Økonomiudvalget skal fastlægge en plan for den politiske proces for budgetlægningen frem til kommunalbestyrelsens 2. behandling af kommunens kommende årsbudget og flerårige forslag til budget 2027-2030.

Den politiske procesplan skal bl.a. fastlægge møderække frem til kommunalbestyrelsens 2. behandling den 5. oktober 2026, udarbejdelse af forslag til budgetændringer, fagudvalgenes rolle, inddragelse af interessenter mv.

Administrationen har udarbejdet et forslag til procesplan. Se vedhæftet bilag 1.

Politiske milepæle

Procesplanen tager afsæt i den politisk vedtagne mødekalender for 2026, herunder:

• Økonomiudvalgsmøde 6. februar
• Fagudvalgsmøderne i marts
• Aprilseminar 24.-25. april
• Borgmesteren afholder bilaterale møder med de enkelte partier i juni
• Kommunalbestyrelsens augustkonference 21.-22. august
• Dialogmøde med interessenter og borgere 25. august
• Budgetforhandlinger 28. august - 16. september
• Økonomiudvalgets 1. behandling af budgettet 3. september
• Kommunalbestyrelsens 1. behandling af budgettet 14. september
• Økonomiudvalgets 2. behandling af budgettet 24. september
• Kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgettet 5. oktober

Fastlæggelse af råderum

-         Administrationen foreslår, at administrationen udarbejder et råderumskatalog indeholdende forslag til årlige driftsreduktioner på minimum 30 mio. kr., der svarer til 2,09 procent af de budgetteret serviceudgifter, som fordeles ligeligt mellem udvalg med en fordelingsnøgle baseret på udvalgenes serviceudgifter. Se bilag 2.

Administrationens forslag til råderumsbeløb, afspejler en forventet stram økonomiaftale for 2027 mellem regeringen og KL, hvor en væsentlig del af statens økonomiske råderum skal anvendes til at finansiere ikke kommunale opgaver som f.eks. forsvar. Desuden skal råderumsbeløbet være tilstrækkeligt til at kunne imødegå eventuel opdrift på vanskeligt styrbare driftsområder, m.h.p. at kunne fastholde en robust økonomi.

-         Det er administrationens ansvar at udvælge og udarbejde de råderumsforslag (d.v.s. forslag til budgetreduktioner på driften), som skal indgå i råderumskataloget. Råderumskataloget vil både indeholde ikke budgetlagte forslag fra tidligere års råderumskataloger og nye råderumsforslag. I forbindelse med udarbejdelse af nye råderumsforslag, vil administrationen have særligt fokus på at lade sig inspirere af erfaringer og viden fra andre kommuner og andre relevante aktører. Administrationen vil desuden have fokus på ikke at pege på forslag, der åbenlyst ikke forventes at være politisk opbakning til.

-         I modsætning til tidligere år præsenteres de udarbejdede råderumsforslag og budgetønsker ikke for fagudvalgene og økonomiudvalget inden sommerferien.

-         Administrationen fremsender primo juli det endelige råderumskatalog sammen med budget-prioriteringsspillet vedr. budget 2027-2030 til kommunalbestyrelsen. 

-         Råderumskataloget indgår i materialet til kommunalbestyrelsens augustkonference og offentliggøres sammen med det øvrige høringsmateriale vedr. budget 2027-2030 fredag d.14. august 2026.

Budgetønsker

-         På fagudvalgenes møder i marts bestiller fagudvalgene drifts- og anlægsønsker. De udarbejdede budgetønsker indgår i materialet til kommunalbestyrelsens augustkonference. I modsætning til tidligere år præsenteres de udarbejdede råderumsforslag og budgetønsker ikke for fagudvalgene og økonomiudvalget inden sommerferien.

-         For at sikre gennemarbejdede forslag bør hovedparten af udvalgsbestillingerne ske på marts møderne.

-         Bestilling af budgetønsker kræver flertal i udvalget. Alternativt kan partierne bestille egne budgetønsker. Partiernes egne budgetønsker skal bestilles senest 10. april og vil indgå i materialet til kommunalbestyrelsens augustkonference.

Baggrundsnotater

-         De enkelte partier kan indtil d. 10. april skriftligt bestille faktuelle budgetrelevante baggrundsnotater. De udarbejdede baggrundsnotater indgår i materialet til kommunalbestyrelsens augustkonference. Oversigt over bestillinger fremlægges på kommunalbestyrelsens aprilseminar.

-         I forbindelse med budgetforhandlingerne i september kan partierne bestille supplerende baggrundsnotater, som vil indgå i mødematerialet til budgetforhandlingerne.

-         For at sikre gennemarbejdede baggrundsnotater bør hovedparten af partiernes bestillinger ske inden april.

Aprilseminar og Augustkonference 

-         Todags aprilseminar med fokus på information i form af økonomisk status og perspektiver for den kommende budgetlægning.

-         Todags augustkonference. Dels med fokus på det økonomiske udgangspunkt (basisbudgettet med indtægter og udgifter) inden de politiske forhandlinger, og dels på en præsentation af de væsentligste budgetperspektiver og opmærksomhedspunkter på de enkelte fagudvalgsområder.

Tekniske budgetkorrektioner

-         Tekniske budgetkorrektioner (fx ændret antal pladser, timer, elever, sager mv.) indarbejdes i basisbudgettet 2027-2030. Basisbudgettet, som er det økonomiske udgangspunkt inden politiske budgetprioriteringer, mailes til kommunalbestyrelsen lige inden sommerferien, og indgår i materialet til kommunalbestyrelsens augustkonference.

-         Umiddelbart inden budgetforhandlingerne primo september foretager administrationen en opdateret teknisk korrektion, der skal sikre, at det vedtagne budget 2027-2030 er baseret på de mest aktuelle budgetforudsætninger.

Involvering af interessenter og borgere

-         Fagudvalgene beslutter på møderne i marts om de ønsker at afholde dialogmøder i foråret med relevante brugerbestyrelser, brugerråd, foreninger mv.

-         På økonomiudvalgsmøderne i april og august fremlægger HovedMed medarbejderinput til budgettet.

-         Der afholdes fælles dialogmøde mellem kommunalbestyrelsen og kommunens interessenter og borgere d. 25. august kl. 19.00-21.00. Dialogmødet ligger efter kommunalbestyrelsens augustkonference, men før budgetforhandlingerne starter op.

-         Budgetmaterialet til augustkonferencen er samtidig høringsmateriale. Høringsperioden er fra 14. august til og frem til d. 31. august, kl. 9.00.

Økonomiske pejlemærker

I overensstemmelse med kommunens økonomiske politik er det administrationens anbefaling i budget 2027-2030 at følge en økonomisk kurs med fokus på budget i balance og en robust likviditet.

Konkret anbefaler administrationen, at det vedtagne budget 2027-2030 bør fokusere på fire økonomiske pejlemærker:

1. En gennemsnitslikviditet i budgetperioden 2027-2030 på ikke under 3.000 kr. per indbygger svarende til 75 mio. kr., så kassebeholdningen dels er tilstrækkelig robust til at imødegå evt. uforudsete økonomiske udfordringer, og dels gør det muligt at udnytte fordelagtige økonomiske muligheder, der måtte opstå.

2. Positiv strukturel balance med overskud på det skattefinansierede område samlet set i budgetperioden 2027-2030.

3. Overholdelse af kommunens individuelle serviceramme i 2027.

4. Medvirke til at kommunerne under ét overholder den kollektive anlægsramme for 2027.

Budgetforhandlinger

Forhandlingsdage:

1)     27. August (kl. 17-20)

2)     2. september (kl. 8-17)

3)     8. september (kl. 17-uden bagkant)

4)     15. september (kl. 17-uden bagkant)