Den overordnede plan for etablering af styring og genopretning af økonomien i Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed bygger på seks fokusområder. Herunder er beskrevet områderne og deres indhold: 

Fokusområde 1 – Systemer og redskaber

Der skal sikres de rette økonomiværktøjer og overblik til ledere internt i Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed således, at de sidste ledere kan få overblik over deres økonomi således, at de understøttes i deres arbejde med økonomi. Der skal ske implementering af den af BDO udarbejdet budgettildelingsmodel på plejehjemmene og som politisk er besluttet til budget 2026. 

Der skal udvikles en ny styrings- og budgetmodel på hjemmeplejen ud fra BDO’s forslag om principper.

Det er samtidig en forudsætning, at stamdata bliver korrekte. Det er konstateret, at der løbende tilkommer nye fejl, hvorfor der opstarter fornyet spor herom.

Fokusområde 2 – Roller og ansvar

Sideløbende kan der arbejdes med at skabe tydelighed om roller og ansvar i forhold til at sikre budgetoverholdelse i takt med at værktøjerne udvikles. Det handler både om klar rolle- og ansvarsdeling mellem fagcenteret, Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed og det centrale økonomicenter; Center for Økonomi, Indkøb og Dataunderstøttelse samt klar rollefordeling i budget- og budgetopfølgningsprocessen.

Ligesom der internt i Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed skal skabes tydelighed om roller og ansvar i forhold til at sikre budgetoverholdelse. Det handler både om ned i hierarkiet fra centerchef og på tværs mellem de forskellige områder i Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed.

Fokusområde 3 – Kompetencer

I takt med at systemer og redskaber samt data er til rådighed, skal der ske et fornyet kompetenceløft, hvor ledere styringsmæssigt ændrer adfærd fra normeringsstyring til lønsumsstyring. Dette fordrer også et kompetenceløft hos relevante nøglemedarbejdere i administrationen og et fokus på at have rette kompetencer til rette sted også i økonomistyringsopgaven generelt.

Fokusområde 4 - Organisation

Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed skal organisere sig, så organiseringen sikrer en samlet faglig og styringsmæssig retning. I den nuværende udfordrede styring viser organisationens struktur sig at være udfordret og skabe styringsmæssige vanskeligheder, der er behov for, at der ses på organiseringen særligt i relation til justeringer i ledelsesstrukturen og i henhold til de ændrede krav og forventninger, der opstår som bl.a. konsekvens af reformerne.

Herom behandlede økonomiudvalget sag den 3. december 2025 vedr. øverste ledelsesstruktur.

Fokusområde 5 – Processer

Gode værktøjer fordrer klare administrative processer for den løbende økonomiopfølgning, herunder også personaletal, aktivitetstal mv. Der skal udarbejdes nedskrevne processer for en månedsopfølgning, der fokuserer på både økonomi, aktivitet, personale og stamdata.

En god økonomistyring og budgetopfølgning kræver, at budgetterne bliver retvisende for styringen med tydelige budgetforudsætninger. Det betyder, at det er vigtigt i budgetprocessen for det kommende budgetår at få prioriteret justering og omfordelt budgetterne indenfor besluttede økonomiske rammen. Ligesom der vil ske en tættere inddragelse af Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed i budgetprocessen.

Fokusområde 6 – Dataunderstøttet styring

Arbejdet med ledelsesinformation skal fortsat udvikles således, at styringen i højere grad underbygges af aktivitetsdata. Det vil sige, at udvikling af relevante aktivitetsdata, der understøtter de aktiviteter, der sker i de enkelte enheder, og som på længere sigt skal kobles til økonomien. Aktiviteterne skal afspejle den af BDO anbefalede struktur for budgettildelingsmodel.

Heri ligger også at der arbejdes med prognoser for udviklingen i resten af året og det følgende år, så lederne både kan have forventninger til indeværende år og Sundheds- og Omsorgsudvalget kan få forventninger til næste budgetår forud for budgetprocessen. Prognoserne skal udarbejdes så de matcher aktiviteterne, som økonomien er opdelt i.

Tidsplan 

I tidsplanen for genopretningsplanen (bilag 1) er der beskrevet indsatser, for hver af de seks fokusområder, herunder status på indsatsen samt hvornår handlingen er forventet implementeret.

Af nedenstående fremgår, hvornår det foreslås at fremlægge politiske sager til beslutning og orientering med henblik på at sikre fremdriften. Den fremlagte plan rækker frem til ultimo 2026.

• Marts: Orienteringssag til Økonomiudvalget med orientering til Sundheds- og Omsorgsudvalget om status for etablering af styring og genopretning af økonomi i Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed.
  
  
• Marts: Orienteringssag i Sundheds- og Omsorgsudvalget om koncept for form og indhold for Aktivitetsdata for Sundhed og Omsorg. 
  
  
• Marts: Udkast til ny styrings- og budgetmodel på hjemmeplejen. Beslutningssag til Økonomiudvalget med orientering til Sundheds- og omsorgsudvalget.
  
  
• September: Orienteringssag til Økonomiudvalget med orientering til Sundheds- og omsorgsudvalget om status samt plan for 2027 for etablering af styring og genopretning af økonomi i Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed.

Ved siden af ovennævnte sager er almene budgetopfølgninger samt budgetproces for budget 2027. Heri vil budgetoverholdelsestiltag (de besluttede økonomiske handleplaner for 2024, effektiviseringstiltag besluttet i 2025, samt budgetoverholdelsen sagen fra december 2025) også indgå som en del af budgetopfølgningerne og budgetprocessen med det formål at give et samlet økonomisk overblik fremfor enkeltsager om hver handleplan.

Ikke relevant.

Ikke relevant.

Ingen økonomiske konsekvenser.

Ikke relevant 

Økonomiudvalgssag den 17. december 2025 nr. 19.