Tids- og leveranceplanen følger de samme kadencer som tidligere års budgetprocesser med 2 budgetseminarer i hhv. april og august samt 1. og 2. behandlingen af budgettet i hhv. august og september. I det følgende beskrives de tidsfrister og leverancer, som har størst betydning for Økonomiudvalget eller som forslås ændret i forhold til sidste år.

Budgetseminarer og materialer

I tråd med tidligere år afholdes et strategisk budgetseminar den 24. april og et udvidet budgetseminar den 21.-22. august 2026, når der er et samlet overblik over kommunens økonomi til budget 2027.

I forhold til budgetseminaret i april lægges der op til, at dette afholdes på en formiddag, hvorefter der er planlagt onboarding af det nye Byråd om eftermiddagen og den efterfølgende dag. Dette betyder også, at forårsseminaret afholdes på et konferencecenter.

I forhold til budgetseminaret i august foreslår administrationen, at dette afholdes som sidste år på et konferencecenter og som et heldagsseminar med efterfølgende spisning samt at første forhandlingsmøde afholdes på seminarets 2. dag. Økonomiudvalget vil få forslag til program til budgetseminarerne forelagt på udvalgsmøderne i hhv. februar og juni 2026.

Det er forudsat i tids- og leveranceplanen, at der udarbejdes følgende materialer til budgetseminaret i april:

• Program
• Administrationens 1. budgetvurdering
• Befolkningsprognose inkl. befolkningsudviklingen fordelt på bysamfund
• Anlægsoversigter (4 års kommenteret oversigt og 10 års oversigt)
• Nøgletalskatalog (Kend din Kommune)
• Notat om indhold og rækkefølge i Fremtidens Folkeskole
• Forslag til udarbejdelse af ejendomsstrategi

Herudover er det forudsat i tids- og leveranceplanen, at der udarbejdes følgende materialer til budgetseminaret i august:

• Program
• Administrationens 2. budgetvurdering
• Anlægsoversigter (4 års kommenteret oversigt, 10 års oversigt og forslag til periodiseret anlægsbudget)
• Indtægts- og udligningsnotat
• Et notat med besvarelser på partiernes spørgsmål
• Et Råderumskatalog
• Oversigt over videresendte fagudvalgssager
• Høringssvar fra Råd og Nævn til materialerne til budgetseminaret i hhv. april og august
• Lokale- og kapacitetsanalyse på ældreområdet – næste bysamfund
• Madanalyse på ældreområdet
• Undersøgelse af mini-sfo
• Regnemaskinen (udsendes samme dag som budgetmaterialerne)

Nytænkning af råderumsarbejdet

Med baggrund i administrationens evaluering af sidste års budgetproces blev det besluttet, at råderumsarbejdet skulle ny-tænkes med baggrund i flere uhensigtsmæssigheder, herunder fordeling af måltal på politikområder, ressourcer brugt på besparelsesforslag på velfærdsområderne som blev opfattet som uspiselige, at processen og arbejdsmetoden ikke understøttede et langsigtet strategisk perspektiv på råderumsarbejdet etc.

For at sikre et mere langsigtet og strategisk perspektiv i råderumsarbejdet foreslås derfor en ny arbejdsmetode og proces. Administrationen vil i højere grad have fokus på investeringsforslag, analyser, strukturændringer og arbejdsmetoder som på sigt kan give et råderum, og knap så meget fokus på at få udarbejdet egentlige besparelsesforslag, som kan sikre opfyldelse af det måltal som sættes for det årlige råderumskatalog.

Der er derfor igangsat en administrativ proces, hvor der er åbnet op for at tænke mere langsigtet og investeringsminded. Herudover er der igangsat et arbejde, hvis formål er at beskrive i hvor høj grad udgifter er bestemt af lovgivning, herunder hvilke muligheder der er for udgiftsreduktioner på de forskellige områder. Dette sker på aktivitetsniveau på politikområderne.

Tanken er, at Råderumskataloget i Budget 2027-2030 og de kommende år vil bestå af 3 dele:

• Nye idéer til analyser, investeringer, strukturændringer, arbejdsmetoder mv.
• Gennemgang af budgettet på aktivitetsniveau i forhold til i hvor høj grad udgiftsniveau er bestemt af lovgivning mv.
• Genbrug af tidligere udarbejdede råderumsforslag f.eks. muligheder for øgede indtægter, besparelser mv.

Da det er første år med ændret arbejdsproces og metode kan det blive svært at få mange nye forslag som allerede har effekt fra 2027. Måltallet sikres derfor ved genbrug af udvalgte råderumsforslag fra tidligere budgetprocesser. Administrationen foreslår at måltallet fastsættes til 30 mio. kr. for årets råderumskatalog. I sidste års budget blev anvendt råderumsforslag for ca. 10 mio. kr.

Råderumskataloget udsendes som tidligere år en uge før det øvrige materiale; dvs. fredag den 7. august 2026. Dette er for at Byrådet får bedre tid til at sætte sig ind i materialet.

I forbindelse med administrationens evaluering af budgetproces 2026-2029 blev det drøftet om spørgetimen - som Byrådet har haft mulighed for at få afklaringer på spørgsmål de sidste to år - skal nedlægges. Baggrunden for spørgetimen var i sin tid, at Byrådet skulle have mulighed for at få afklaret forståelsesmæssige spørgsmål til de forskellige råderumsforslag forud for forhandlingen. Da fremmødet ikke har været så stort, kan Økonomiudvalget overveje, hvorvidt spørgetimen skal nedlægges eller om den alternativ i stedet skal være en del af programmet til budgetseminaret i august 2026.

Spørgsmål fra partierne

Fristen for partiernes spørgsmål til budgetforhandlingerne er fastsat til den 4. maj 2026. Dette betyder, at partierne har 10 dage (som indeholder 2 weekender) til at udarbejde og fremsende spørgsmål efter budgetseminaret den 24. april 2026. Administrationen henstiller til at partierne alene fremsender spørgsmål som er relevante at få afklaret forud for forhandlingerne om budget 2027-2030.

Offentliggørelse af materiale til budgetseminarerne

Budgetmaterialet til budgetseminaret i april offentliggøres efter Byrådets godkendelse af rammerne for budgetproces 2027-2030 på mødet den 27. april 2026. Budgetmaterialerne til budgetseminaret i august offentliggøres som tidligere år 1 uge før budgetseminaret den 14. august, så det er muligt for Råd og Nævn m.fl. at afgive deres bemærkninger til materialet forud for budgetseminaret i august og det første forhandlingsmøde.

Teknisk gennemgang af materialerne til budgetseminarerne

Partierne har mulighed for at få en teknisk gennemgang af budgetmaterialerne, hvis de gerne forud for budgetseminaret vil have afklaret tekniske spørgsmål. Partierne kan få en gennemgang ved at henvende sig til økonomichefen med henblik på en aftale i henholdsvis uge 17 og uge 34. Hovedudvalget får også tilbud om en teknisk gennemgang af budgetmaterialerne i ugen op til budgetseminarerne.

Høringsproces for Råd og Nævn

Høringsprocessen i Råd og Nævn er tilrettelagt som sidste år, hvor materialet sendes i høring efter budgetseminaret i april og høringssvarene forelægges Økonomiudvalget i juni. Til augustseminaret fastholdes den fremrykkede proces, der giver Råd og Nævn mulighed for at afgive deres høringssvar før budgetseminaret afholdes. Administrationen koordinerer høringssvarene og udsender disse til Byrådet dagen før seminaret afholdes.

Seniorrådet og Handicaprådet tilbydes også en gennemgang af materialerne som udarbejdes til de to budgetseminarer til brug for deres høringssvar.

Borgermøde

Borgermødet om budget 2027-2030 afholdes den 27. august fra kl. 17-18, dvs. torsdagen efter budgetseminaret og 1. forhandlingsmøde om budget 2026-2029. Borgermødet afvikles som et streamet møde og der reklameres herfor på kommunens hjemmeside, Facebook og i Ugenyt. Det er Borgmester, Kommunaldirektør og Økonomichef som holder oplægget og svarer på eventuelle spørgsmål fra borgerne.

Tryk af budgetmaterialer

Som sidste år vil Byråd og Direktionen få alt materiale til budgetseminarerne i trykt form. Hovedudvalget får alene følgebrev, program og budgetvurdering i tryk og må tilgå det resterende materiale i Prepare.

Tidsrum til forhandlingsproces

Det første forhandlingsmøde er planlagt til den 22. august og forhandlingerne skal være afsluttet den 14. september, da fristen for partiernes ændringsforslag senest kan være den 15. september for at materialet til budgettets 2. behandling kan blive klar til udsendelse til Økonomiudvalget og Byrådets 2. behandling af budgettet den 28. september 2025.

Tidsfristerne forudsætter, at Økonomiudvalget tilslutter sig at benytte et ekstraordinært møde i Økonomiudvalget til budgettets 2 behandling ligesom forrige år. Sidste år var det forudsat at benytte et ekstraordinært møde til 2. behandlingen af budgettet, men da det viste sig ikke at være behov for det sidste planlagte forhandlingsmøde, kunne vedtagelsen ske på de ordinære møder. Fordelen ved at planlægge med at benytte et ekstraordinært Økonomiudvalgsmøde til budgettets 2. behandling er, at der er mulighed for en længere forhandlingsperiode. Herudover giver det også mulighed for at kunne nå at opdatere overslagsårene i indtægtsprognosen før et budgetforlig indgås.

I bilag 1 er vedlagt tidsplan for budgetproces 2025-2028 for Økonomiudvalget.

Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser.

Økonomiudvalget