Strategisk arbejde med budget 2027-2030 

Formålet med sagen er at orientere om de strategiske elementer i budgetarbejdet og den politiske proces frem mod vedtagelsen af budget 2027-2030. 

Nye eller ændrede tiltag i budgetprocessen for budget 2027-2030

• Økonomiske politik
• Effektiviseringsstrategi
• Budgetanalyser
• Finansieringskatalog
• Budgetønsker

Økonomiske politik

Den nye økonomiske politik behandles i sagen om Økonomiske Politik 2026-2029. Erstatter det tidligere et-årige Kodeks for det gode budgetarbejde.

Effektiviseringsstrategi

Administrationen arbejder løbende med at identificere effektiviseringspotentialer uden at medføre serviceforringelser. Når en ny kommunalbestyrelse tiltræder, fastsættes en effektiviseringsstrategi med et mål om at reducere serviceudgifterne med 1 % over en fire (0,25 % pr. år).

Budgetanalyser 

Analyserne skal understøtte Kommunalbestyrelsen i håndteringen af langsigtede og tværgående udfordringer.

I 2026 anbefales det, at administrationen bemyndiges til at arbejder med følgende analyser:

1. Analyse af forebyggende indsatser på børne- og familieområdet 

Der er et stort økonomisk pres på børne- og familieområdet. I 2025 er der igangsat en række initiativer ud fra en politisk godkendt handleplan med henblik på at opnå økonomisk balance på området. Den stigende mistrivsel blandt børn og unge og heraf afledte behov for specialiserede og omkostningstunge tilbud og støttende indsatser kalder på en mere forebyggende tilgang. Der foreslås derfor at der igangsættes en analyse, som belyser hvilke mulige tiltag og forebyggede indsatser som kan igangsættes med henblik på at sikre at flere børn inkluderes i de almene fællesskaber og andelen af børn i udsatte positioner nedbringes samtidig med at det sigtende udgiftsniveau reduceres.

1. Analyse af institutionsledelse på dagtilbud 

Der er politisk efterspurgt en vurdering af muligheden for institutionsledelse på det enkelte dagtilbud. Analysen skal bidrage til at belyse kvalitets- og ledelsesmæssig effekt samt økonomiske behov ud fra forskellige modeller. Analysen skal også vurdere muligheden for forældreindflydelsen i de foreslåede modeller.

2. Analyse af forbedrede muligheder for cyklister i kommunen 

Staten har besluttet at etablere en cykelsti mellem Sorø og Stenlille, men Sorø Kommune har fortsat en række områder, hvor der ikke er cykelstier. Til budgettet fremlægges en analyse af hvor der kan etableres cykelstier. Analysen skal understøtte klimaplanens mål om mere bæredygtig transport, og medtage såvel trafiksikkerhedsmæssige overvejelser, sammenhæng med by- og erhvervsudvikling. Analysen skal desuden beskrive et tværgående projekttiltag i kommunen om at få ”flere op på cyklerne” til fremme af folkesundhed og andre fordele herved. ?? 

Finansieringskatalog

Hvis det tekniske budgetforslag ikke balancerer, udarbejder administrationen et Finansieringskatalog på 1 procent af servicerammen med realistiske forslag, herunder besparelser, indtægtsmuligheder og konsekvensbeskrivelser. Kataloget indgår som bilag til budgetmaterialet, der udleveres til Kommunalbestyrelsen i august. 

Budgetønsker 

Politiske budgetønsker håndteres systematisk via et samlet katalog. Ønsker fremsendes skriftligt af udvalg, partier eller grupper af partier til [email protected]  

• Maj: Fagudvalgene drøfter og prioriterer ønsker. 

• Juni: Endelig behandling og oversendelse til budgetforhandlingerne. 

Administrative ønsker kan kun fremsendes, hvis de bygger på dokumenterede analyser eller væsentlige ændringer i opgaver og serviceniveau eller ved ophør af eksisterende bevilliger, der ønskes forlænges. 

Væsentlige aktiviteter i forbindelse med budgetprocessen 

Strategiseminar – 21. april 

Seminaret skal give Kommunalbestyrelsen et fælles udgangspunkt for budgetlægningen. Formålet er at skabe en strategisk ramme for de kommende prioriteringer gennem drøftelser af: 

• Aktuelle økonomiske udfordringer 

• Demografiske udviklinger 

• Centrale nøgletal 

• Overordnede strategiske pejlemærker 

Budgetmøder i fagudvalgene - maj  

Fagudvalgene præsenteres her for deres basisbudget, budgetudfordringer og budgetkataloger (effektiviseringer, budgetanalyser og serviceændringer). Formålet er at klæde udvalgsmedlemmerne på til de politiske prioriteringer frem mod budgetforhandlingerne og skabe fælles forståelse af de økonomiske muligheder og udfordringer. 

Fagudvalgene tager stilling på deres fagudvalgsmøder i februar om tidsrummet for disse møder.

Møderne afholdes med deltagelse af fagchef og repræsentanter fra Økonomi og Indkøb. 

Orientering om økonomiaftalen - 24. juni  

Når økonomiaftalen mellem regeringen og KL er indgået, orienteres Kommunalbestyrelsen om de væsentligste punkter og konsekvenser for Sorø Kommune. Mødet giver også mulighed for dialog med Hovedudvalget 

Budgetmøde med Kommunalbestyrelsen og Hovedudvalget - 26. august  

Det tekniske budgetgrundlag for 2027-2030 præsenteres sammen med direktionens forslag til nødvendige investeringer på drift og anlæg samt anbefalinger. Det samlede budgetmateriale gøres derefter tilgængeligt i dagsordenssystemet. 

Budgetseminar – 3. september  

Heldagsseminar med fokus på uddybning af direktionens budgetvurderinger og strategiske drøftelser i udvalgsgrupperne. Formålet er at skabe et solidt grundlag for de kommende budgetforhandlinger. 

Budgetforhandlinger - 17 og 18 september 

Kommunalbestyrelsen forhandler budgettet for 2027-2030 med udgangspunkt i den økonomiske politik og de fastsatte målsætninger. 

Proces og tidsplan (bilag 1)  

Den politiske proces følger den vedlagte tids- og procesplan (bilag 1). Hovedpunkter; 

• 21. januar: Økonomiudvalget behandler tids- og procesplanen og godkender den 4-årige økonomiske politik. 

• 27. januar: Kommunalbestyrelsen godkender tids- og procesplanen og den 4-årige økonomiske politik. 

• 21. april: Strategiseminar. 

• Maj: Budgetmøder i fagudvalg og ØKU. 

• 24. juni: Orientering om økonomiaftalen. 

• 26. august: Budgetmøde med KB og Hovedudvalg. 

• 28. august – 14. september: Høringsperiode. 

• 3. september: Budgetseminar. 

• 17.–18. september: Budgetforhandlinger. 

• 7. oktober: Endelig vedtagelse af budgettet.