Sagsprocedure

Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet

Resume

Budgetopfølgning 0 gør status på Greve Kommunes økonomiske situation ved indgangen til 2026 og redegør for den af administrationen påtænkte proces for budgetopfølgning i 2026.

Status på den økonomiske situationer består af en ny vurdering af 1. den langsigtede strukturelle balance og 2. forventninger til væksten i det danske samfund fra Økonomiministeriets Økonomiske Redegørelse fra december 2025.

I Budgetopfølgning 0 indstilles endvidere til en række bevillinger. Dette skal ses i sammenhæng med det 2-årige budgetforlig i Budget 2025-28 og den opfølgende budgetbalance i Budget 2026-29, hvor der i 2026 er afsat en ramme til udmøntning i budgetopfølgningerne i 2026.

I Budgetopfølgning 0 indstilles til udmøntning af 24,9 mio. kr. - finansieret af budgetlagt ramme, som skal dække merforbrug på en række områder, som er konstateret i budgetopfølgningerne i 2025, og som forventes fortsat at have effekt ind i 2026 jævnfør bilag 1.

Indstilling

Administrationen indstiller,

1. at processen for budgetopfølgningerne i 2026 gennemføres i overensstemmelse med sagsfremstillingen, godkendes
2. at bevilling til netto merudgift på 24,900 mio. kr. i 2026 finansieret af budgetteret ramme afsat i Budget 2026-29, godkendes
3. at bortfald af indtægtsbevilling på -19,000 mio. kr. i 2029 i forhold til grundsalg i Tune, godkendes

Sagsbeskrivelse

Budgetopfølgning 0 gør 1. status på Greve Kommunes økonomiske situation ved indgangen til 2026. 2. indstiller til udmøntning af ramme til senere udmøntning på samlet 24,9 mio. kr. i 2026 og 3. redegør for den af administrationen påtænkte proces for de løbende budgetopfølgninger i 2026.

Greve Kommunes økonomiske situation primo 2026

Status på den økonomiske situationer består af en vurdering af den langsigtede strukturelle balance. Byrådet blev præsenteret for en langsigtet strukturel balance i forbindelse med tidsplan for budgetopfølgninger i 2025 (Byråd 19. marts 2025 pkt. 18). Den gang var det vurderingen, at hvis ikke den strukturelle ubalance håndteres og anlæg finansieres, vil det reelt betyde, at kassen langsomt tømmes og at kommunens mulighed for at kunne agere ved pludselige økonomiske udfordringer forsvinder.

Med udgangspunkt i den administrative budgetbalance i Budget 2026-29 har administrationen igen kigget på den samlede økonomiske balance på både kort og langt sigt. Det er fortsat vurderingen, at der på kort sigt er en strukturel ubalance, som skal håndteres. De samlede udgifter (drift, anlæg og finansielle poster) ligger over de samlede indtægter, og der foretages et løbende kassetræk.

Administrationen vurderer på den baggrund, at der i de kommende år fortsat er behov for at arbejde med løbende omstilling og generering af råderum via analyser.

Udmøntning af ramme afsat i Budget 2026-29

Med Budget 2025-28 indgik et flertal i Byrådet en aftale om et 2-årigt budget. I forbindelse med den efterfølgende fremlæggelse af den administrative budgetbalance for Budget 2026-29 blev der afsat en budgetramme til senere udmøntning på 40,7 mio. kr. indenfor servicerammen og -15,0 mio. kr. udenfor servicerammen, hvilket samlet giver en budgetramme på 25,7 mio. kr. i 2026.

Ved den tekniske vedtagelse af budgettet er der foretaget en række korrektioner, der dels nedskriver den samlede budgetramme med 0,8 mio.kr. således at den budgetlagte ramme udgør 24,9 mio. kr. i 2026, og dels medfører en rammeforskydning således at budgetrammen indenfor servicerammen er øget.

Det indstilles af administrationen, at den samlede finansierede budgetramme på 24,9 mio. kr. udmøntes på områder, hvor de løbende budgetopfølgninger i 2025 har vist en økonomisk ubalance, og hvor det er administrationens vurdering, at ubalancen vil fortsætte ind i 2026 jævnfør bilag 1.

I forbindelse med den administrative budgetbalance for Budget 2026-29 var vurderingen, at der ville blive behov for at udmønte i omegnen af 38 mio. kr. indenfor servicerammen og -15 mio. kr. udenfor servicerammen, hvilket samlet giver 23 mio. kr. i 2026.

Med denne sag indstilles til udmøntning 30,7 mio. kr. indenfor serviceramme og -5,8 udenfor servicerammen, hvilket samlet giver 24,9 mio. kr. i 2026. Med udmøntning sker således en rammeforskydning i forhold til det, som blev lagt til grund i budgettet.

Der må således forventes yderligere luft indenfor servicerammen. Da den samlede ramme til senere udmøntning imidlertid er anvendt, er der ikke budgetlagt med yderligere finansiering, der gør det muligt at anvende den fulde serviceramme

Proces for Budgetopfølgning 1, 2 og 3 i 2026

Administrationen indstiller, at

• Budgetopfølgning 1 2026 foretages med afsæt i forbrug pr. januar måned og præsenteres politisk i maj
• Budgetopfølgning 2 2026 foretages med afsæt i forbrug pr. april måned og præsenteres politisk i august/september
• Budgetopfølgning 3 2026 foretages med afsæt i forbrug pr. august måned og præsenteres politisk i november/december

I 2020 (Byråd 24. februar 2020 pkt. 17) blev det besluttet, at Økonomiudvalget og Byrådet skulle forelægges resultatet af budgetopfølgningerne før fagudvalgene. Administrationen indstiller, at denne praksis ændres tilbage, så fagudvalgene behandler budgetopfølgningerne først.

Hensigten med ændringen i 2020 var at sikre en kortere sagsbehandlingstid. Det har imidlertid vist sig svært i praksis at udleve, når der samtidig skal sikres budgetopfølgninger af høj kvalitet.

Derudover er der foretaget løbende ændringer i tidspunkter for mødeafholdelse, hvilket medfører, at der går lang tid fra byrådets behandling af budgetopfølgningerne til at de forelægges for fagudvalget. Som eksempel fremlægges budgetopfølgning 3 2025 for fagudvalg i januar 2026. Med forslaget til processen er det muligt, at budgetopfølgninger altid er på dagsordenen i det år, som budgetopfølgningen vedrører. Og ikke mindst at fagudvalgene får mulighed for at gribe tidligt ind i forhold til iværksættelse af evt. nødvendige tiltag for at sikre budgetoverholdelse

En tilbagevenden til tidligere praksis vil være i overensstemmelse med Greve Kommunes Økonomiregulativ. Her fremgår det, at fagudvalgene har ansvar for at 1. at anbefale kompenserende tiltag i budgetopfølgninger, hvis det vurderes nødvendigt, og 2. at komme med forslag til finansiering såfremt indsatser udvides eller udvikles.

Administrationen vurderer, at et sådant ansvar kan håndteres ved, at drøftelsen først sker på fagudvalgene, hvor eventuelle indstillinger kan oversendes til videre behandling og beslutning i Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet.

Økonomiske konsekvenser 

En godkendelse af sagen vil betyde, at rammen til senere udmøntning afsat i Budget 2026-29 tømmes og udmøntes på en række områder. Samlet udmøntes netto 24,9 mio. kr. i 2026.

Herunder fremgår de bevillinger, som gennemføres i 2026m og som er uddybet i bilag 1:

Dertil kommer, at indtægt på -19,0 mio. kr. i 2029 i forhold til grundsalg i Tune udgår. Mindreindtægten finansieres af kassen.

For en videre gennemgang af økonomien på de enkelte områder henvises til Budgetopfølgning 3 2025 (Byrådet 17. december 2025 pkt. 12). 

Høring

Der er ikke høringspligt i denne sag.

Tidsplan

Budgetopfølgning 0 2026 behandles af Økonomi- og Erhvervsudvalget den 19. januar 2026 og i Byrådet den 28. januar 2026. Godkendte bevillinger indlæses herefter i økonomisystemet og vil danne baggrund for de løbende budgetopfølgninger i 2026.

Budgetopfølgningerne 1 2026 forelægges først fagudvalg i maj måned og efterfølgende Økonomi- og Erhvervsudvalg samt Byråd også i maj måned.

Budgetopfølgningerne 2 2026 forelægges først fagudvalg i august måned og efterfølgende Økonomi- og Erhvervsudvalg samt Byråd i september måned.

Budgetopfølgningerne 3 2026 forelægges først fagudvalg i november måned og efterfølgende Økonomi- og Erhvervsudvalg samt Byråd i december måned.