Budgetstrategien for 2027 danner udgangspunkt for udarbejdelse af Lejre Kommunes budget for perioden 2027-2030 samt forberedelser frem mod budget 2028-31, som også igangsættes i løbet af foråret.  Strategien indeholder bl.a. det økonomiske udgangspunkt for det kommende års budget, fokuspunkter i budgetarbejdet og tids- og aktivitetsplan for budget 2027-30. Med budgetstrategien for 2027-30 fastsætter Økonomiudvalget de overordnede rammer for budgetprocessen.

Lejre Kommune har i udgangspunktet en robust økonomi, hvor der er balance mellem indtægter og udgifter. Der er dog tendenser, som kan rykke på denne balance.

1. Budgettet til anlægsudgifter er steget de seneste år. Der er ønsker og behov for nye anlægsprojekter i de kommende år, hvis realisering vil føre til et fortsat stort træk på kommunens likviditet. 
2. Driftsbudgetterne justeres automatisk på en række områder på bagrund af udviklingen i antallet af borgere i relevante aldersgrupper. Da der både forventes flere børn og ældre i de kommende år, betyder det i sig selv øgede driftsbudgetter.
3. Indtægter fra skat og statstilskud stiger i takt med befolkningsudviklingen, men det er ikke nok til at finansiere begge de to ovenstående udgiftspres.
4. Der er udsigt til, at økonomiaftalerne mellem KL og regeringen skal bidrage til, at væksten i de offentlige velfærdsudgifter bringes ned. 

På denne baggrund blev der i budgettet for 2026-29 indlagt et budgetforbedringsbehov på -20 mio. kr. i 2027 og -30 mio. kr. i 2028-29 mhp. at skabe langsigtet balance mellem indtægter og udgifter. Disse budgetforbedringer skal udmøntes gennem konkrete beslutninger og prioriteringer ifm. budgetlægningen for de kommende år.

I finansloven for 2026 er der vedtaget forbedringer på Dagtilbudsområdet, der senest skal iværksættes fra 1. januar 2027. Der skal ansættes flere pædagogiske medarbejdere, idet lederne udgår af normeringsberegningen. Desuden skal forældrebetalingen nedsættes til 21,3% af udgifterne. Mange kommuner bliver klart underfinansieret ift. disse ændringer fra 2027. I Lejre forventes det at være omkring 7 mio. kr., der skal findes finansiering til i 2027 og efterfølgende år.  

Derudover kan der på baggrund af de seneste måneders udvikling på bl.a. det specialiserede voksenområde forventes stigende udgifter i 2026. Konkret forventes merudgifter på det specialiserede voksenområde på 6-7 mio. kr. i 2026. Forventningen er, at merudgifterne fortsætter i 2027. Dette og eventuelle andre udfordringer skal derfor også kunne håndteres i budgetlægningen. 

I den politisk budgetproces er der udtrykt ønske om udarbejdelse af et katalog med forskellige forslag til budgetforbedringer således, at der er muligheder for at vælge mellem forskellige forslag. Derfor bør der til budget 2028 udarbejdes et katalog på mindst 45 mio. kr. i varige forbedringsforslag. Opgaven er stor og administrationen anbefaler, at der er god tid til analyser, inddragelse, inspiration og planlægning af den efterfølgende implementering. Derfor indeholder denne budgetstrategi tre spor i arbejdet med udmøntning af budgetforbedringsbehovene. 

Spor 1: Hvor fokus er på det kortsigtede mål at løse et budgetforbedringsbehov på 20 mio. kr. i 2027 samt modsvare eventuelle budgetoverskridelser eller merudgifter på nogle områder ved engangsbesparelser og budgettilretninger pba. udgiftsudviklingen i 2025 og 2026. Egentlige serviceændringer vil kunne indgå alt efter behovet. 

Spor 2: Hvor fokus er på et strategisk arbejde med langsigtede planer for anlægsprojekter. Formålet er dels at skabe overblik over anlægsbehov og ønsker i de kommende 10 år, dels at sikre en prioritering af midler til anlægsinvesteringer og de afledte driftsudgifter i lyset af de økonomiske muligheder og budgetforbedringskrav til driftsbudgettet.

Spor 3: Hvor fokus er på at skabe grundlaget for de politiske beslutninger, der skal forbedre budgetbalancen i 2028 og efterfølgende år med mindst 30 mio. kr. Formålet er at der fremlægges forslag om ændringer i strukturer eller organisering af opgaveløsningen, gennemførelse af investeringer og egentlige servicereduktioner, der kan effektivisere driften og/eller reducere driftsudgifterne varigt. 

Proces
Spor 1 igangsættes med et samme. Det forventes, at det hovedsageligt vil være forbedringer i form af mindreforbrug i 2025, som tilføres kassebeholdningen og derved fører til et styrket likviditetsmæssigt udgangspunkt for budget 2027. Der vil også i mindre omfang kunne indgå varige budgetreduktioner for at nå målet på de 20 mio. kr. Disse vil være nødvendige for at imødegå de merudgifter, der allerede nu kan forudses på enkelte områder.

Som illustration af hvilke budgetreduktioner, der kunne være tale om, er nedenstående skema udarbejdet:

Tallene på de enkelte linjer er ikke endelige, og der kan tilføjes nye/andre linjer. Udgangspunktet er, at budgetforbedringsbehovet på 20 mio. kr. vil kunne løses uden et egentligt sparekatalog, hvis udgiftsområder med opdrift modsvares af tilsvarende reduktioner i 2027. Tallene viser dog også, at de nævnte mindreforbrug ikke kan anvendes til andre formål i fx overførselssagen fra 2025 til 2026. Ligesom der heller ikke er rum til at give ufinansierede tillægsbevillinger i hverken 2026 eller 2027.

På budgetseminaret 30. april 2026 vil Kommunalbestyrelsen blive præsenteret for et mere gennemarbejdet forslag til løsning af udfordringen i 2027.

Spor 2 igangsættes i foråret 2026. Administrationen forbereder en drøftelse af rammer og prioriteringer indenfor anlægsprojekterne. Denne drøftelse indledes på budgetseminaret 30. april 2026. Den genoptages på de efterfølgende budgetseminarer og sammen med vedtagelsen af budget 2027-30 foreslås også vedtages en løbende 10-årig anlægsplan. 

Spor 3 forberedes administrativt i foråret 2026. På budgetseminaret 18. juni præsenteres et bruttokatalog med områder eller temaer, som kan bearbejdes og analyseres yderligere mhp. udarbejdelse af konkrete forslag til investeringer, effektiviseringer, servicereduktioner mm., som varigt kan reducere driftsudgifterne. I perioden august-november gennemføres workshops med inddragelse af borgere, medarbejdere eller andre interessenter. Enten for at kvalificere konkrete analyser/forslag yderligere eller for at få input til yderligere emner/områder, som kan føre frem til budgetforslag til budget 2028-31. Dette er ikke detailplanlagt endnu, og den konkrete proces vil afhænge af muligheder og behov.  

Teknisk arbejde med budget
Udover de tre spor vil administrationen arbejde med den tekniske del af budgetlægningen frem mod budget 2027. Der udarbejdes som vanligt et boligbyggeprogram og en befolkningsprognose for de kommende år. Dette leder frem til en teknisk justering af budgetterne på en række områder, hvor udgifterne til kommunens drift er afhængig af antallet af borgere i målgruppen. Budgetterne bliver således tilpasset teknisk således, at der kan fastholdes et uændret serviceniveau, selvom befolkningstallet ændrer sig. 

Alle budgettal tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2026-29, hvor der også var fastsat beløb på hver bevilling i 2027. Disse tal fremskrives med den forventede pris- og lønudvikling (PL) således, at værdien og købekraften af budgettet er uændret. Da der i 2026 er overenskomstforhandlinger for alle de kommunalt ansatte, kan dette få en betydning for budgetterne i de kommende år. Normalt vil kommunernes indtægter blive reguleret i samme takt som de forhandlede lønudgifter, så det bliver neutralt for kommunerne. Det kan dog ikke udelukkes, at der er lokale forskydninger, som har betydning for de konkrete udgifter i Lejre Kommune. 

På en række områder er budgetterne baseret på udefra kommende budgetbehov. Det gælder f.eks. på trafikområdet, hvor Movia angiver behovet pba. af kommunens busbestilling.

Alle disse tekniske justeringer til budgettet præsenteres på budgetseminar 2 (juni) og 3 (august) således, at der altid er gennemsigtighed om, hvad der bliver justeret i budgetterne. 

Hvis der ikke udskrives folketingsvalg i perioden april-juni 2026,  forventes regeringen og KL at indgå en aftale om kommunernes økonomi for 2027 omkring 1. juni 2026. Indholdet i aftalen vil have indflydelse på budgetlægningen af Lejre Kommunes indtægter. Efter indgåelse af aftalen om kommunernes økonomi, kan indenrigsministeriet beregne indtægterne fra skat, udligning og tilskud til hver enkelt kommune. Disse tal udmeldes i juli måned.

Hvis der bliver folketingsvalg i april-juni, må det forventes, at aftalen om kommunernes økonomi kommer omkring 1. september og, at kommunernes indtægter derfor først meldes ud i slutningen af september. Det vil forrykke hele tidsplanen. I så fald vil der blive fremlagt nyt forslag til budgetproces. 

I juli og starten af august foretages en beregning af konsekvenserne af ny/ændret lovgivning for Lejre Kommune. Dette bliver ligeledes indarbejdet i budgettet som tekniske korrektioner. 

I august bliver det således muligt at præsentere et teknisk fremskrevet budget. Dette vil blive sendt til Kommunalbestyrelsen så tidligt som muligt. Forslaget vil blive præsenteret på budgetseminaret 17.-18. august. 

Frem mod 1. behandlingen af budgettet i ØU og KB udarbejdes et budgetforslag, som kan sendes i høring og blive præsenteret på et online borgermøde 16. september. 

Høringsperioden for budgetforslaget er 11. til 24. september kl. 12.00. Herefter er der afsluttende politiske forhandlinger om budgettet, og der er 2. behandling af budgettet i ØU 1. oktober og i KB 8. oktober. Fristen for ændringsforslag foreslås at være 1. oktober, så det bliver muligt at udsende ændringsforslag inden 2. behandlingen i KB. 

Som nævnt vil der sideløbende i efteråret 2026 blive arbejdet med emner og forslag frem mod budget 2028-31. Disse skal ikke besluttes ved vedtagelsen af budget 2027. Formål er at sikre gode og inddragende processer ifm. udarbejdelsen af disse forslag frem mod vedtagelsen af budgettet for 2028. De konkrete aktiviteter og datoer vil blive udmeldt når de kendes.