Sagsprocedure 

Trafik- og Miljøudvalget, Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet. 

Resume

Byrådet godkendte den 23. april 2025 (pkt. 30) anlægsbevillingen til etablering af en ny kunstgræsbane i Karlslunde. Anlægsbevillingen blev givet på baggrund af det indgåede budgetforlig for 2025-28, hvor Greve Kommune medfinansierer en kunstgræsbane i samarbejde med Karlslunde Idrætsforening (KIF). Det var forudsat i finansieringen, at KIF skulle medfinansiere 3,0 mio. kr. til etableringen, midlerne skulle tilvejebringes gennem omlægning og forlængelse af deres eksisterende lån. Administrationen har været i dialog med Indenrigs- og Sundhedsministeriet samt kommunens revisionsfirma BDO, som oplyser at KIF ikke kan omlægge og forlænge deres eksisterende lån eller optage et nyt 30-årigt lån ved at omlægge deres eksisterende lån. Dermed skal der med sagen træffes beslutning om, hvordan KIF´s medfinansiering skal håndteres. Derudover har projektet været i udbud og der skal findes yderligere finansiering på 1,1 mio. kr. for at projektet kan gennemføres. 

Indstilling

Administrationen indstiller,

1. at det godkendes, at Karlslunde Idrætsforening selv finder finansiering, og påtager sig ansvaret for at skaffe de nødvendige midler til at dække den ekstra udgift eller,
2. at det godkendes, at Greve Kommune øger driftstilskuddet til Karlslunde Idrætsforening, så Karlslunde Idrætsforening har økonomisk råderum til at betale den løbende ydelse på et nyt lån på 3,0 mio. kr. med kommunal lånegaranti, og at de økonomiske konsekvenser håndteres som en del af den samlede budgetopfølgning for 2026 og som en teknisk rettelse ved budgetlægning for 2027-30 eller,
3. at det godkendes, at Karlslunde Idrætsforening bidrager med en lavere egenfinansiering end de nuværende 3,0 mio. kr., dette vil reducere det samlede lånebehov og dermed de årlige afdrag, og at de økonomiske konsekvenser håndteres som en del af den samlede budgetopfølgning for 2026 og som en teknisk rettelse ved budgetlægning for 2027-30 eller,
4. at det godkendes at Greve Kommune finansierer de 3,0 mio. kr. som KIF skulle medfinansiere og at der gives tillægsbevilling til rådighedsbeløbet på 3,0 mio. kr. i 2026 til anlægsprojekt Kunstgræsbaner i Karlslunde, finansieret af mindreudgift på 0,5 mio. kr. til fondsmoms og 2,5 mio. kr. af anlægsprojekt Pulje til genopretning og at anlægsbevilling på 3,0 mio. kr. finansieret af det afsatte rådighedsbeløb godkendes,
5. at det godkendes, at der gives en tillægsbevilling til projektet kunstgræsbane i Karlslunde ved at afsætte en rådighedsbevilling på 1,1 mio. kr. i 2026 finansieret af Genopretningspuljen, og 
6. at anlægsbevillingen finansieret af det afsatte rådighedsbeløb på 1,1 mio. kr. godkendes.

Sagsbeskrivelse

Den 15. maj 2023 blev sag om Scenarier for kunstgræsbane på Karlslunde Stadion behandlet i Byrådet (pkt. 36), hvor der blev fremlagt tre scenarier for finansiering:

• Scenarie 1: KIF omlægger lån med kommunegaranti, og frigør 3,0 mio. kr. til egenfinansiering af kunstgræsbanen, og Greve Kommune finansierer det resterende. Foreningen stillede krav øget driftstilskud svarende til merydelsen på 0,097 mio. kr. årligt.
  Scenariet udsprang af en henvendelse fra KIF med dette forslag. Administrationen fremhævede i sagen, at denne model ikke tidligere er anvendt i samarbejde med selvforvaltende enheder, og at det krævede yderligere juridisk og økonomisk afklaring.
• Scenarie 2: Greve Kommune finansierer hele projektet.
• Scenarie 3: Ingen kommunal medfinansiering.

Byrådet besluttede at oversende udvidelsesforslag til budgetforhandlingerne med både scenarie 1 og 2. I budget 2025-28 blev det besluttet at budgetlægge med KIF’s egenfinansiering på 3,0 mio. kr. og en samlet kommunal anlægsudgift på 8,0 mio. kr. samt et budget på 0,3 mio. kr. årligt til vedligeholdelse af den nye kunstgræsbane.

Beløbet til etablering er således inkl. egen betaling på 3,0 mio. kr. fra KIF samt fondsmoms. KIF har henvendt sig ad flere omgange med ønsket om, at bidrage med 3,0 mio. kr. i egenfinansiering tilvejebragt gennem en låneomlægning af deres eksisterende lån i Nykredit, hvor restløbetiden på lånet er ca. 14 år. KIF ønsker at der optages et nyt 30-årigt lån, ved at omlægge det eksisterende lån, som kan frigøre midler til medfinansiering af kunstgræsbane samt øvrig vedligeholdelse og udvikling af Karlslunde Idrætscenter. På baggrund af henvendelserne fra KIF blev det vedtaget i forbindelse med budgetforliget for 2025-28.

I foråret 2025 anmodede KIF om omlægning af det eksisterende lån til et 30-årigt lån, som skulle frigive midler til egenfinansiering, og uden behov for øget driftstilskud.

Administrationen rettede efterfølgende henvendelse til kommunens revisor, for at afklare om omlægning af KIF’s eksisterende lån, ville medføre en ny deponeringsforpligtigelse, da administrationen ikke kunne dokumentere, at der ved den oprindelige lånoptagelse, er foretaget deponering eller nedskrevet låneramme som kommunen, jf. lånebekendtgørelsen, er forpligtet til. BDO henviste administrationen til at kontakte Indenrigs- og Sundhedsministeriet for afklaring, hvilket blev gjort tilbage i juni måned 2025. Ministeriet er vendt tilbage med svar om, at en omlægning med forlængelse af løbetiden ikke er mulig. Hvilket er oplyst til KIF.

KIF har herefter præciseret i mail af d. 7. november 2025, at de ikke ønsker at forlænge det eksisterende lån, men optage et nyt lån ved at omlægge det eksisterende, hvilket administrationen, jf. ministeriets tidligere besvarelse samt nærmere gennemgang af lånebekendtgørelsen, ikke ser muligt. Baggrunden for ministeriets vurdering skal ses i lyset af, at KIF som selvforvaltende institution i kommunen, fortsat er underlagt lånebekendtgørelsen.
Lånebekendtgørelsen fastsætter at en omlægning til et nyt 30-årigt lån, ikke er mulig.

Det efterlader en finansieringsudfordring på 3,0 mio. kr.

Handlemuligheder

Administrationen har undersøgt muligheden for, at KIF kan optage et nyt lån til finansiering af kunstgræsbanen på 3,0 mio. kr. med en kommunal lånegaranti. Når der stilles en kommunal lånegaranti, vil bidragssatsen for KIF være lavere, hvilket medføre lavere finansieringsbehov.

Den årlige ydelse for et nyt lån med kommunal lånegaranti på 3,0 mio. kr. er ca. 190.000 kr.

Hvis der stilles garanti for KIF’s eksisterende lån, med en restgæld på ca. 16,0 mio. kr. vil bidragssatsen ligeledes falde, og dette vil frigøre midler for KIF til medfinansiering af afdrag, på et nyt lån. Det vil resultere i øgede årlige udgifter til ydelsen på lånet på 85.000 - 150.000 kr. årligt, frem for ca. 190.000 kr. uden kommunegaranti for det eksisterende lån.

Administrationen ser følgende fire handlemuligheder for håndtering:

1. KIF finder selv finansiering, og påtager sig ansvaret for at skaffe de nødvendige midler til at dække den ekstra udgift.
2. Kommunen øger driftstilskuddet til KIF, så KIF har økonomisk råderum til at betale den løbende ydelse på et nyt lån.
3. KIF bidrager med en lavere egenfinansiering end de nuværende 3,0 mio. kr., dette vil reducere det samlede lånebehov og dermed den årlige ydelse.
4. Kommunen finansierer hele anlægsbeløbet og dermed også de 3,0 mio. kr. som KIF skulle medfinansiere

Administrationen har været dialog med KIF om mulighederne i relation til ovenstående scenarier.

Handlemulighed 1, KIF oplyser at det ikke vurderes muligt at finde anden finansiering.

Handlemulighed 2, vil det være muligt for KIF at optage et nyt lån til etablering af kunstgræsbanen, men KIF oplyser, at de ikke har mulighed for at kunne finansiere afdragene inden for det nuværende driftstilskud. Her vil Greve Kommune skulle øge det årlige driftstilskud, for at KIF kan finansiere ydelsen på et nyt lån.

Hvis der ikke gives kommunal lånegaranti for det eksisterende lån, vil det være nødvendigt at øge det årlige driftstilskud med ca. 170.000 kr. Forskellen mellem den årlige låneydelse på 190.000 kr. og det nødvendige tilskudsløft skyldes, at kommunen opnår momsrefusion ved udbetaling af driftstilskud.

Med kommunal lånegaranti for det eksisterende lån, vil der være behov for et årligt løft i driftstilskuddet på ca. 75.000 - 135.000, da bidragssatsen vil falde, og frigøre midler til afdrag på det nye lån. Forskellen mellem den årlige låneydelse på ca. 85.000 - 150.000 kr. og det nødvendige tilskudsløft skyldes, at kommunen opnår momsrefusion ved udbetaling af driftstilskud.

Handlemulighed 3, er en kombination af øget driftstilskud og en større anlægsbevilling på f.eks. 1,5 mio. kr. dette vil reducere det samlede lånebehov og dermed den årlige ydelse. Her vil KIF skulle optage et nyt lån på 1,5 mio. kr. med kommunal lånegaranti.

KIF har oplyst til administrationen, at de ikke har hensættelser eller luft i budgettet til at bidrage med anlægsbeløb og at deres driftstilskud ikke giver mulighed for at betale højere ydelse.

Uden kommunal lånegaranti for KIF’s eksisterende lån, vil driftstilskuddet skulle øges med ca. 85.000 kr. årligt.

Med en kommunal lånegaranti for KIF’s eksisterende lån, vil det først efter 7 år, være nødvendigt at øge driftstilskuddet, da besparelsen ved den lavere bidragssats for KIF’s eksisterende lån, i de første år, medfører en tilstrækkelig besparelse.

Handlemulighed 4, medfører ingen finansieringsbehov for KIF, da Greve Kommune afholder hele udgiften til opførelsen. KIF udtaler at denne mulighed er den mest fordelagtige løsning.

Handlemulighed 2-4 medfører, at Greve Kommune skal bidrage med øget finansiering.

Administrationens anbefaling er, at hvis kommunen ønsker at øge finansieringen til kunstgræsbanen, bør det ske ved at dække anlægsudgiften, og ikke ved at hæve det årlige driftstilskud for at dække ydelsen for et nyt lån optaget af KIF. Baggrunden for anbefalingen er, at afholdelse af anlægsudgiften er forbundet med færrest omkostninger for kommunen. Hvis kommunen modtager tilskud fra KIF, skal kommunen betale fondsmoms på ca. 0,5 mio. kr. af et tilskud på 3,0 mio. kr. Dertil vil der være udgifter til renter og bidragssats, for KIF's lånoptag, når det dækkes af øget driftstilskud.

Derudover skal kommunen jf. lånebekendtgørelsen deponere et beløb svarende til KIF’s lånoptag, som frigives over 25 år med 1/25 pr. år. Alternativt kan modregnes i kommunens låneramme. Dette er et krav, når KIF optager lån til formål, der ikke er direkte låneadgang til. Deponering og modregning i lånerammen, vil begrænse kommunens frie likviditet.

Resultat af udbud

Projektet har desuden været i udbud, og kan ikke gennemføres uden at der tilføres ekstra midler. Der har været afholdt licitation på to forskellige udbud – et for jordarbejde og et for anlæg af selve kunstgræstæppet. Der er indkommet fem bud på jordentreprisen og tre på selve kunstgræsentreprisen, og de to billigst bydende giver et samlet beløb (inkl. rådgiver) på 8,6 mio. kr., hvilket ligger 1,1 mio. kr. over budgettet på 7,5 mio. kr.

Overskridelsen skyldes primært, at materialer såsom grus, sten og hegn er blevet markant dyrere indenfor den seneste tid. Det er ikke muligt at gennemføre besparelser på projektet. 

Lovgrundlag

Lånebekendtgørelsen.

Økonomiske konsekvenser 

Handlemulighed 1: KIF finder selv finansiering, og påtager sig ansvaret for at skaffe de nødvendige midler til at dække den ekstra udgift. Her er ingen økonomisk konsekvens for Greve Kommune, men der er risiko for at projektet ikke kan gennemføres, da KIF oplyser at de ikke kan finansiere de 3,0 mio. kr.

Handlemulighed 2: Kommunen øger driftstilskuddet, for at KIF kan finansiere ydelsen på det nye lån, med kommunegaranti. Ydelsen omfatter afdrag, renter og bidragssats.

1. Uden kommunal lånegaranti for KIF’s eksisterende lån, vil driftstilskuddet skulle øges med ca. 170.000 kr. årligt. De øgede driftsudgifter medfører en samlet udgift på ca. 5,4 mio. kr. over 30 år inkl. fondsmoms. Kommunen skal samtidig deponere 3,0 mio. kr. eller modregne i lånerammen, dette begrænser kommunens frie likviditet.
2. Med kommunal lånegaranti for KIF’s eksisterende lån, vil driftstilskuddet skulle øges med ca. 75.000 – 135.000 kr. årligt. De øgede driftsudgifter medfører en samlet udgift på ca. 4,6 mio. kr. over 30 år inkl. fondsmoms. Kommunen skal samtidig deponere 3,0 mio. kr. eller modregne i lånerammen, svarende til lånoptaget, dette begrænser kommunens frie likviditet.

Handlemulighed 3: Hvis KIF egenfinansierer 1,5 mio. kr. i stedet for de nuværende 3,0 mio. kr., vil det reducere det samlede lånebehov og dermed den årlige ydelse. Her vil KIF skulle optage et nyt lån på 1,5 mio. kr. med kommunal lånegaranti. Greve Kommune vil skulle dække den årlige ydelse til lånet via øget driftstilskud.

1. Uden kommunal lånegaranti for KIF’s eksisterende lån, vil driftstilskuddet skulle øges med ca. 85.000 kr. årligt. De øgede driftsudgifter medfører en samlet udgift på ca. 2,7 mio. kr. over 30 år inkl. Fondsmoms. Kommunen skal samtidig deponere 1,5 mio. kr. eller modregne i lånerammen, svarende til lånoptaget, dette begrænser kommunens frie likviditet.
2. Med en kommunal lånegaranti for KIF’s eksisterende lån, vil det først efter 7 år, være nødvendigt at øge driftstilskuddet, da besparelsen ved den lavere bidragssats for KIF’s eksisterende lån, i de første år, medfører en tilstrækkelig besparelse. De øgede driftsudgifter medfører en samlet udgift på ca. 1,9 mio. kr. over 30 år inkl. Fondsmoms. Kommunen skal samtidig deponere 1,5 mio. kr. eller modregne i lånerammen, svarende til lånoptaget, dette begrænser kommunens frie likviditet.

Herudover vil handlemulighed 3 medføre en øget anlægsudgift, hvor beløbets størrelse afhænger af, hvad der besluttes at øge anlægsudgiften med. Samtidig vil den øgede anlægsudgift reducere udgiften til fondsmoms.

Handlemulighed 4: Kommunen finansierer hele beløbet. Dette medfører en øget anlægsudgift på 3,0 mio. kr., udover de i forvejen afsatte midler, derudover er der en mindreudgift på 0,5 mio. kr., da der ikke skal afregnes fondsmoms. Og der er ingen deponeringsforpligtelse.

Tillægsbevilling

I investeringsoversigten er der afsat i alt 7,5 mio. kr. til anlægsprojekt 603 Kunstgræsbane i Karlslunde.

Tabel 1. Budgetfordeling – kunstgræsbane i Karlslunde.

Administrationen vurderer ikke, at der kan mindskes i udgiften til rådgiver eller uforudsete udgifter, da der er indgået kontrakt med rådgiver, og udgifter til uforudsete udgifter kun er på 10%.

Der søges om tillægsbevilling til merudgiften på 1,1 mio. kr. i 2026 som følge af udbudsmaterialet, så den samlede anlægssum herefter udgør 8,6 mio. kr.

Der søges anlægsbevilling på 1,1 mio. kr. til frigivelse af rådighedsbeløbet.

Det foreslås at merudgiften på 1,1 mio. kr. finansieres af Genopretningspuljen. Dette skyldes at der er et mindreforbrug på projekter på ca. 4,3 mio. kr. i 2025, som kan dække finansiering af de i alt 3,6 mio. kr. som der samlet set vil være behov for hvis denne sag godkendes, som beskrevet. 

Høring

Handlemulighederne er forelagt KIF mundtligt den 18. december 2025. KIF har kommenteret på de forskellige handlemuligheder, og kommentarerne er indarbejdet i sagen. Efterfølgende har KIF oplyst, at der på baggrund af drøftelsen ikke er behov for at sende sagen i høring, før den behandles i de respektive udvalg. 

Tidsplan

Udover en øget anlægsbevilling skal den endelige miljøgodkendelse for nedsivning og støj forelægge før anlægsarbejdet kan begynde. Der forventes at der kan udsendes en afgørelse i slutningen af januar til høring, så en endelig afgørelse kan forelægge omkring slutningen af februar 2026. Særligt interessant er afgørelsen om evt. krav til en støjskærm, som vil fordyre projektet yderligere med 3,8 mio. kr. Miljø- og Ligestillingsministeriet har dog netop godkendt en ny vejledning for støj fra sportsbaner, som letter kravene til støjskærme på det område. 

KIF ser gerne, at kunstgræsbanen er færdiganlagt senest 16. maj 2026, hvilket kræver, at der indgås kontrakt med entreprenøren lige efter Byrådets godkendelse 26. januar 2026. Dette vil kunne ske med forbehold for endelige myndighedstilladelse, men da endelig tilladelse først foreligger tidligst i slut februar kan det presse den samlede tidsplan.