Viborg

Tilsyn med boligorganisationer, selvejende instiutioner og friplejehjems regnskaber for 2024

25/16154 -

Prompt resultater

Relevans v1

Relevans

Nej

Bilag

First-agenda Sagsfremstilling

Resume

Forvaltningen har, som den økonomiske del af tilsynet, gennemgået regnskaberne mv. for 2024 for de almene boligorganisationer, selvejende institutioner og friplejehjem.
 

Indstilling

Direktøren for Teknik & Miljø forslår, at Økonomi- og Erhvervsudvalget indstiller til byrådet,

1. at regnskaberne for 2024 for de anførte boligorganisationer, selvejende institutioner og friplejehjem tages til eftertragtning på baggrund af forvaltningens bemærkninger.

Beslutning i Økonomi- og Erhvervsudvalget (2022-2025) den 10-12-2025

Økonomi- og Erhvervsudvalget indstiller til byrådet,
 
1. at regnskaberne for 2024 for de anførte boligorganisationer, selvejende institutioner og friplejehjem tages til eftertragtning på baggrund af forvaltningens bemærkninger.
Fraværende:
Peter Juhl

Beslutning i Byrådet (2022-2025) den 17-12-2025

Indstillingen fra Økonomi- og Erhvervsudvalget godkendes.
 
 
Stine Isaksen deltog ikke i byrådets behandling af sagen på grund af inhabilitet.
Fraværende:
Eva Pinnerup
Marianne Aaris Andersen
Niels Jørgen Ottesen

Sagsfremstilling

Historik

Intet.
 

Inddragelse og høring

Intet.
 

Beskrivelse

Tilsynets omfang
Tilsynet har omfattet følgende enheder
 

  • Boligselskabet Sct. Jørgen, Viborg
  • Boligselskabet Viborg
  • Boligselskabet Viborg Amt
 
Herudover har tilsynet omfattet enkelte afdelinger beliggende i Viborg Kommune, hvor boligorganisationen har hjemsted i en anden kommune.
 
Ud over boligorganisationerne har tilsynet omfattet en gennemgang af årsregnskaberne for 2024 og den dertilhørende revisionsprotokol for følgende:
 
  • Den selvejende almene ældreinstitution Tulipan
  • Seniorbofællesskabet Egely
  • Friplejehjemmet Sct. Kjeldsgården
  • Klejtrup Friplejehjem
  • Friplejehjemmet Hjertebo
  • Frederiks Friplejehjem
  • Friplejehjemmet Nordstjernen
  • Løgstrup Friplejehjem
  • Merkurkollegiet (1. august 2023 til 31. juli 2024)
     
Tilsynet med friplejehjem og selvejende institutioner omfatter kun en gennemgang af det fremsendte revisionsprotokollat og årsregnskab for boligdelen, jf. kapitel 10 i lov om friplejehjem.
Byrådet har den 25. juni 2025 behandlet en lukket sag om Merkurkollegiet. 
 

Det årlige styringsdialogmøde
Regnskabsgennemgangen indgår som en del af det årlige styringsdialogmøde med de enkelte boligorganisationer.

For Boligselskabet Viborg inkluderer mødet også Merkurkollegiet, da det administreres af boligselskabet. Grundlaget for styringsdialogmøderne er bl.a. boligorganisationernes udarbejdede styringsrapporter, regnskaber samt dokumentationsmateriale i øvrigt.

 
Referaterne for styringsdialogmøderne offentliggøres på Viborg Kommunes hjemmeside jf. lov om almene boliger m.v. § 164, stk. 2.
 
Forvaltningen har følgende bemærkninger til regnskabsgennemgangen:
 

Generelt

Revisor inddeler revisionsprotokollaterne i grønne, gule og røde markeringer. Grøn angiver forhold, der er tilfredsstillende. Gul fremhæver punkter, som kræver opmærksomhed eller opfølgning, men som ikke udgør kritiske risici. Rød markerer derimod væsentlige forhold eller risici, der kræver hurtig handling eller kan have betydning for regnskabet.
 
Boligorganisationernes revisionsprotokollater viser, at udgifterne til tomme lejligheder og fraflytningstab, som tidligere har været stigende, nu er begyndt at falde.
På dialogmøderne understreger boligselskaberne, at de fortsat har stort fokus på at begrænse lejetab og tab ved fraflytninger.
 
Alle boligselskaber skal have en dispositionsfond, som fungerer som en økonomisk buffer til uforudsete hændelser. Fonden kan bruges ved f.eks. lejeledighed, tab ved fraflytninger samt til fysisk og social genopretning i afdelingerne.
 

Boligselskabet Viborg

Revisionsprotokollen til årsregnskabet for 2024 indeholder en gul bemærkning vedrørende dispositionsfonden. Revisor anbefaler, at fondens udvikling fortsat overvåges nøje – særligt med fokus på uforudsete afgange. Boligselskabet har udarbejdet en 10-års prognose for fondens udvikling, som løbende opdateres og drøftes i hovedbestyrelsen.

Forvaltningen anbefaler ligeledes, at boligselskabet fortsat fastholder fokus på udviklingen i dispositionsfonden.
 

Den selvejende institution Merkurkollegiet

Byrådet har den 25. juni 2025 godkendt en lukket sag om Merkurkollegiet.
 

Boligselskabet Sct. Jørgen, Viborg

Revisionsprotokollatet til årsregnskabet for 2024 indeholder kun grønne anmærkninger. Revisor anbefaler dog fortsat at reducere udlånene til afdelingerne.
Ved udgangen af 2023 udgjorde udlånene 107 mio. kr., og pr. 31. december 2024 var de nedbragt til 93 mio. kr. Målet er at reducere dem yderligere til 55 mio. kr. inden udgangen af 2025.
 
Revisor har desuden påpeget, at henlæggelsesniveauet i boligafdelingen er utilstrækkeligt.
Henlæggelser udgør det beløb, som afdelingen årligt afsætter til fremtidig vedligeholdelse og fornyelse af bygninger. Disse midler indgår som en fast del af afdelingens budget og har til formål at sikre økonomisk dækning til større planlagte vedligeholdelsesarbejder. Formålet er at undgå pludselige huslejestigninger for beboerne eller behov for yderligere låneoptagelse.
 
Forvaltningen anbefaler derfor, at der fortsat holdes fokus på hovedselskabets udlån til afdelingerne, og at henlæggelsesniveauet gradvist øges i de kommende år.
 
Boligselskabet Sct. Jørgen, Viborg, fik på styringsdialogmødet igen understreget, at boligorganisationen ikke må igangsætte arbejder, inden byrådet har taget stilling til låneoptagelse, finansieringen og den afledte huslejestigning.
 

Boligselskabet Viborg Amt

Der er konstateret én gul markering, som vedrører dispositionsfonden. Revisor anbefaler, at boligselskabet udarbejder en korrekt plan for anvendelsen af dispositionsfonden.
 
Forvaltningen anbefaler, at boligselskabet fortsat fastholder fokus på anvendelse af dispositionsfonden.
 

Alternativer

Intet.
 

Tidsperspektiv

Intet.
 

Økonomiske forhold og konsekvenser

Intet.
 

Juridiske og planmæssige forhold

Intet.
 

Er du enig eller uenig?

22 items
  • Lydfiler null
  • Ressourcer null
  • Felter 1 items
    1. 6 items
      • Navn ""
      • Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <div><h3>Resume</h3> <span class='resume'><div><div><span>Forvaltningen har, som den økonomiske del af tilsynet, gennemgået regnskaberne mv. for 2024 for de almene boligorganisationer, selvejende institutioner og friplejehjem. </span></div><div><span> </span></div></div></span> <h3>Indstilling</h3> <span class='indstilling'><div><div><span>Direktøren for Teknik & Miljø forslår, at Økonomi- og Erhvervsudvalget indstiller til byrådet,</span></div><div><br><span>1.</span><span> at regnskaberne for 2024 for de anførte boligorganisationer, selvejende institutioner og friplejehjem tages til eftertragtning på baggrund af forvaltningens bemærkninger.</span></div></div></span> <h3>Beslutning i Økonomi- og Erhvervsudvalget (2022-2025) den 10-12-2025</h3> <span><div><div><span>Økonomi- og Erhvervsudvalget indstiller til byrådet,</span></div><div><span> </span></div><div><span>1. at regnskaberne for 2024 for de anførte boligorganisationer, selvejende institutioner og friplejehjem tages til eftertragtning på baggrund af forvaltningens bemærkninger.</span></div></div><div><div><b>Fraværende:</b></div><div>Peter Juhl</div></div></span> <h3>Beslutning i Byrådet (2022-2025) den 17-12-2025</h3> <span><div><div><span>Indstillingen fra Økonomi- og Erhvervsudvalget godkendes.</span></div><div><span> </span></div><div><span> </span></div><div><span>Stine Isaksen deltog ikke i byrådets behandling af sagen på grund af inhabilitet.</span></div></div><div><div><b>Fraværende:</b></div><div>Eva Pinnerup</div><div>Marianne Aaris Andersen</div><div>Niels Jørgen Ottesen</div></div></span> </div> <h3>Sagsfremstilling</h3> <span><div><h3><span>Historik</span></h3><div><span>Intet.</span></div><div><span> </span></div><h3><span>Inddragelse og høring</span></h3><div><span>Intet.</span></div><div><span> </span></div><h3><span>Beskrivelse</span></h3><h3><span>Tilsynets omfang</span><br><span>Tilsynet har omfattet følgende enheder</span><br><span> </span></h3><ul><li style=""><span>Boligselskabet Sct. Jørgen, Viborg</span></li><li style=""><span>Boligselskabet Viborg</span></li><li style=""><span>Boligselskabet Viborg Amt</span></li></ul><div><span> </span></div><div><span>Herudover har tilsynet omfattet enkelte afdelinger beliggende i Viborg Kommune, hvor boligorganisationen har hjemsted i en anden kommune. </span></div><div><span> </span></div><div><span>Ud over boligorganisationerne har tilsynet omfattet en gennemgang af årsregnskaberne for 2024 og den dertilhørende revisionsprotokol for følgende:</span></div><div><span> </span></div><ul><li style=""><span>Den selvejende almene ældreinstitution Tulipan</span></li><li style=""><span>Seniorbofællesskabet Egely</span></li><li style=""><span>Friplejehjemmet Sct. Kjeldsgården</span></li><li style=""><span>Klejtrup Friplejehjem</span></li><li style=""><span>Friplejehjemmet Hjertebo</span></li><li style=""><span>Frederiks Friplejehjem</span></li><li style=""><span>Friplejehjemmet Nordstjernen </span></li><li style=""><span>Løgstrup Friplejehjem</span></li><li style=""><span>Merkurkollegiet (1. august 2023 til 31. juli 2024)</span><br><span> </span></li></ul><div><span>Tilsynet med friplejehjem og selvejende institutioner omfatter kun en gennemgang af det fremsendte revisionsprotokollat og årsregnskab for boligdelen, jf. kapitel 10 i lov om friplejehjem.</span></div><div><span>Byrådet har den 25. juni 2025 behandlet en lukket sag om Merkurkollegiet.</span><span>  </span></div><div><span> </span></div><h3><span>Det årlige styringsdialogmøde</span><br><span>Regnskabsgennemgangen indgår som en del af det årlige styringsdialogmøde med de enkelte boligorganisationer. </span></h3><h3><span>For Boligselskabet Viborg inkluderer mødet også Merkurkollegiet, da det administreres af boligselskabet. Grundlaget for styringsdialogmøderne er bl.a. boligorganisationernes udarbejdede styringsrapporter, regnskaber samt dokumentationsmateriale i øvrigt. </span></h3><div><span> </span></div><div><span>Referaterne for styringsdialogmøderne offentliggøres på Viborg Kommunes hjemmeside jf. lov om almene boliger m.v. § 164, stk. 2. </span></div><div><span> </span></div><div><span>Forvaltningen har følgende bemærkninger til regnskabsgennemgangen: </span></div><div><span> </span></div><h3><span>Generelt</span></h3><div><span>Revisor inddeler revisionsprotokollaterne i grønne, gule og røde markeringer. Grøn angiver forhold, der er tilfredsstillende. Gul fremhæver punkter, som kræver opmærksomhed eller opfølgning, men som ikke udgør kritiske risici. Rød markerer derimod væsentlige forhold eller risici, der kræver hurtig handling eller kan have betydning for regnskabet.</span></div><div><span> </span></div><div><span>Boligorganisationernes revisionsprotokollater viser, at udgifterne til tomme lejligheder og fraflytningstab, som tidligere har været stigende, nu er begyndt at falde. </span></div><div><span>På dialogmøderne understreger boligselskaberne, at de fortsat har stort fokus på at begrænse lejetab og tab ved fraflytninger.</span></div><div><span> </span></div><div><span>Alle boligselskaber skal have en dispositionsfond, som fungerer som en økonomisk buffer til uforudsete hændelser. Fonden kan bruges ved f.eks. lejeledighed, tab ved fraflytninger samt til fysisk og social genopretning i afdelingerne.</span></div><div><span> </span></div><h3><span>Boligselskabet Viborg</span></h3><div><span>Revisionsprotokollen til årsregnskabet for 2024 indeholder en gul bemærkning vedrørende dispositionsfonden. Revisor anbefaler, at fondens udvikling fortsat overvåges nøje – særligt med fokus på uforudsete afgange. Boligselskabet har udarbejdet en 10-års prognose for fondens udvikling, som løbende opdateres og drøftes i hovedbestyrelsen. </span></div><div><br><span>Forvaltningen anbefaler ligeledes, at boligselskabet fortsat fastholder fokus på udviklingen i dispositionsfonden.</span></div><div><span> </span></div><h3><span>Den selvejende institution Merkurkollegiet</span></h3><div><span>Byrådet har den 25. juni 2025 godkendt en lukket sag om Merkurkollegiet. </span></div><div><span> </span></div><h3><span>Boligselskabet Sct. Jørgen, Viborg</span></h3><div><span>Revisionsprotokollatet til årsregnskabet for 2024 indeholder kun grønne anmærkninger. Revisor anbefaler dog fortsat at reducere udlånene til afdelingerne.</span></div><div><span>Ved udgangen af 2023 udgjorde udlånene 107 mio. kr., og pr. 31. december 2024 var de nedbragt til 93 mio. kr. Målet er at reducere dem yderligere til 55 mio. kr. inden udgangen af 2025.</span></div><div><span> </span></div><div><span>Revisor har desuden påpeget, at henlæggelsesniveauet i boligafdelingen er utilstrækkeligt.</span><br><span>Henlæggelser udgør det beløb, som afdelingen årligt afsætter til fremtidig vedligeholdelse og fornyelse af bygninger. Disse midler indgår som en fast del af afdelingens budget og har til formål at sikre økonomisk dækning til større planlagte vedligeholdelsesarbejder. Formålet er at undgå pludselige huslejestigninger for beboerne eller behov for yderligere låneoptagelse.</span></div><div><span> </span></div><div><span>Forvaltningen anbefaler derfor, at der fortsat holdes fokus på hovedselskabets udlån til afdelingerne, og at henlæggelsesniveauet gradvist øges i de kommende år.</span></div><div><span> </span></div><div><span>Boligselskabet Sct. Jørgen, Viborg, fik på styringsdialogmødet igen understreget, at boligorganisationen ikke må igangsætte arbejder, inden byrådet har taget stilling til låneoptagelse, finansieringen og den afledte huslejestigning.</span><br><span> </span></div><h3><span>Boligselskabet Viborg Amt</span></h3><div><span>Der er konstateret én gul markering, som vedrører dispositionsfonden. Revisor anbefaler, at boligselskabet udarbejder en korrekt plan for anvendelsen af dispositionsfonden.</span></div><div><span> </span></div><div><span>Forvaltningen anbefaler, at boligselskabet fortsat fastholder fokus på anvendelse af dispositionsfonden.</span></div><div><span> </span></div><h3><span>Alternativer</span></h3><div><span>Intet.</span></div><div><span> </span></div><h3><span>Tidsperspektiv</span></h3><div><span>Intet.</span></div><div><span> </span></div><h3><span>Økonomiske forhold og konsekvenser</span></h3><div><span>Intet.</span></div><div><span> </span></div><h3><span>Juridiske og planmæssige forhold</span></h3><div><span>Intet.</span></div><div><span> </span></div></div></span> </div></div>"
      • Tekst null
      • Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
      • Link "https://dagsordener.viborg.dk/Vis/Pdf/bilag/eb706ffd-0e1e-4cb8-a720-55eddcd4cc03"
      • DocumentId "eb706ffd-0e1e-4cb8-a720-55eddcd4cc03"
  • Presentations null
  • ItemDecision null
  • SagsNummer "25/16154"
  • Navn "Tilsyn med boligorganisationer, selvejende instiutioner og friplejehjems regnskaber for 2024"
  • Punktnummer "29"
  • Bilag 0 items
    1. Documents null
    2. Id "47dda149-2240-43ad-ad51-64e663cb2ccd"
    3. IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
    4. CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
    5. AgendaUid "d4d23248-c486-4876-98fd-256810243b57"
    6. Number "29"
    7. Sorting 29
    8. IsOpen false
    9. CaseNumber "25/16154"
    10. SourceId null
    11. Caption "Tilsyn med boligorganisationer, selvejende instiutioner og friplejehjems regnskaber for 2024"
    12. CasePresentationUid null
    13. ExternalAgendaItemAttendees 3 items
      1. 5 items
        • Name "Eva Pinnerup"
        • Email null
        • AttendanceType 2
        • Reason null
        • AgendaItemUid "47dda149-2240-43ad-ad51-64e663cb2ccd"
      2. 5 items
        • Name " Marianne Aaris Andersen"
        • Email null
        • AttendanceType 2
        • Reason null
        • AgendaItemUid "47dda149-2240-43ad-ad51-64e663cb2ccd"
      3. 5 items
        • Name " Niels Jørgen Ottesen"
        • Email null
        • AttendanceType 2
        • Reason null
        • AgendaItemUid "47dda149-2240-43ad-ad51-64e663cb2ccd"