I budgetaftalen for Budget 2026 - 2029 fremgår det, at der er indarbejdet tilpasningspuljer for ca. 4 mio. kr. årligt. Behovet for tilpasninger ændrer sig løbende pga. ændringer i indtægter sfa. faldende befolkningstal, tillægsbevillinger uddelt i løbet af året, samt en række andre faktorer. Direktionen bedes derfor drøfte, hvordan der kan tilrettelægges en proces, der sikrer et budget i balance samt evt. muligheden for økonomisk råderum til opfyldning af politiske mål.

Tilpasningspuljen for 2026 på 3.979 t.kr. er blevet udfyldt sfa. beslutning på Kommunalbestyrelsesmødet d. 17. december. Tilpasningspuljerne for 2027 og frem, på ca. 4 mio. kr. årligt, afventer fortsat at blive udfyldt. Hertil har budgetopfølgningen fra efteråret 2025 medført et øget likviditetstræk fra kassen, ligesom der arbejdes med projekter i Ærø Kommune, der må forventes at være udgiftsdrivende. Der må ligeledes, alt andet lige, forventes en indtægtsnedgang med den forventede nedgang i befolkningstallet.

På budgetseminaret for Budget 2026 blev det aftalt, at Direktionen skulle arbejde med en tilpasningsplan, der skal drøftes på budgetseminaret for Budget 2027.

Det vurderes derfor, at Direktionen bør drøfte, hvordan processen for udarbejdelsen af tilpasningsplanen skal tilrettelægges og koordineres med budget 2027.

På direktionsmøde den 12 januar 2026 blev det besluttet:

• Løn og Økonomi bedes udarbejde et udkast til næste direktionsmøde til hvordan økonomien ser ud, så det kommer mere i balance 
• Der skal udarbejdes langtilsigtede planer
• Der skal udarbejdes en plan for at skabe et budget i balance med de nødvendige tilpasninger, som sikrer at budgettet er i balance og at der er et økonomisk råderum til tiltag, som ønskes iværksat.
• Der skal være fokus på ikke at give tillægsbevillinger. Der skal være fokus på både tillægsbevillinger i enkeltsager, overførsler og budgetopfølgninger. 
• Budgetansvarlige, politiske udvalg eller kommunalbestyrelsen skal tage ansvar for at holde økonomien i balance. 

Løn og Økonomi medbringer til mødet den 5. februar et foreløbigt udkast til budget i balance samt proces.

Løn og Økonomi indstiller,:

• at Direktionen drøfter processen for udarbejdelse af tilpasningsplan for 2027 og frem

Løn og Økonomi v. JML og KBB deltog i punktet. 

Løn og Økonomi laver udkast til næste Direktionsmøde til hvordan økonomien ser ud, så det kommer mere i balance. 

Der skal laves langtilsigtede planer. 

Fokus er på:

1. Der laves en plan for at skabe et budget i balance med de fornødne tilpasninger, som sikrer at budgettet er i balance og at der er et økonomisk råderum til tiltag, som ønskes iværksat. 

2. Økonomien skal holdes i balance

Der skal være fokus på ikke at give tillægsbevillinger. Der skal være fokus på både tillægsbevillinger i enkelt sager, overførsler og budgetopfølgninger. 

Budgetansvarlige, politiske udvalg eller kommunalbestyrelsen skal tage ansvar for at holde økonomien i balance.