Hillerød

Overførsel af drifts- og anlægsmidler fra 2025 til 2026

26/1065 -

Prompt resultater

Relevans v1

Relevans

Nej

Bilag

First-agenda Sagsfremstilling

Indstilling

Direktionen indstiller, at Økonomiudvalget indstiller til Kommunalbestyrelsen at beslutte, at:

nettounderskud på -15,933 mio. kr. i overførte driftsmidler overføres og genbevilges inden for serviceudgiftsrammen med -3,377 mio. kr. i 2026, -6,278 mio. kr. i 2027 og -6,278 kr. i 2028.
nettooverskud på 2,630 mio. kr. i overførte puljemidler med ekstern finansiering overføres og genbevilges inden for serviceudgiftsrammen i 2026.
nettounderskud på -0,352 mio. kr. som vedrører puljemidler med ekstern finansiering, som er placeret under Beskæftigelsesindsatser og kodet uden for servicerammen.
nettooverskud på 6,599 mio. kr. i overførte øvrige puljemidler uden ekstern finansiering overføres og genbevilges inden for serviceudgiftsrammen i 2026.
der overføres ubrugte anlægsudgifter for 24,611 mio. kr. til genbevilling i 2026.
der overføres anlægsindtægter for -13,405 mio. kr. til genbevilling i 2026.
Ikke opkrævede indskud til landsbyggefonden på 22,813 mio. kr. overføres og genbevilges i 2026.
at nulstille den afsatte servicebuffer på 1,148 mio. kr. som blev afsat ved budgetvedtagelsen, - uden likviditetseffekt.

Sagsfremstilling

Sagen fremsendes med henblik på Kommunalbestyrelsens godkendelse af overførsel af uforbrugte drifts- og anlægsbevillinger fra 2025 til 2026. Samlet beløber ansøgninger om overførsel inden for drifts- og puljemidler sig til –7,056 mio. kr.

Overførselsreglerne fra december 2011 og den senest godkendte Politik for Økonomistyring fra 31. august 2022 giver adgang til at få overført ubrugte driftsmidler (overskud) til næste års budgetår med op til 2 pct. af områdets korrigerede budgetramme for det pågældende år. Det opgjorte driftsoverskud udgør 21,789 mio. kr. mens det opgjorte driftsunderskud, som overføres fuldt ud udgør -37,722 mio. kr. Netto er der ansøgt om en samlet overførsel på -15,933 mio. kr.

Herudover søges der om overførsel af overskud vedr. puljemidler med ekstern finansiering på 2,278 mio. kr. og overskud vedr. egne interne puljer uden ekstern finansiering på 6,599 mio. kr., i alt 8,877 mio. kr. til genbevilling i 2026.

Der er i Kommunalbestyrelsens politik for økonomistyring fastsat en øvre grænse for hvor stort et driftsoverskud der kan overføres til genbevilling året efter på 17 mio. kr. Med en samlet driftsoverførsel på -7,056 mio. kr. overholdes denne øvre grænse for overførsel.

Den afsatte servicebuffer fra budgetvedtagelsen på 1,148 mio. kr. nulstilles som led i den samlede overførsel fra 2025 til 2026. Ved vedtagelsen af budget 2026-2029 blev servicebufferen afsat uden likviditetsmæssig påvirkning.

Merforbrug (underskud) overføres fuldt ud og tilbagebetales over maksimalt 3 år.

Anlæg:

Afvigelser i aktive anlægsprojekter overføres med 100 pct. og afregnes endeligt i forbindelse med aflægning af regnskab for de enkelte anlægsarbejder.

Opgørelsen af rådighedsbeløbene på uafsluttede anlægsarbejder i 2025, der fortsætter i 2026, viser et mindre forbrug på 24,611 mio. kr. i anlægsudgifter som søges overført og genbevilget i 2026.

På anlæg overføres også anlægsindtægter for -13,405 mio. kr. til genbevilling i 2026.

De enkelte overførsler er yderligere specificeret i bilag 1-4:

Bilag 1 – Driftsoverførsler

Bilag 2 – Puljer med ekstern finansiering

Bilag 3 – Puljer med delvis kommunal finansiering

Bilag 4 – Anlægsoverførsler.

Finansielle poster:

Der overføres afsat budget til indskud til landsbyggefonden for almene boligbyggerier på i alt 22,813 mio. kr. fra 2025 til 2026.

Direktionens vurdering og indstilling

Direktionen tillægger overholdelse af servicerammen i 2026 afgørende betydning. Parallelt hermed er det afgørende med de budgetansvarlige enheders mulighed for at få overført overskud af en vis størrelse til nyt år af hensyn til effektiv ressourceudnyttelse. Direktionen indstiller overførsel af drifts- og puljemidler fra 2025 til 2026 på -3,377 mio. kr., -6,278 mio. kr. til 2027 og -6,278 mio. kr. til 2028.

I direktionens indstilling indgår at der for ældreområdet overføres et samlet bruttounderskud fra 2025 på 18,8 mio. kr. hvoraf godt halvdelen vedrører hjemme- og sygeplejen mens den anden halvdel af underskuddet er fordelt på 4 plejehjem. Underskuddet foreslår direktionen fordelt over de tre år. Forvaltningen, Hjemme- og Hjemmesygeplejen samt plejecentrene har nedsat en taskgruppe og er i dialog om udarbejdelse af handleplaner til nedbringelse af underskuddet i de kommende år. Endelig bemærkes at BDO afrapporterer om deres analyse af Hjemmeplejens økonomi, og deres konklusioner vil ligeledes indgå i arbejdet med handleplanerne.

Hele overskuddet på den centrale pulje på aktivitetsområde 11 Administration, indstiller direktionen overført til 2026, hvor det anvendes til, at dække det resterende sparekrav på området (residual) fra budget 2026-2029.

Enheder med større og/eller gentagne årlige driftsunderskud skal udarbejde en handleplan for afvikling af det oparbejdede underskud. Underskud kan afvikles over en treårig periode jf. regelsættet i principper for økonomistyring.

Anlægsoverskud og finansielle poster indstilles overført som opgjort for regnskab 2025. Direktionens anbefaling til indstilling er samlet i tabel 1.

Tabel 1: Oversigt over direktionens indstilling fordelt på drift, anlæg og finansielle poster

Beløb i 1000 kr.	2026	2027	2028	2029	2030
Drift – kode 1 med maksimal 2 pct. overførsel jfr. bilag 1	-3.377	-6.278	-6.278	0	0
Fra anlæg til drift	0	0	0	0	0
Puljemidler – kode 3 og 5 med ekstern finansiering jfr. bilag 2	2.630	0	0	0	0
Puljemidler – kode 3 og 5 med ekstern finansiering uden for servicerammen jfr. bilag 2	-352
Puljemidler – kode 4 med egen/ekstern finansiering jfr. bilag 3	6.599	0	0	0	0
Modregning i afsat servicebuffer i 2025	1.148	0	0	0	0
Samlet driftsoverførsler i alt	6.648	-6.278	-6.278	0	0
Anlæg:
Anlægsudgifter	24.611	0	0	0	0
Fra anlæg til drift	0	0	0	0	0
Øvrige anlægsindtægter	-13.405	0	0	0	0
Anlæg netto i alt	11.206	0	0	0	0
Finansposter:
Grundtilskud til landsbyggefond	22.813	0	0	0	0
Finansielle poster, netto i alt	22.813	0	0	0	0
Samlet til genbevilling i alt	40.667	-6.278	-6.278	0	0

-= underskud

+= overskud

Retsgrundlag

Styrelsesloven.

Økonomi

Sagen har bevillingsmæssige konsekvenser med likviditetseffekt, idet den indebærer genbevilling af i alt 40,667 mio. kr. i 2026, -6,278 mio. kr. i 2027 og -6,278 mio. kr. i 2028. De bevillingsmæssige konsekvenser af denne sag indgår i omprioriteringssagen for budget 2027-2030.

Er du enig eller uenig?

22 items

Lydfiler null
Ressourcer null
Felter 1 items
1. 6 items
 - Navn ""
 - Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <div><h3>Indstilling</h3> <meta http-equiv="Content-Type" content="text/html; charset=utf-8"><meta http-equiv="Content-Style-Type" content="text/css"><meta name="generator" content="Aspose.Words for .NET 22.1.0"><title></title><div>Direktionen indstiller, at Økonomiudvalget indstiller til Kommunalbestyrelsen at beslutte, at:<ol type="1"><li>nettounderskud på -15,933 mio. kr. i overførte driftsmidler overføres og genbevilges inden for serviceudgiftsrammen med -3,377 mio. kr. i 2026, -6,278 mio. kr. i 2027 og -6,278 kr. i 2028.</li><li>nettooverskud på 2,630 mio. kr. i overførte puljemidler med ekstern finansiering overføres og genbevilges inden for serviceudgiftsrammen i 2026.</li><li>nettounderskud på -0,352 mio. kr. som vedrører puljemidler med ekstern finansiering, som er placeret under Beskæftigelsesindsatser og kodet uden for servicerammen. </li><li>nettooverskud på 6,599 mio. kr. i overførte øvrige puljemidler uden ekstern finansiering overføres og genbevilges inden for serviceudgiftsrammen i 2026.</li><li>der overføres ubrugte anlægsudgifter for 24,611 mio. kr. til genbevilling i 2026. </li><li>der overføres anlægsindtægter for -13,405 mio. kr. til genbevilling i 2026. </li><li>Ikke opkrævede indskud til landsbyggefonden på 22,813 mio. kr. overføres og genbevilges i 2026.</li><li>at nulstille den afsatte servicebuffer på 1,148 mio. kr. som blev afsat ved budgetvedtagelsen, - uden likviditetseffekt.</li></ol></div> </div> <h3>Sagsfremstilling</h3> <meta http-equiv="Content-Type" content="text/html; charset=utf-8"><meta http-equiv="Content-Style-Type" content="text/css"><meta name="generator" content="Aspose.Words for .NET 22.1.0"><title></title><div>Sagen fremsendes med henblik på Kommunalbestyrelsens godkendelse af overførsel af uforbrugte drifts- og anlægsbevillinger fra 2025 til 2026. Samlet beløber ansøgninger om overførsel inden for drifts- og puljemidler sig til –7,056 mio. kr. Overførselsreglerne fra december 2011 og den senest godkendte Politik for Økonomistyring fra 31. august 2022 giver adgang til at få overført ubrugte driftsmidler (overskud) til næste års budgetår med op til 2 pct. af områdets korrigerede budgetramme for det pågældende år. Det opgjorte driftsoverskud udgør 21,789 mio. kr. mens det opgjorte driftsunderskud, som overføres fuldt ud udgør -37,722 mio. kr. Netto er der ansøgt om en samlet overførsel på -15,933 mio. kr. Herudover søges der om overførsel af overskud vedr. puljemidler med ekstern finansiering på 2,278 mio. kr. og overskud vedr. egne interne puljer uden ekstern finansiering på 6,599 mio. kr., i alt 8,877 mio. kr. til genbevilling i 2026. Der er i Kommunalbestyrelsens politik for økonomistyring fastsat en øvre grænse for hvor stort et driftsoverskud der kan overføres til genbevilling året efter på 17 mio. kr. Med en samlet driftsoverførsel på -7,056 mio. kr. overholdes denne øvre grænse for overførsel. Den afsatte servicebuffer fra budgetvedtagelsen på 1,148 mio. kr. nulstilles som led i den samlede overførsel fra 2025 til 2026. Ved vedtagelsen af budget 2026-2029 blev servicebufferen afsat uden likviditetsmæssig påvirkning. Merforbrug (underskud) overføres fuldt ud og tilbagebetales over maksimalt 3 år. Anlæg:Afvigelser i aktive anlægsprojekter overføres med 100 pct. og afregnes endeligt i forbindelse med aflægning af regnskab for de enkelte anlægsarbejder. Opgørelsen af rådighedsbeløbene på uafsluttede anlægsarbejder i 2025, der fortsætter i 2026, viser et mindre forbrug på 24,611 mio. kr. i anlægsudgifter som søges overført og genbevilget i 2026. På anlæg overføres også anlægsindtægter for -13,405 mio. kr. til genbevilling i 2026. De enkelte overførsler er yderligere specificeret i bilag 1-4:Bilag 1 – DriftsoverførslerBilag 2 – Puljer med ekstern finansieringBilag 3 – Puljer med delvis kommunal finansieringBilag 4 – Anlægsoverførsler. Finansielle poster:Der overføres afsat budget til indskud til landsbyggefonden for almene boligbyggerier på i alt 22,813 mio. kr. fra 2025 til 2026. Direktionens vurdering og indstillingDirektionen tillægger overholdelse af servicerammen i 2026 afgørende betydning. Parallelt hermed er det afgørende med de budgetansvarlige enheders mulighed for at få overført overskud af en vis størrelse til nyt år af hensyn til effektiv ressourceudnyttelse. Direktionen indstiller overførsel af drifts- og puljemidler fra 2025 til 2026 på -3,377 mio. kr., -6,278 mio. kr. til 2027 og -6,278 mio. kr. til 2028. I direktionens indstilling indgår at der for ældreområdet overføres et samlet bruttounderskud fra 2025 på 18,8 mio. kr. hvoraf godt halvdelen vedrører hjemme- og sygeplejen mens den anden halvdel af underskuddet er fordelt på 4 plejehjem. Underskuddet foreslår direktionen fordelt over de tre år. Forvaltningen, Hjemme- og Hjemmesygeplejen samt plejecentrene har nedsat en taskgruppe og er i dialog om udarbejdelse af handleplaner til nedbringelse af underskuddet i de kommende år. Endelig bemærkes at BDO afrapporterer om deres analyse af Hjemmeplejens økonomi, og deres konklusioner vil ligeledes indgå i arbejdet med handleplanerne. Hele overskuddet på den centrale pulje på aktivitetsområde 11 Administration, indstiller direktionen overført til 2026, hvor det anvendes til, at dække det resterende sparekrav på området (residual) fra budget 2026-2029. Enheder med større og/eller gentagne årlige driftsunderskud skal udarbejde en handleplan for afvikling af det oparbejdede underskud. Underskud kan afvikles over en treårig periode jf. regelsættet i principper for økonomistyring. Anlægsoverskud og finansielle poster indstilles overført som opgjort for regnskab 2025. Direktionens anbefaling til indstilling er samlet i tabel 1. Tabel 1: Oversigt over direktionens indstilling fordelt på drift, anlæg og finansielle poster <table cellspacing="0" cellpadding="0"><tr><td>Beløb i 1000 kr.</td><td>2026</td><td>2027</td><td>2028</td><td>2029</td><td>2030</td></tr><tr><td>Drift – kode 1 med maksimal 2 pct. overførsel jfr. bilag 1 </td><td>-3.377</td><td>-6.278</td><td>-6.278</td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td>Fra anlæg til drift</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td>Puljemidler – kode 3 og 5 med ekstern finansiering jfr. bilag 2</td><td>2.630</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td>Puljemidler – kode 3 og 5 med ekstern finansiering uden for servicerammen jfr. bilag 2</td><td>-352</td><td> </td><td> </td><td> </td><td> </td></tr><tr><td>Puljemidler – kode 4 med egen/ekstern finansiering jfr. bilag 3</td><td>6.599</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td>Modregning i afsat servicebuffer i 2025</td><td>1.148</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td>Samlet driftsoverførsler i alt</td><td>6.648 </td><td>-6.278</td><td>-6.278</td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td>Anlæg:</td><td> </td><td> </td><td> </td><td> </td><td> </td></tr><tr><td>Anlægsudgifter</td><td>24.611</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td>Fra anlæg til drift</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td>Øvrige anlægsindtægter</td><td>-13.405</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td>Anlæg netto i alt</td><td>11.206</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td>Finansposter:</td><td> </td><td> </td><td> </td><td> </td><td> </td></tr><tr><td>Grundtilskud til landsbyggefond</td><td>22.813</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td>Finansielle poster, netto i alt</td><td>22.813</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td>Samlet til genbevilling i alt</td><td>40.667</td><td>-6.278</td><td>-6.278</td><td>0</td><td>0</td></tr></table>-= underskud+= overskud</div> <h3>Retsgrundlag</h3> <meta http-equiv="Content-Type" content="text/html; charset=utf-8"><meta http-equiv="Content-Style-Type" content="text/css"><meta name="generator" content="Aspose.Words for .NET 22.1.0"><title></title><div>Styrelsesloven.</div> <div><h3>Økonomi</h3> <meta http-equiv="Content-Type" content="text/html; charset=utf-8"><meta http-equiv="Content-Style-Type" content="text/css"><meta name="generator" content="Aspose.Words for .NET 22.1.0"><title></title><div>Sagen har bevillingsmæssige konsekvenser med likviditetseffekt, idet den indebærer genbevilling af i alt 40,667 mio. kr. i 2026, -6,278 mio. kr. i 2027 og -6,278 mio. kr. i 2028. De bevillingsmæssige konsekvenser af denne sag indgår i omprioriteringssagen for budget 2027-2030.</div> </div> </div></div>"
 - Tekst null
 - Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
 - Link "https://dagsordener.hillerod.dk/Vis/Pdf/bilag/be73e9ea-c666-4d65-85f6-b00938ce6f70"
 - DocumentId "be73e9ea-c666-4d65-85f6-b00938ce6f70"
Presentations null
ItemDecision null
SagsNummer "26/1065"
Navn "Overførsel af drifts- og anlægsmidler fra 2025 til 2026"
Punktnummer "3"
Bilag 4 items
1. 4 items
  - HarPdfVersion "true"
  - Order 0
  - Navn "Bilag 1 Driftsoverførsler kode 1"
  - Id "182dfc5a-a5c0-4c80-b6ec-9913338ba8e8"
2. 4 items
  - HarPdfVersion "true"
  - Order 0
  - Navn "Bilag 2 Puljer med ekstern finansiering kode 3"
  - Id "ff0488e3-e2fa-45bb-a04e-fdfd0060f9ee"
3. 4 items
  - HarPdfVersion "true"
  - Order 0
  - Navn "Bilag 3 Puljer med delvis kommunal finansiering kode 4"
  - Id "58499fd2-90c0-4b9e-94d4-e11b76da5651"
4. 4 items
  - HarPdfVersion "true"
  - Order 0
  - Navn "Bilag 4 Anlægsoverførsler"
  - Id "f28cea24-3213-4e98-aa07-9dd5c49e0df9"
Documents null
Id "624c80bc-f512-477d-83de-2f70e67f0259"
IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
AgendaUid "1f339feb-f457-4449-964d-2929d3d77afc"
Number "3"
Sorting 3
IsOpen true
CaseNumber "26/1065"
SourceId "23035"
Caption "Overførsel af drifts- og anlægsmidler fra 2025 til 2026"
CasePresentationUid null
ExternalAgendaItemAttendees 0 items