Kommunalbestyrelsen har, i forbindelse med Budget 2026, besluttet at indarbejde tilpasningspuljer i 2026-2029. Udmøntningen af disse tilpasningspuljer er en forudsætning for at kommunen kan overholde sine økonomiske pejlemærker. Kommunalbestyrelsen besluttede også, at tilpasningspuljen for 2026 skulle aftales med den nuværende Kommunalbestyrelse.

Direktionen har indhentet forslag fra de enkelte ledere, på mulige tilpasninger af budgettet i 2026, der ikke vil medføre serviceforringelser eller personalereduktioner. Indeværende sag beskriver de enkelte forslag og lægger op til at Direktionen prioriterer, hvilke forslag der skal indstilles til beslutning i Kommunalbestyrelsen.

Der er modtaget 22 relevante forslag fra lederne, der alle vurderes at kunne gennemføres uden at det medfører serviceforringelser eller personalereduktioner.

Flere af forslagene har karakter af varige besparelser i overslagsårene. I indeværende sag tages der dog alene stilling til 2026. Flere af forslagene kan derfor forventes at fremgå igen, når der skal arbejdes med tilpasningsplanen for 2027 og frem.

De 22 relevante forslag fremgår herunder.

    1. Indkøb - Generel compliance - 250 t.kr. i 2026

Ærø Kommune er kommet langt mht. at effektivisere indkøb og står generelt stærkt på indkøbsområdet med e-handelssystem og fællesindkøbsaftaler. Det vurderes dog, at der vil være en årlig besparelse på ca. 250 t.kr., hvis der kommer større fokus på at anvende de indgåede indkøbsaftaler frem for at købe varer hos andre leverandører. Besparelsen vil blive fordelt på alle rammer med overførselsadgang ud fra rammens størrelse.

    2. Indkøb - Ny aftale om gulvmåtter - 125 t.kr. i 2026

Der er indgået en ny aftale vedr. indkøb af gulvmåtter. Dette har medført en besparelse på 125 t.kr. i 2026. Det foreslås, at den konkrete besparelse på gulvmåtter i de relevante afdelinger anvendes i tilpasningsplanen. De konkrete afdelinger vil fortsat modtage gulvmåtter, blot til en lavere pris.

    3. Fælles Uddannelsesforum - 150 t.kr. i 2026

Fælles Udannelsesforum har et nettobudget på ca. 400 t.kr. årligt. Der har løbende været et mindreforbrug på Fælles Uddannelsesforum. Det forventes derfor, at man fortsat kan afholde relevante aktiviteter med et mindre budget i 2026, dette kan bl.a. lykkes ved et øget fokus på e-Learning og søgning af tilskudsmidler i kompetencefonde mv. I forbindelse med årets rammeopgørelse vil der blive taget stilling til hvilket endeligt budget der anbefales for 2026. Godkendelse af tilpasningsforslaget medfører dog at budget 2026 kan nedskrives med 150 t.kr.

    4. Momsberigtigelse - 186 t.kr. i 2025 og 360 t.kr. i 2026, OBS! Driftsindtægter (ikke servicemidler)

Efter vedtagelse af Budget 2026 har Løn og Økonomi gennemgået momsafregningen for Ærø Kommune. Gennemgangen har resulteret i ekstra indtægter i 2025 og 2026. Gennemgangen fortsætter i de kommende år og forventes at kunne give ekstra indtægter fremover. Der er her tale om driftsindtægter og midlerne tæller derfor ikke med i servicerammen, men har positiv indvirkning på driftsresultatet og likviditeten. 

    5. Administration af Whistleblower ordning - 24 t.kr. i 2025 og 17 t.kr. i 2026

I 2025 er Ærø Kommune overgået til en ændret administration af whistleblowerordningen. Det har medført, at den tidligere anvendte it-platform til administration af ordningen er opsagt og besparelsen kan anvendes til tilpasningspuljen. Ordningen administreres fremover via Kommunens øvrige it-systemer.

    6. Kompensation for langtidssygdom (administration) - 500 t.kr. i 2026

I Ærø Kommune er der en central pulje til kompensation til afdelingerne for barsel og langtidssygdom. Herudover kan afdelingerne modtage sygedagpenge for den sygemeldte medarbejder. Midlerne er tiltænkt til at den enkelte afdeling kan ansætte en vikar, hvis en medarbejder er fraværende i en længere periode. Afdelingerne modtager dog kompensationen uanset om, der ansættes en vikar eller ej. Der lægges op til, at reglerne ændres for administrative medarbejdere, så afdelingerne fortsat hjemtager sygedagpengene, men i udgangspunktet ikke får kompensation for langtidssygdom og barsel for administrative medarbejdere fra den centrale pulje. Hvis den enkelte leder vurderer, at det er nødvendigt at ansætte en vikar, så kan lederen søge Direktionen om dispensation og fortsat modtage kompensation fra den centrale pulje, hvis Direktionen godkende dispensationen. Det vurderes, at den centrale pulje på den bagrund kan nedjusteres med 500 t.kr. i 2026. Beslutningen vil medføre, at der foretages en tilsvarende ændring i kommunens lønstyringsnotat.

    7. Reduktion af udgifter til KMD-systemer - 250 t.kr. i 2026

Ærø Kommune har haft et mindreforbrug på udgifter til KMD it-systemer. Budgettet kan derfor nedskrives og der kan tilgå 250 t.kr. til tilpasningspuljen. Der kan dog være behov for at ændre budgettet, hvis der sker uforudsete hændelser eller der igangsættes nye aktiviteter.

    8. Central pulje til fratrædelsesgodtgørelse - 258 t.kr. i 2026

Der eksisterer en central pulje til finansiering af fratrædelsesgodtgørelse ved særlige sager hos færgerne. Puljen har ikke været anvendt siden 2021, hvor der var et forbrug på ca. 110 t.kr. og den kan derfor indgå i tilpasningsplanen. Forslaget medfører at budgettet nedskrives, men ændrer ikke på personalets ret til kompensation. Dvs. at budgettet nedskrives og at eventulle udgifter i 2026 skal dækkes af andre budgetposter. 

    9. Bibliotekerne - Læseindsats børnenes Ø - 50 t.kr. i 2025 og 25 t.kr. i 2026

I Budget 2025 blev bibliotekerne bevilget 100 t.kr. i 2025 og 75 t.kr. i 2026 og 2027 med henblik på en 3-årig læseaktivitetsindsats for børn og unge på Ærø. Efter ét års erfaring med projektet vurderer bibliotekerne, at der kan reduceres i puljen og at der fortsat kan leveres et godt tilbud til øens børn. I 2025 vil budgettet ikke blive anvendt fuldt ud og dette niveau kan lægges til grund for 2026.

    10. Beskæftigelses- og Socialområdet - Puljer til arbejdsmarkedsforanstaltninger - 100 t.kr. i 2026

Området har nogle puljer til at igangsætte indsatser og projekter for øens ledige. I 2025 ses der ind i et mindreforbrug på 100 t.kr. Dette niveau forventes at fortsætte i 2026. For 2027 og frem forventes det, at midlerne vil indgå i arbejdet med implementering af beskæftigelsesreformen og finansiering heraf.

    11. Beskæftigelses- og Socialområdet - Drift af bygninger - 100 t.kr. i 2026

Området har et mindreforbrug på drift af bygninger, hvilket delvist skyldes lavere energipriser og delvist at Ældre og Sundhed afholder driftsudgifterne til hjælpemiddelsdepotet, der tidligere lå under Beskæftigelses- og Socialområdet. Midlerne kan derfor anvendes til tilpasningspuljen.

    12. Ældre og Sundhed - Anskaffelser - 50 t.kr. i 2026

Nedjustering af budget til anskaffelser, fx nye møbler til plejecentre, dagcentre eller kontorer.

    13. Ældre og Sundhed - Ledernes kurser og uddannelse - 32 t.kr. i 2026

Nedjustering af budget til kurser og uddannelse til leder i Ældre og Sundhed. Om besparelsen kan fastholdes i overslagsårene, afhænger af om bevillinger til uddannelse fra den central uddannelsespulje.

    14. Ældre og Sundhed - Møder og rejser - 25 t.kr. i 2026

Nedjustering af budget til møder og rejser, primært på rejser, som følge af flere møder holdes online.

    15. Færgerne - Oliebesparelse - 100 t.kr. i 2026

Kommunalbestyrelsen vedtog d. 17. september 2025, at Ærøfærgerne kunne sejle, når alle der har bestilt billet, er ombord. Effekten af dette, vurderes nu at være 100 t.kr. højere end budgetlagt i 2026. Disse midler kan derfor anvendes til tilpasningspuljen.

    16. Færgerne - Effektivisering ifm. eksterne leverandører - 200 t.kr. i 2026

Færgerne har gennemgået deres aftaler med eksterne leverandører og det vurderes, at der er områder, hvor der kan opnås en samlet besparelse på 200 t.kr. i 2026, ved at hjemtage nogle opgaver eller foretage ny konkurrenceudsættelse. Disse midler kan derfor anvendes til tilpasningspuljen.

    17. Teknisk afdeling - Byfornyelsesmidler - 1.000 t.kr. i 2025/2026

Teknisk afdeling har hjemtaget en række statslige tilskud vedr. byfornyelsesmidler. Disse fordeler sig både på anlæg og service. En del af servicemidlerne i 2025 kan overføres til 2026 ifm. rammeopgørelsen, samtidig med at budgettet for 2026 nedbringes tilsvarende. Dermed kan der indgå 1.000 t.kr. i tilpasningspuljen for 2026.

    18. Sekretariat og Borgerservice - Børn og unge tandpleje - 100 t.kr. i 2026

Budgettet skal dække tandpleje for aldersgruppen 3 - 21 årige. Grundet faldende antal borgere i aldersgruppen tilpasses budgettet til det faktiske forbrug. Tiltaget medfører ikke serviceforringelser.

    19. Sekretariat og Borgerservice - Uddannelsesstøtte til unge fra Ærø (Ø støtte) - 200 t.kr. i 2026

Grundet faldende antal borgere, der er berettiget til ø-støtte tilpasses budgettet til det faktiske forbrug. Tiltaget medfører ikke serviceforringelser.

    20 Sekretariat og Borgerservice - IT til ny Kommunalbestyrelse - 200 t.kr. i 2026

Der er afsat budget til indkøb af IT til den nye Kommunalbestyrelse i 2026. Denne udgift kan dækkes inden for det eksisterende budget i 2025 og midlerne i 2026 kan derfor tilgå tilpasningspuljen.

    21. IT - Tilpasninger til Budget 2026 - 187 t.kr. i 2026

IT-afdelingen har fundet fem områder under eget budget, hvor der kan realiseres besparelser uden at det medfører serviceforringelser. Konkret dækker det fem delområder, hvor eksisterende aftaler ikke skal anvendes fremover.

    22 . IT - Tilpasninger til Budget 2026 under Øvrige områder under kommunaldirektøren - 140 t.kr.

IT-afdelingen har fundet tre områder under Øvrige områder under kommunaldirektøren, hvor der kan realiseres besparelser uden at det medfører serviceforringelser. Konkret dækker det tre områder, hvor de eksisterende aftaler er blevet billigere eller ikke skal anvendes fremover.

Tilpasningspuljen for 2026 er på 3.979 t.kr. og er oprettet for at sikre, at Ærø Kommune overholder kommunens andel af servicerammen for 2026. Det er altså kun allerede budgetlagte servicemidler i 2026, der er relevante for tilpasningspuljen i 2026. Andre midler i 2026 og alle midler vedr. 2025 vil dog stadig hjælpe på kommunens likviditet og gøre det nemmere at overholde likviditetspejlemærket. Midlerne der vedrører 2025 vil blive behandlet ifm. rammeopgørelsen for 2025 og midler i 2027 og frem vil blive behandlet, når der skal arbejdes med tilpasningsplanerne for 2027 og frem.

Der er modtaget forslag for i alt 4.369 t.kr. i 2026, heraf vedrører 4.009 t.kr. servicemidler, jf. tabel 1 og 2.

Hvis alle forslag vedtages, vil det medføre at tilpasningspuljen for 2026 er opfyldt. Herudover vil der kunne lægges 360 t.kr. i kassen som likviditetsforbedring.

Midlerne er fordelt således på de enkelte udvalg:

Såfremt Kommunalbestyrelse vedtager at gennemføre de beskrevne forslag, vil budgettet for 2026 blive tilrettet på de relevante afdelinger og samtidig vil tilpasningspuljen for 2026 være opfyldt.

Kommunalbestyrelsen

Løn og Økonomi indstiller at:

• Direktionen tager stilling til, hvilke forslag der skal indgå i tilpasningsplanen for 2026
• Kommunalbestyrelsen godkender Direktionens tilpasningsplan for 2026

Kasper Bruun Breinbjerg deltog i punktets behandling. 

Direktionen anbefaler forslaget til tilpasningsplan for 2026 godkendt og gør opmærksom på, at man primo 2026 går i gang med en plan for 2027.

Tilpasningsplanen for 2026 anbefales godkendt.

Økonomi- og erhvervsudvalgets indstilling blev godkendt.

Løn & Økonomi korrigerer oplysning under pkt. 6. Fælles Uddannelsesforums budget i 2026 er 523 t.kr. før eventuel tilpasning.