budgetvejledningen fastlægger blandt andet en overordnet tids- og procesplan, borgerinddragelse i budgetproccessen, inddragelse af medarbejdere, Forhandlingsudvalgets sammensætning samt en række tekniske forudsætninger for budget 2027-30. Der tages forbehold for løbende tilpasninger i tids-og procesplanen i budgetvejledningen

Budgetprocessen kan overordnet set opdeles i to hovedfaser:

1. Forberedelses- og afklaringsfase fra januar til juni
2. Politisk forhandlingsfase fra august og frem til budgetforlig

I den første fase af processen vil direktionen udarbejde et budgetoplæg, som præsenteres for Forhandlingsudvalget 18. maj. Direktionens budgetoplæg har tidligere år været et 'budget i balance'. Med denne budgetvejledning lægges der op til at ændre præmissen for direktionens budgetoplæg. Årsagen hertil er blandt andet, at Økonomiaftalen, og dermed kommunens indtægtsgrundlag, først kendes efter direktionen har udarbejdet budgetoplægget. Det betyder, at det reelt ikke er muligt at lave et ’budget i balance’, når indtægtsgrundlaget ikke er kendt. I stedet vil direktionen aflevere et budgetoplæg, som indeholder en række konsekvensbeskrevet budgetemner, der kan fungere som et udgangspunkt til den politiske forhandlingsfase. Overskriften ændres til 'direktionens udviklings- og omstillingskatalog' og sigtepunkterne besluttes for hvert år af Økonomiudvalget i første kvartal på temamøde. Sigtepunkterne kan både være af faglige og økonomisk karakter. Som det fremgår af budgetvejledningen er Byrådets overordnede vision samt Byrådets økonomiske mål retningsgivende for direktionens budgetoplæg.

Når direktionens budgetoplæg er blevet præsenteret for Forhandlingsudvalget, sender administrationen oplægget til kvalificering i Hovedudvalget og Fag MED. Formålet er, at MED systemet kvalificerer administrationens konsekvensbeskrivelser af de enkelte budgetemner med fokus på APSA forhold (arbejds-, personale-, samarbejds- og arbejdsmiljøforhold). Kvalificeringerne fra MED tilgår direktionen, som på den baggrund vurderer, om der skal justeres i det oplæg, som overleveres til Byrådet. MED's kommentarer vil blive samlet og overleveret til Byrådet i sin helhed. 

Sideløbende med kvalificering af direktionens oplæg i MED vil oplægget blive drøftet i de stående politiske Udvalg. Alle stående Udvalg har mulighed for at udarbejde bemærkninger til direktionens oplæg, som vil blive overleveret til det samlede Byråd i forbindelse med budgettemamødet i juni.

Budgettemamødet i Byrådet markerer overgangen fra fase 1 til 2. På budgettemamødet vil Byrådet få mulighed for at drøfte direktionens budgetoplæg, inden det afgøres af Forhandlingsudvalget, hvilke budgetforslag, der skal arbejdes videre med og sendes i offentlig høring til august. På budgettemamødet vil repræsentanter fra Hovedudvalget ligeledes deltage og overlevere overordnede budskaber fra medarbejderne. 

I den politiske forhandlingsfase er det indledningsvist Økonomiudvalget, der udmelder rammerne for forhandlingsfasen, når indtægtsgrundlaget kendes som følge af Økonomiaftalen mellem Regeringen og KL. Dernæst samles Forhandlingsudvalget og beslutter, hvilke budgetemner, der skal sendes i offentlig høring. 

Efter høringsperioden samles hele Byrådet på budgetseminar 31. august til 01. september. Derefter er der planlagt møder i Forhandlingsudvalget frem mod 01. behandling af budgetforslaget i Byrådet.  

Når direktionens budgetoplæg overgår til den politiske forhandlingsfase, sker det med naturligt forbehold for, at resultatet af Økonomiaftalen mellem Regeringen og KL kan være, at Økonomiudvalget i august må udmelde en anden ramme for arbejdet. I det tilfælde vil Økonomiudvalget træffe beslutning om, hvordan det videre budgetarbejde skal tilrettelægges. 

Borgerinddragelse i budgetprocessen:
Budgetvejledningen fastsætter borgernes mulighed for at få indflydelse på budgetarbejdet. Som borger er der flere måder at få indflydelse på budgetarbejdet. 

1) Alle borgere, foreninger, interessenter m.fl. kan indsende ønsker til budgetemner til administrationen senest 24. juni 2026 kl. 12.00. Forslagene samles sammen og overleveres til Byrådet. 

2) Når Forhandlingsudvalget i august sender en række budgetemner i offentlig høring, har alle borgere m.fl. mulighed for at indsende et høringssvar.

Udover ovenstående mulighed har Økonomiudvalget besluttet, at der planlægges borgerinddragelse i forbindelse med en kommende fælles visionsproces for Byrådet. Input fra denne borgerinddragelse kan danne grundlag for politikernes viden om borgernes ønsker til tiltag og prioriteringer i forbindelse med budgetlægningen. Borgerinddragelsen forventes gennemført i tredje kvartal 2026.

Forhandlingsudvalgets sammensætning:
Med godkendelse af denne budgetvejledning fastsætter Økonomiudvalget Forhandlingsudvalgets sammensætning. Der lægges op til, at Forhandlingsudvalget består af borgmesteren og gruppeformændene for de politiske partier, med den tilføjelse, at Socialdemokratiet har to pladser i Forhandlingsudvalget. 

Dialogmøde mellem Forhandlingsudvalget og Udvalgsformænd:
Sidste år blev der afholdt dialogmøde mellem Forhandlingsudvalget og Udvalgsformænd i juni måned. Formålet med mødet var, at Udvalgsformændene kunne fremføre Udvalgenes bemærkninger til dels direktionens budgetoplæg og til de videre budgetforhandlinger. Økonomiudvalget bedes beslutte, om mødet skal afholdes igen i år samt drøfte formålet med mødet.