Staben har udarbejdet et forslag til budgetproces 2027 herunder tidsplanen, som hermed forelægges Økonomiudvalget til godkendelse.

Med udgangspunkt i erfaringer fra budgetprocessen til budget 2026 samt evalueringer heraf er der udarbejdet en budgetproces samt tidsplan for budget 2027.

Økonomiske mål
I budgetprocessen fremgår de økonomiske mål for budget 2027. I de foregående år har det været et princip at der arbejdes med et budget i balance. Med baggrund i budgetudgangspunktet anbefales det, at der i 2027 kan budgetteres med et kassetræk. Dette for at undgå store opbremsninger i økonomien det enkelte år. 

Økonomiudvalget skal drøfte og godkende økonomiske mål for budget 2027.

Budgetforudsætningerne
Udgangspunktet for budgetlægningen er budgetoverslagsår 2027 i det godkendte budget 2026. I løbet af budgetprocessen vil både indtægts- og udgiftssiden blive revurderet og opdateret på baggrund af Økonomiaftalen mellem KL og Regeringen, budgetgarantien samt øvrige budgetforudsætninger som f.eks. ændringer i pris- og lønfremskrivningen, ændret aktivitetsniveau mv.

Omstillingskatalog
For at sikre et fornuftigt driftsresultat arbejdes der med en omstillingspulje på 35 mio. kr. der er fordelt ud på de forskellige fagudvalg i forhold til deres andel af serviceudgifterne. 

Fremskrivningsprincipper
I budgetoverslagsår 2027 er der indregnet en forventet pris- og lønstigning på 103,2 mio. kr. på baggrund af KL's skøn. Når KL i løbet af foråret 2026 udmelder nye skøn, genberegnes løn- og prisreguleringen, idet forvaltningen som udgangspunkt anvender seneste skøn fra KL. 

I budget 2027 fremskrives der fuldt ud på alle arter med KL's satser. Dette sikrer, at de budgetlagte poster bevarer deres købekraft i forhold til den forventede prisudvikling i samfundet. 

MED-udvalgenes involvering og offentlig høring
Der er aftalt en proces med aktiv involvering af MED-systemet i forhold til kvalificering af budgetmaterialet. Kvalificeringen skal ske i løbet af foråret 2026. Forvaltningerne vil i samarbejde med relevante MED-udvalg planlægge processen, så der afsættes tid til kvalificeringen.

Den offentlige høring sker, som tidligere, elektronisk via Jammerbugt Kommunes hjemmeside.

Budgetprocessen for 2027 - 2030 er vedhæftet.

Budgetopfølgninger i 2026
Forvaltningen har udarbejdet et forslag til tidsplan for budgetopfølgningerne i 2026. I forslaget indgår der tre budgetopfølgninger: 

Budgetopfølgning 1 - pr. 31. marts: Budgetopfølgningen behandles i fagudvalgene, Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen i maj. 

Budgetopfølgning 2 - pr. 31. juli: Budgetopfølgningen behandles i fagudvalgene, Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen i september, og vil være tilgængelig til Økonomiudvalgets ekstraordinære møde den 1. september. 

Budgetopfølgning 3 - pr. 31. oktober: Budgetopfølgningen behandles i fagudvalgene, Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen i december. 

Forvaltningerne følger løbende udviklingen i økonomien og vil orientere Økonomiudvalget, hvis der lokaliseres ekstraordinære afvigelser mellem budgetopfølgningerne. 

Økonomiudvalget: 11.februar 2026

Den kommunale styrelseslov

Udgangspunktet for budget 2027 er budgetoverslagsår 2027 i vedtaget Budget 2026.