Samlet budgetopfølgning pr. 31. oktober 2025

I henhold til retningslinjerne for økonomistyring i Bornholms Regionskommune, gennemføres budgetopfølgning pr. 31. oktober 2025.

For kommunens økonomi som helhed forventes regnskabet for 2025 at udvise et overskud på driften på 29,3 mio. kr. samt et overskud på anlæg på 122,0 mio. kr. Overskuddet er inkl. budgetoverførslerne fra 2024.

Drift

På driften ses et samlet overskud på 29,3 mio. kr., overskuddet er sammensat af et mindreforbrug i året på 14,9 mio. kr. samt et overført overskud på 14,4 mio. kr.

Tabel 1: Driftsopfølgning pr. 31. oktober 2025

Opfølgningen viser, at økonomien på flere områder er i ubalance, og flere steder ses der med bekymring på merforbruget.

En del af merforbruget kan dog tilskrives, at der som i tidligere år er centre, der som planlagt anvender de overførte midler fra 2024 til engangsudgifter og forskudte opgaver.

Der er dog også merudgifter, der har længerevarende karakter, hvilket er uholdbart. Det har derfor været nødvendigt at sætte ind med forskellige tiltag for at sikre budgetoverholdelse. På bevilling 12 Børn og familie, bevilling 32 Psykiatri og handicap samt bevilling 57 Kollektiv trafik (BAT) er der udarbejdet politiske genopretningsplaner med henblik på at få nedbragt merforbruget og skabe budgetbalance.

Der ses nogle steder en opbremsning i et stigende forbrug og at genopretningsplanen følges. Andre steder opnås (endnu) ikke de forventede effekter af planernes opstillede tiltag. Det skyldes dels, at det har taget tid at komme i gang med tiltagene og dels, at der har været en overvurdering af tiltagenes effekt.

De områder som kommunalbestyrelsen bør være særlig opmærksomme på gennemgås herunder:

Merforbrug på dagplejeområdet

På bevilling 11 Dagpasning forventes der et samlet mindreforbrug på 7,6 mio. kr. i året. Dette dækker dog over store udfordringer med økonomien for den kommunale dagpleje, hvor der forventes et merforbrug på ca. 1,3 mio. kr. i 2025. I sommeren 2024 (KB 27-06-2024, pkt. 10) blev det besluttet, at justere antallet af børn pr. dagplejer fra 3,788 til 3,636 i den kommunale tildelingsmodel, og som resultat heraf, blev budgettet til dagplejen løftet med 0,6 mio. kr. årligt med virkning fra 2025. Men antallet af børn i den kommunale dagpleje er stærkt faldende og de nødvendige personaletilpasninger gør det vanskeligt at opretholde den nye pasningskvotient på 3,636 børn pr. dagplejer. Dette presser økonomien væsentligt. Hvis antallet af børn i den kommunale dagpleje ikke stabiliseres, vil der blive forelagt en sag for Børne- og Skoleudvalget i februar eller marts 2026, med henblik på en anmodning om en teknisk korrektion af dagplejens budget, ved budgetlægningen for 2027 og overslagsår.

Merforbrug på børne- og familieområdet

Bevilling 12 Børn og familie oplever fortsat udfordringer med at overholde budgettet og forventer et merforbrug på 10,6 mio. kr. i 2025.

Årsagen til merforbruget skal findes på foranstaltningsbudgettet, hvor der forventes et samlet merforbrug på 16,3 mio. kr., primært som følge af direkte og afledte udgifter til anbringelser, forebyggende foranstaltninger og tabt arbejdsfortjeneste. I forbindelse med alle budgetopfølgninger foretager Myndighed en vurdering af bl.a. nuværende og forventede kommende anbringelsessager, som indregnes i prognosen, ligesom at der identificeres en række ”bobler”-sager, der holdes ekstra øje med, da der er bekymring for, at sagerne på sigt vil kunne udvikle sig til anbringelser. Det er ikke vurderingen, at ”bobler”-sagerne udgør nogen stor økonomisk risiko i 2025.

Udførerenhederne samt myndighedssagsbehandling forventer et mindreforbrug på ca. 1,8 mio. kr., primært som følge af vakancer, mens der som følge af indhentede besparelser fra tiltag i genopretningsplanen forventes et mindreforbrug på 4,0 mio. kr. på budgetreguleringskontoen under Koordinering og Udvikling. De indhentede besparelser vil blive fordelt i 2026 til enten nye initiativer jf. genopretningsplanen eller til budgetområder med underskud.

Området har været underlagt en genopretningsplan siden 2023, men det har vist sig sværere, end først antaget, at realisere det fulde besparelsespotentiale i genopretningsplanen. Senest er planen revideret og godkendt 2. oktober 2024 af Økonomi- og Klimaudvalget.

Den reviderede plan har til formål, at der opnås budgetbalance i 2025, og fra 2026 at nedbringe det forventede akkumulerede underskud fra 2024. For nuværende forventes et merforbrug i året på 10,6 mio. kr., hvilket svarer til det, budget 2026 på området er løftet med.

Området arbejder med, at iværksætte og operationalisere de beskrevne tiltag fra planen, jf. sagen ”Status på tiltag for budgetbalance på bevilling 12 forår 2025”, som orienteret om til Børne- og Skoleudvalget den 6. maj 2025, og til Økonomi- og Klimaudvalget den 14. maj 2025. Ny orientering gives sideløbende med budgetopfølgningen hhv. den 2. december til Børne- og Skoleudvalget og den 10. december 2025 til Økonomi- og Klimaudvalget.

Der skal bemærkes, at Ankestyrelsen i 2025 som noget nyt af egen drift har valgt at sagsbehandle flere sager, hvilket har ført til flere anbringelser uden om Myndighed. Der er en bekymring for, om Ankestyrelsen fortsætter den praksis resten af året, hvilket så potentielt vil kunne føre til flere anbringelser.

Det nye fagudvalg på området som nedsættes efter kommunalvalget i november 2025 vil i løbet af første kvartal få fremlagt en ny sag, som redegør for de større udgiftsdrivende faktorer på bevilling 12. I sagen vil der også blive fremlagt de tiltag, som centeret vurderer har størst effekt for området, også på tværs af velfærdsområderne.

Det bør overvejes, om det er realistisk for centeret at nedbringe (hele) den akkumulerede gæld på 39,1 mio. kr., også set i lyset af at området på landsplan generelt er i vækst. 

Genopretningsplanen for psykiatri- og handicapområdet indfries allerede i 2025

På bevilling 32 Psykiatri og handicap forventes et samlet mindreforbrug på 11,3 mio. kr. på den overførbare del af bevillingen. Det er primært berigtigelser af særligt dyre enkeltsager for årene 2021-2024 samt implementering af en ny takstmodel på kommunens egne botilbud, der er årsag til mindreforbruget. Psykiatri og handicap har dermed indfriet underskuddet på 6,1 mio. kr. fra 2024 samt budgetbesparelserne for året. Genopretningsplanen er dermed realiseret et år før tid.

Samlet mindreforbrug på bevilling 41 Uddannelse og beskæftigelse

På uddannelses- og beskæftigelsesområdet set et samlet mindreforbrug på 15,6 mio. kr.

På de flerårige projekter forventes et overskud på 11,6 mio. kr. Samtidig er der færre borgere på sygedagpenge, kontanthjælp, jobafklaringsforløb- og ressourceforløbsydelse samt færre elever på FGU, hvilket betyder et mindreforbrug på disse ydelser på 14,9 mio. kr. Modsat ses et merforbrug på dagpenge på 2,4 mio. kr. og 3,5 mio. kr. på løntilskud til fleksjob. Merforbruget på dagpenge skyldes primært, at de som er ramt af ledighed er ledige i længere perioder. Forbruget af dagpenge er imidlertid stadig lavt som følge af gunstige konjunkturer og en aktiv beskæftigelsesindsats. Merforbruget på løntilskud til fleksjob skyldes, at der fortsat er en øget tilgang til ansættelse i fleksjob.

Antallet af REHAB-møder er faldet betydeligt i 2025, hvilket har haft indflydelse på et mindreforbrug på lægeattester på 2,3 mio. kr.

Herudover er der mindreforbrug på 3,2 mio. kr. på integrationsområdet, men der er stor usikkerhed omkring prognosen, da det er vanskeligt at beregne den statslige kompensation og bonusordninger.

Underskud fra 2024 hentes ikke på byggesagsgebyrer i 2025

Der er fra 2024 overført et underskud på 1,5 mio. kr. Dette forventes øget ved udgangen af året. Dog har de seneste måneder vist en effekt af de tiltag, der er gjort i året. Det forventes derfor, at der vil være en mulighed for fremover, at nå de budgetterede indtægter, men det vil være svært samtidigt at få afdraget på det akkumulerede underskud.

Færre indtægter på vejmyndighedsområdet

Vejmyndighedsområdet er præget af færre parkeringsindtægter samt færre parkeringsafgifter (P bøder). Der er fra 2024 overført et underskud, som forventes øget ved udgangen af 2025 og som det forventes, at ville tage 3-5 år at afvikle såfremt, at de iværksatte tiltag, kan opretholde det niveau, der er set i 2. halvår af 2025.

Øget merforbrug i årets drift hos BAT

På bevilling 57 Kollektiv trafik forventes der et øget underskud ved årets udgang. Der er i 2025 arbejdet på, at skabe balance i budgettet og det var tidligere forventet, at resultatet ville blive tættere på 0. Merforbruget er sammensat heraf 0,8 mio. kr. i manglende indtægter og et merforbrug på udgiftssiden på ca. 1,5 mio. kr.

Indtægterne for de sidste to måneder er både lavere end forudsat og sammenlignet med sidste år. Dermed er der i denne opfølgning indregnet, at budgettet for indtægter ikke nås.

Udgiftssiden er øget siden seneste opfølgning. BAT har arbejdet med en økonomisk genopretningsplan og den nye ruteplan er lavet med henblik på at skære i køreplanstimerne for at opfylde målene i genopretningsplanen. Der var forventet en besparelse på ændring af skoleruterne, men blandt andet flere hjemkørsler fra skolerne, som følge af, at eleverne i dette skoleår får fri på flere forskellige tidspunkter, har medført en øget udgift set i forhold til sidste år og dermed ikke en besparelse. Hvis BAT ikke fulgte skolernes nye ringetider og indsatte flere kørsler ville nogle elever ikke kunne tage en skolebus, når ”klokken ringer ud” eller ville skulle vente til en senere bus.

Udfordringer med likviditeten hos BOFA

Bevilling 58, der omfatter BOFA, har grundet udgifter til især verserende sager en udfordring med likviditeten og området låner derfor af kommunekassen.

Verserende sager

BOFA har 3 verserende sager. De politiske udvalg er senest i november orienteret om den økonomiske risiko og de mulige erstatninger i tvisten mod HCS. Derudover er tvisten mellem RVV og BOFA heller ikke afsluttet endnu og endelig venter BOFA på skattestyrelsens afgørelse ang. moms fra tidligere år.

BAT har også en verserende sag, idet der pågår en tvist med selskabet, der leverede de fire første elbusser. Der er seneste orienteret om denne sag i maj 2025 og der orienteres på ny om status for sagen på møderne i december (sideløbende med budgetopfølgningen).

For en mere detaljeret gennemgang af budgetopfølgningen på de enkelte udvalg og bevillinger henvises til fagudvalgenes behandling af budgetopfølgningen pr. 31. oktober 2025 på møderne i december.

Anlæg

Der er foretaget anlægsopfølgning pr. 31. oktober 2025 på samtlige anlægsprojekter i forhold til de afsatte rådighedsbeløb i 2025.

Anlægsprojekterne har et samlet rådighedsbeløb på 194,6 mio. kr., hvoraf 121,3 mio. kr. er overført fra 2024. Der forventes et forbrug på 72,7 mio. kr., hvilket svarer til en samlet forventet afvigelse på anlægsområdet i 2025 på 122,0 mio. kr.

Af den samlede forventede afvigelse forventes der overført i alt 118,8 mio. kr. til 2026, dermed forventes 3,1 mio. kr. at tilgå kassebeholdningen, idet afvigelser på afsluttede kassefinansierede projekter og puljen til køb og salg af fast ejendom iht. sædvanlig praksis ikke forventes overført.

Anlægsopfølgningen viser fortsat, at der generelt er udfordringer med forsinkelser eller forlængelser af projekterne, der som resultat medfører et forventet mindreforbrug i 2025 og har indflydelse på sikkerheden omkring vurderingen af det forventede forbrug. Forsinkelser og forlængelser af projekterne skyldes fx, at projekterne afventer myndighedsbehandling, udbud, politisk behandling eller anden afklaring.

Tabel 2: Anlægsopfølgningen viser følgende hovedtal fordelt på udvalg:

På Natur-, Miljø- og Planudvalgets område udgør det samlede rådighedsbeløb i 2025 140,0 mio. kr., hvoraf der forventes et forbrug på 69,0 mio. kr., hvilket svarer til et samlet forventet mindreforbrug på 71,0 mio. kr. inkl. det brugerfinansierede område. 

Det skal bemærkes, at afslutningen af projektet vedr. omlægning af vejareal på Rønne Havn, hvor Transportministeriet har givet tilsagn om tilskud på 25 mio. kr., er forsinket. Der udestår et mageskifte af arealer mellem Rønne Havn og Bornholms Regionskommune. Tilskuddet er budgetlagt i 2025, men det forventes, at projektet kan afsluttes og at statstilskuddet kan indgå i løbet af 1. halvår 2026.

Derudover skal bemærkes, at der forventes et merforbrug vedr. BOFAs projekt etablering af pladser til MiljØ’er. Merforbruget skyldes, at BOFA i løbet af foråret er blevet mødt med nye krav vedrørende vigepladserne, der gør, at de skal være længere og have samme belægning som vejen, de støder op til. Derudover er to pladser ændret fra kuber til at være nedgravede beholdere. Der ansøges om tillægsbevillinger til projektet i december 2025, således at det samlede projekt beløber sig til 17,1 mio. kr. Det forventede merforbrug finansieres via øget låneoptagelse.

På Fritids-, Kultur- og Lokalsamfundsudvalgets område udgør det samlede rådighedsbeløb i 2025 46,2 mio. kr., hvoraf der forventes et forbrug på 8,4 mio. kr., hvilket svarer til et samlet forventet mindreforbrug på 37,8 mio. kr.

Det skal bemærkes, at Bornholms Museum har anmodet om at få udbetalt tilskud til realisering af ”Nyt Bornholms Museum” på Nexø Havn. Forudsat politisk godkendelse af anlægsbevillingen på kommunalbestyrelsens møde i november, forventes der at ske udbetaling af 1. rate tilskud i december 2025.

Det forventede mindreforbrug vedrører hovedsageligt følgende eksterne projekter, som kommunen har afsat midler til: Varmtvandsbassin i Gudhjem Svømmehal, renovering af Rønne Svømmehal og Bornholms Museum.

På Økonomi- og Klimaudvalgets område udgør det samlede rådighedsbeløb i 2025 netto 0,82 mio. kr. (en samlet nettoindtægt). Beløbet dækker over budgetterede nettoindtægter vedrørende køb og salg af fast ejendom på -0,85 mio. kr. samt budgetterede nettoudgifter på 0,03 mio. kr. vedrørende udstykningsforetagender.

Der forventes samlet set et overskud på netto 3,88 mio. kr. Dette skyldes bl.a. salg af en række ejendomme sidst på året, herunder Skovhuset i Tejn, hytten ved Friluftsscenen i Rønne og kiosken i Onsbæk, som blev sat til salg med baggrund i kommunalbestyrelsens beslutning om forventede ekstraindtægter vedrørende salg af ejendomme i forbindelse med vedtagelsen af budget 2025.

Der henvises i øvrigt til den samlede anlægsoversigt i bilag 3, som omfatter specifikation af alle projekterne.

Indtægter, renter og øvrige poster

Der er givet tillægsbevillinger i september 2025 vedr. midtvejsreguleringen på samlet -15,8 (udgift) og givet tillægsbevilling til udgiftsbudgetterne på 1,5 mio. kr. vedrørende lov- og cirkulæreprogrammet. Forbruget følger derved budgettet for disse elementer.

På indtægtssiden er der modtaget 0,3 mio. kr. vedrørende forskerskat. Der forventes en mindre indtægt vedrørende ejendomsskatter på -2,7 mio. kr. som følge af en fejl i indberetningen til Vurderingsstyrelsen. Den mindre indtægt forventes kompenseret i den samlede efterregulering i 2028.

Der forventes en merindtægt på renteindtægterne, og med afdrag på lån, overførsel af låneramme og lånoptag forventes mindreudgifter til øvrige områder på 3,6 mio. kr.

Opsamling

Nedenstående tabel samler hovedtallene i budgetopfølgningen på hhv. mer-/mindreforbrug og over-/underskud. Den samlede balance forventes at medføre en kassetilførsel på 9,2 mio. kr. mod et budgetteret kassetræk på 7,6 mio. kr., hvilket skyldes det samlede forventede mindreforbrug på 16,9 mio. kr.

Tabel 3 Budgetopfølgningen i hovedtal