Økonomisk orientering giver en status på kommunens drifts- og anlægsudgifter, bevillingsreserver, den gennemsnitlige kassebeholdning og folketallet.

I det nedenstående er forbrugstallene for december 2025 ikke endelige, da der i henhold til tidsplanen for regnskabsafslutning først lukkes endeligt for bogføring på regnskabsår 2025 den 2. februar 2026, idet statsrefusioner mv. først er endeligt opgjort på dette tidspunkt.

Driftsudgifter indenfor servicerammen

Ultimo 2025 er der afholdt nettoserviceudgifter for 2.509 mio. kr. svarende til et forbrug på 98,6 pct. af budgettet. Forbrugsprocenten er 1,7 procentpoint lavere end forbrugsprocenten ultimo 2024, men forbrugsprocenten vil stige i løbet af supplementsperioden frem mod regnskabsafslutningen.

Tabel 1. Status på kommunens korrigerede servicebudget på politikområder (mio. kr.)

Som det fremgår af tabellen, er der på en stor del af politikområderne på nuværende tidspunkt et mindreforbrug set i forhold til det korrigerede budget.

På enkelte politikområder er der et lille merforbrug:

• På politikområde 3 Plan, Trafik og Klima ligger forbrugsprocenten lidt over det forventede, hvilket især kan henføres til merudgifter til belysning, trafikregulering, trafiktilgængelighed og vintertjeneste.

• På politikområde 14 Psykiatri og Handicap er forbrugsprocenten også høj, hvilket dog skal ses i sammenhæng med højere refusionsindtægter, som ligger udenfor servicerammen, jf. tabel 3 nedenfor. Som nævnt i budgetrevisionen pr. 30.09. forventes et beskedent merforbrug på politikområdet.

Med budgetforlig 2026-2029 er budgettet til det specialiserede voksenområde løftet med samlet set 20,0 mio. kr. i perioden 2026-2029 for at imødekomme udfordringerne på området.

Tabel 2. Status på kommunens serviceramme (mio. kr.)

Fredensborg Kommunes serviceramme for 2025 udgør 2.498 mio. kr. De budgetterede serviceudgifter i tabel 1 på 2.545 mio. kr. er højere end servicerammen, hvilket skyldes tillægsbevillinger, omplaceringer samt overførsel af mer- og mindreforbrug fra 2024 til 2025. Stigningen i de budgetterede serviceudgifter pga. overførsler må dog forventes i et vist omfang at blive modsvaret af overførsler fra 2025 til 2026.

Med et forbrug på 2.509 mio. kr. er servicerammen overskredet med 11 mio. kr.

Prognoser fra KL viser, at kommunerne samlet set forventes at bruge mindre end den afsatte serviceramme, hvorfor de kommuner, som har overskredet deres individuelle ramme, ikke vil blive ramt af sanktioner.

Driftsudgifter udenfor servicerammen

Ultimo 2025 er der afholdt driftsudgifter udenfor servicerammen for 684 mio. kr. svarende til et forbrug på 96,6 pct., hvilket er 3,8 procentpoint højere end forbrugsprocenten ultimo 2024.

Tabel 3. Status på kommunens driftsudgifter udenfor servicerammen på politikområder (mio. kr.)

Indtægterne fra de statslige refusioner i forhold til de specialiserede socialområder (politikområderne 7 og 14) ligger udenfor servicerammen, mens de udgifter som refusionerne relaterer sig til, ligger indenfor servicerammen.

For begge områder gælder det, at refusionsindtægterne vil ende med at blive højere end budgetmæssigt forudsat, hvilket bidrager til at mindske den samlede budgetudfordring på de to politikområder. Den endelige refusionsopgørelse vil indgå ved regnskabsafslutningen.

Udgifter til tabt arbejdsfortjeneste mv. til forældre med børn med handicap og sociale udfordringer ligger også udenfor servicerammen.

De lave udgifter til politikområde 19 Aktivitetsbestemt Medfinansiering skyldes tidsmæssige forskydninger i afregninger til Regionen.

Anlæg

Ultimo 2025 er der afholdt anlægsudgifter for 290,4 mio. kr. og realiseret anlægsindtægter for 11,6 mio. kr. Dette svarer til et nettoanlægsforbrug på 278,8 mio. kr., som udgør 79,7 pct. af budgettet.

Som forudsat ved budgetforliget vil en række anlægsbevillinger blive overført til 2026 i forbindelse med overførselssagen.

Mindreforbruget i 2025 relaterer sig for langt størstedelens vedkommende (ca. 50 mio. kr.) til betalingsforskydninger vedr. opførelsen af Generationernes Hus i Nivå Bymidte. En del heraf vil komme til udbetaling i løbet af supplementsperioden i januar måned.

Tabel 4. Status på kommunens anlægsbudget (mio. kr.)

Bevillingsreserver

Der er i budgetforliget for 2025-2028 afsat en driftsreserve på 5,0 mio. kr. i 2025. Driftsreserven for 2025 er opbrugt, idet den i budgetrevisionen pr. 30.04.2025 blev udmøntet til specialundervisningsområdet og til de specialiserede socialområder. I budgetforliget for 2026-2029 er der afsat en driftsreserve på årligt 5,0 mio. kr. i 2026-2027 og på årligt 12,5 mio. kr. fra 2028.

I budgetforliget for 2025-2028 er der afsat en anlægsreserve på 5,0 mio. kr. i 2025. Anlægsreserven for 2025 er opbrugt, idet den er udmøntet til de udfordrede socialområder. Byrådet har den 31. marts 2025 besluttet at disponere over hele den daværende anlægsreserve på 15,0 mio. kr. i 2028 til udskiftning af tag på Endrup Skole. I budgetforliget for 2026-2029 er der afsat en anlægsreserve på årligt 5 mio. kr. i 2026-2027 samt på årligt 15 mio. kr. fra 2029.

Tabel 5. Status på kommunens bevillingsreserver (mio. kr.)

Kommunens gennemsnitlige kassebeholdning

Ultimo 2025 udgjorde kommunens gennemsnitlige kassebeholdning 289,2 mio. kr. Kassebeholdningen er steget med 21,6 mio. kr. det seneste år svarende til en gennemsnitlig månedlig stigning på 1,8 mio. kr. Den seneste måned er den gennemsnitlige kassebeholdning faldet med 8,0 mio. kr.

Tabel 6. Kommunens kassebeholdning (365 dages gns. i mio. kr.)

Som besluttet af Økonomiudvalget den 20. november 2023 dækker kommunen i første omgang – på vegne af Fredensborg Forsyning – kommunens forholdsmæssige andel af nedbringelsen af Norsfors’ gæld knyttet til Usserødværket. Fredensborg Kommune har således lagt 33 mio. kr. ud i 2024 og yderligere 11 mio. kr. ud i 2025. Udlægget tilbagebetales af Fredensborg Forsyning over tre år (2024-2026) finansieret af en midlertidig forhøjelse af renovationstaksterne, jf. tabel 7.

Tabel 7. Udvikling i mellemværende med Norfors (mio. kr.)

Figur 1. Udvikling i kommunens gennemsnitlige kassebeholdning frem til 31. december 2025

En væsentlig del af likviditeten er disponeret som led i budgetforliget for 2026-2029, budgetrevisionen pr. 30. september 2025 og efterfølgende tillægsbevillinger.

I likviditetsprognosen i figur 2 var det forventningen, at kassebeholdningen ville stige med 13,5 mio. kr. i løbet af 2025. Kassebeholdningen er steget med 8,1 mio. kr. mere end forventet, jf. tabel 6. I den prognosticerede kassebeholdning, som fremgår af figur 2, indgår et forventet mindreforbrug på drift og anlæg i 2025 på henholdsvis 20 mio. kr. og 80 mio. kr., som er overført til 2026.

Figur 2. Forventet udvikling i kommunens gennemsnitlige kassebeholdning frem til ultimo 2029

Folketal

Fredensborg Kommunes folketal udgjorde pr. 2. januar 2026 42.403 borgere.

Folketallet er steget med 20 borgere siden 1. december 2025, hvor der var 42.383 borgere. Stigningen skyldes en nettotilflytning på 35 borgere og et fødselsunderskud på 15 borgere.

I løbet af 2025 er folketallet steget med 254 borgere. Stigningen skyldes en nettotilflytning på 315 borgere og et fødselsunderskud på 61 borgere.

I Fredensborg Kommunes befolkningsprognose er der prognosticeret et folketal på 42.345 borgere primo 2026. Der er således 58 flere borgere i kommunen end prognosticeret, hvilket primært skyldes flere tilflyttere end prognosticeret.

En endelig opgørelse af Fredensborg Kommunes folketal primo 2026 afventer dog Danmarks Statistiks opgørelse af folketallet, som offentliggøres i februar 2026. Det skal i den forbindelse nævnes, at Danmarks Statistiks opgørelse af folketallet normalt er højere end Fredensborg Kommunes interne opgørelse af folketallet. Fredensborg Kommunes folketal primo 2026 vil blive endeligt evalueret i kommunens befolkningsprognose 2026, som foreligger til budgetseminaret i april 2026.

Tabel 8. Folketal i Fredensborg Kommune (primo)

Tabel 9. Ændring i folketal fra 1. december 2025 til 2. januar 2026

Tabel 10. Ændring i folketal fra 2. januar 2025 til 2. januar 2026

Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser.