Budgetopfølgning pr. 31.10.2025, hele kommunen

Formålet med opfølgningen er at give et overblik over forventningerne til Gladsaxe Kommunes økonomi for 2025, herunder hvor budgettet forventes overholdt, og hvor der forventes afvigelser mellem budget og forventet forbrug.

Resumé

Opfølgningen viser, at Gladsaxe Kommune i 2025 vil overskride servicerammen med 20,0 mio. kr., som primært skyldes et merforbrug på det specialiserede hhv. børne- og voksenområde.

Forvaltningen anbefaler ikke, at der på nuværende tidspunkt foretages korrigerende handlinger, men at udgiftsstigningen på de specialiserede områder følges tæt de næste måneder.

For den samlede driftsøkonomi forventes et mindreforbrug på 199,2 mio. kr. Der forventes dog en overskridelse af tre bevillingsrammer, dvs. ”Børn, unge og familier” og ”Overførselsudgifter mv.” under Børne- og Undervisningsudvalget samt ”Voksne med særlige behov” under Psykiatri- og Handicapudvalget. Forvaltningen anbefaler, at de forventede overskridelser i første omgang håndteres med midlertidige kasselån, og at det efterfølgende besluttes i forbindelse med videreførselssagen, hvor meget af kommunens samlede mindreforbrug der kan bidrage til at nedbringe bevillingsoverskridelserne.

For anlægsøkonomien forventes et mindreforbrug på 699,5 mio. kr.

Desuden søges der i denne sag om en række tillægsbevillinger. For det første vedr. yderligere udmøntning af lønpuljen på 20 mio. kr., der blev afsat i budget 2025-2028: Der søges om tillægsbevilling på 2.062.000 kr. til Sundheds- og Rehabiliteringsudvalget og på 130.000 kr. til Psykiatri- og Handicapudvalget. Midlerne afgives af Økonomiudvalget. For det andet søges der om tillægsbevilling til varetagelse af driftsopgaven med julebelysning på Søborg Hovedgade og Bagsværd Hovedgade til Trafik- og Teknikudvalget på 258.579 kr. i 2025 og på 274.079 kr. fra 2026 og frem. Midlerne afgives ligeledes af Økonomiudvalget.

Nyt koncept for budgetopfølgninger

Økonomiudvalget har 04.03.2025, punkt 4, godkendt et justeret koncept for budgetopfølgninger med virkning fra 2025. 

Med justeringen udarbejdes der fortsat tre årlige budgetopfølgninger. De to første opfølgninger udarbejdes på baggrund af konkrete indmeldinger fra fagforvaltningerne, mens den 3. opfølgning udarbejdes med udgangspunkt i en modelbaseret fremskrivning af det realiserede forbrug til et forventet resultat for hele året. Justeringen gælder kun for serviceudgifter og samlet drift. For anlægsøkonomien vil opfølgningen blive udarbejdet som ved 1. og 2. opfølgning.

Den modelbaserede fremskrivning vil dog ikke stå alene, når den 3. budgetopfølgning udarbejdes, men opfølgningen er mere risikobaseret:

Der er således et mere differentieret fokus på kommunens budgetområder, hvor opfølgningen i højere grad målrettes de områder, der udgør en særlig budgetrisiko, fx områder, hvor der ses en hastig udgiftsvækst og/eller en overskridelse af budgettet.

Ved 3. budgetopfølgning pr. 31.10.2025 er de specialiserede områder, på baggrund af 1. og 2. opfølgning, blevet vurderet til at udgøre en særlig budgetrisiko. På de specialiserede områder er der derfor foretaget en fornyet og grundigere vurdering af forbruget i 2025.  

Omvendt betyder den risikobaserede tilgang, at der er lagt færre ressourcer i den 3. opfølgning for de områder, der ikke vurderes til at udgøre en særlig budgetrisiko, dvs. dvs. der vil alene ske en opfølgning i form af en fremskrivning.

Servicerammen forventes overskredet med 20 mio. kr.

Ved de årlige økonomiforhandlinger mellem regeringen og KL fastlægges en ramme for kommunernes samlede serviceudgifter. Serviceudgifterne omfatter alle udgifter til den daglige drift af kommunens serviceproduktion, herunder dagtilbud, folkeskoler, sundhedsområdet samt udgifter til udsatte børn, voksenhandicappede og ældre. Desuden indgår kommunens udgifter til miljøindsatsen, veje og kollektiv trafik. Endelig er udgifter til administration også en del af serviceudgifterne.

Forvaltningen vurderer, at Gladsaxe Kommune i 2025 vil overskride servicerammen med 20,0 mio. kr., idet der forventes et forbrug på 4.329,4 mio. kr. i forhold til servicerammen, der udgør 4.309,4 mio. kr.

Overskridelsen af servicerammen er blevet reduceret med 22,3 mio. kr. fra den seneste opfølgning, idet overskridelsen pr. 31.07.2025 blev vurderet til 42,3 mio. kr. mod 20,0 mio. kr. pr. 31.10.2025  

Forvaltningen har, jf. det nye koncept for budgetopfølgninger, foretaget en modelbaseret fremskrivning af serviceudgifterne for hele 2025. Forvaltningens skøn baserer sig således på, at forbruget af serviceudgifter pr. 31.10.2025 udgør 3.570,2 mio. kr., og at et samlet forbrug på 4.329,4 mio. kr. er et retvisende skøn, når der kigges på, hvor stor en andel af årets forbrug af serviceudgifter, der historisk set har været forbrugt pr. 31.10.2025.

Forvaltningens skøn er forbundet med en række forbehold. Fremskrivningen baserer sig på 10 måneders forbrug, og der vil derfor være en vis usikkerhed om det faktiske forbrug af serviceudgifter i resten af 2025, herunder på de specialiserede områder.

Fortsat større merforbrug på de specialiserede områder

Den væsentligste årsag til overskridelsen af servicerammen er et merforbrug på de specialiserede områder.

Opfølgningen viser, at merforbruget på de specialiserede områder udgør i alt 130,9 mio. kr., hvoraf merforbruget vedr. det specialiserede børne- og ungeområde udgør 95,7 mio. kr., mens merforbruget vedr. det specialiserede voksenområde udgør 35,2 mio. kr., jf. tabel 2 nedenfor.

Merforbruget til de specialiserede områder er stort set uændret siden seneste opfølgning pr. 31.07.2025, idet der er sket en vækst i merforbrug på 1,3 mio. kr., heraf med 1,7 mio. kr. for børne- og ungeområdet, mens der på voksenområdet er sket et mindre fald på 0,3 mio. kr. i merforbrug.

For børn og unge med særlige behov skyldes merforbruget primært et merforbrug på 46,1 mio. kr. vedr. anbringelser. Derudover er der også større merforbrug inden for specialundervisning.

For voksne med særlige behov kan merforbruget primært henføres til købsbudgettet som følge af prisstigninger på længerevarende botilbud samt flere unge på midlertidige botilbud.

Merforbruget på de specialiserede områder opvejes dog i en vis grad af forventede mindreforbrug på øvrige områder.

Idet overskridelsen af servicerammen er nedjusteret fra 42,3 mio. kr. pr. 31.07.2025 til 20,0 mio. kr. pr. 31.10.2025 anbefaler forvaltningen ikke, at der på nuværende tidspunkt foretages korrigerende handlinger. 

Forvaltningen anbefaler dog, at udgiftsstigningen på de specialiserede områder følges tæt de resterende måneder af året.

Mindreforbrug på driftsøkonomien

Gladsaxe Kommunes driftsøkonomi omfatter alle serviceudgifter, jf. ovenfor, og i tillæg hertil udgifter til overførsler, fx dagpenge og kontanthjælp, samt aktivitetsbestemt medfinansiering for behandling af borgere i sundhedsvæsenet, forsyningsvirksomhed mv.

Driftsøkonomien er delt op i 19 bevillingsrammer, og hvert politisk udvalg har mellem 1-3 bevillingsrammer. Kommunestyrelsesloven fastlægger, at disse bevillingsrammer hver især skal overholdes, og revisionen fører tilsyn hermed.

Bevillingsrammerne har både et vedtaget budget og et korrigeret budget. Det korrigerede budget er udtryk for vedtaget budget justeret for de løbende bevillingsændringer og bevillingsflytninger, der tilkommer i løbet af regnskabsåret. Fx er det vedtagne budget i 2025 korrigeret for videreførsler på 194,7 mio. kr. af uforbrugte midler fra året før.  

Budgetopfølgningen viser, at der forventes et samlet mindreforbrug på 199,2 mio. kr. for hele kommunens driftsøkonomi, idet der forventes et forbrug på 5.513,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget på 5.712,9 mio. kr.

Idet mindreforbruget udgjorde 180,4 mio. kr. pr. 31.07.2025, er mindreforbruget vokset med 18,8 mio. kr. siden sidste opfølgning. Udviklingen skyldes primært et fald i serviceudgifter på 22,3 mio. kr.

Dog forventes et merforbrug, dvs. i forhold til det korrigerede budget, på følgende tre bevillingsrammer under det skattefinansierede område.

• 38,8 mio. kr. vedr. ”Børn, unge og familier” under Børne- og Undervisningsudvalget
• 3,2 mio. kr. vedr.  ”Overførselsudgifter mv.” under Børne- og Undervisningsudvalget
• 35,2 mio. kr. vedr. ”Voksne med særlige behov” under Psykiatri- og Handicapudvalget

Forvaltningen anbefaler, at de forventede bevillingsoverskridelser håndteres på samme måde som i 2024.: 

Det betyder, at det i første omgang anbefales at finansiere bevillingsoverskridelserne gennem en midlertidig kassefinansiering, så det sikres, at bevillingen for de enkelte bevillingsrammer overholdes. Der søges derfor om tillægsbevillinger for de tre bevillingsrammer med forventede overskridelser, jf. ovenfor.

Finansieringen anbefales at være midlertidig, så det i videreførelsessagen 2025-2026 besluttes, hvor meget af kommunens samlede mindreforbrug der kan bidrage til at nedbringe bevillingsoverskridelserne. Og i forlængelse heraf skal der træffes beslutning om, hvorvidt der skal ske supplerende kassefinansiering for, at de specialiserede områder ikke opstarter i 2026 med et overført underskud fra 2025.

Fortsat højt aktivitetsniveau på anlægsområdet

Gladsaxe Kommune har et ambitiøst anlægsprogram. Nedenfor følges op på forventningerne til forbrugsudviklingen for 2025.

Ovenstående tabel 3 viser kommunens samlede korrigerede nettoanlægsbudget på i alt 1.471,4 mio. kr. Der forventes på nuværende tidspunkt et relativt højt, samlet forbrug i 2025 på i alt 771,9 mio. kr., hvilket vil resultere i et mindreforbrug på 699,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.  

Kravene i økonomiaftalen mellem KL og regeringen vedrørende anlægsrammen omhandler alene bruttoudgifter, og eventuelle indtægter modregnes ikke. Som det fremgår af tabellen ovenfor, indgår udgifter til forsyningsvirksomhed, genbrugspladser og ældreboliger således ikke i anlægsrammen.

Inden for anlægsrammen er der et korrigeret budget på 974,4 mio. kr. og et forventet forbrug i 2025 på 391,0 mio. kr. Der forventes således et mindreforbrug på 583,3 mio. kr.

For projekter uden for anlægsrammen forventes et forbrug på 387,2 mio.kr. Forbruget vedrører primært udbygningen af fjernvarmen.

Særligt fem anlægsprojekter står for en større andel af det forventede forbrug i 2025. Inden for anlægsrammen er der tale om Buddinge Byport med et forventet forbrug i 2025 på 144,2 mio. kr., Dagtilbudsstrategien med et forventet forbrug på 48,6 mio. kr., Fremtidens læringsmiljøer med et forventet forbrug på 39,2 mio. kr. og Mørkhøj Park med et forventet forbrug på 42,1mio. kr. Udenfor anlægsrammen forventes et forbrug på udbygning af fjernvarmen på 369,8 mio. kr. Tilsammen står disse fem projekter for et forventet forbrug i 2025 på i alt 643,9 mio. kr., hvilket svarer til 83 procent af det samlede forventede forbrug i 2025.

I bilag 1 er vedlagt oversigt over kommunens samlede anlægsprojekter.

Tillægsbevillinger:

Der søges om en række tillægsbevillinger til hhv. yderligere udmøntninger af lønpuljen på 20 mio. kr. samt til overdragelse af driftsopgaven med julebelysning på Søborg Hovedgade og Bagsværd Hovedgade fra handelsforeningerne til Gladsaxe Kommune.

Yderligere udmøntninger af lønpulje

I budget 2025-2028 blev der afsat en pulje på 20 mio. kr. til varige lønløft for udvalgte velfærdsmedarbejdere i Gladsaxe Kommune, hvis lønniveau ligger lavt i forhold til nabokommunerne, og hvor der opleves udfordringer med rekruttering og fastholdelse.

Økonomiudvalget tiltrådte 10.12.2024, punkt 12, og 29.04.2025, punkt 3, at puljen udmøntes til pædagoger på 0-6-års-området, social- og sundhedsassistenter samt social- og sundhedshjælpere. 

Ved 2. budgetopfølgning, jf. Økonomiudvalget 30.09.2025, punkt 10, blev der udmøntet 17.259.629 kr. af lønpuljen på 20 mio. kr. til lønløft til pædagoger (0-6 års-området) samt social- og sundhedsassistenter og social- og sundhedshjælpere.

Med den model, der er blevet tiltrådt i Økonomiudvalget 29.04.2025, punkt 3, og efterfølgende forhandlet med de faglige organisationer udestår en række udmøntninger af puljen på SOSU-området. Forvaltningen anbefaler på den baggrund, at der udmøntes følgende yderligere midler gennem tillægsbevillinger, der afgives af Økonomiudvalget:

• Midler vedr. Hareskovbo: Der gives tillægsbevilling til, at den selvejende institution Hareskovbo kan udmønte samme løntillæg til social- og sundhedsassistenter og social- og sundhedshjælpere som på de kommunale institutioner. Sundheds- og Rehabiliteringsudvalget tilføres derfor en tillægsbevilling på 786.000 kr.
  
  
• Midler til nye medarbejdergrupper på SOSU-området: Der gives tillægsbevilling til at kunne udmønte de aftalte tillæg til medarbejdere på SOSU-området, der arbejder på rådhuset, men med borgernære opgaver. Sundheds- og Rehabiliteringsudvalget tilføres derfor en tillægsbevilling på 316.000 kr.
  
  
• Stigende udgifter til særydelser. Særydelser er overenskomstbestemte tillæg, der fx gives for arbejde på i skæve tidspunkter, dvs. i aftentimer, nattevagter, weekend- og helligdage. Da en del af særydelserne gives som en procentdel af medarbejderens timeløn, vil udmøntningen af løntillæggene fra puljen på 20 mio. kr. medføre en stigning i udbetalingen af særydelser. Sundheds- og Rehabiliteringsudvalget tilføres derfor en tillægsbevilling på 960.000 kr., mens Psykiatri- og Handicapudvalget tilføres 130.000 kr., dvs. i alt 1.090.000 kr.

På den baggrund anbefaler forvaltningen, at der gives tillægsbevilling på 2.062.000 kr. til Sundheds- og Rehabiliteringsudvalget og 130.000 kr. til Psykiatri- og Handicapudvalget, som det opsummeres af tabel 4 nedenfor. Midlerne afgives af Økonomiudvalget, hvor de midler, der endnu ikke er blevet udmøntet af lønpuljen, står. I alt udmøntes der 2.192.000 kr. i tillægsbevillinger.

Julebelysning

Gladsaxe Kommune har hidtil understøttet julebelysning på Bagsværd Hovedgade og Søborg Hovedgade ved at tildele årlig støtte til handelsstandsforeningernes julebelysning. Administration af støtten har været forankret under Økonomiudvalget. Fremadrettet vil Gladsaxe Kommune varetage og fuldt finansiere julebelysningen, og opgaven overdrages til Trafik- og Teknikudvalget med virkning fra 2025, jf. TTU, 27.10.2025, pkt. 5.

Forvaltningen anbefaler derfor, at Trafik- og Teknikudvalget tilføres en tillægsbevilling på 258.579 kr. i 2025 og på 274.079 kr. i 2026. Forvaltningen vil desuden indarbejde tillægsbevillingen på 274.079 kr. som en teknisk korrektion i budget 2027-2030. 

Økonomiudvalget godkendte budgetopfølgningen 02.12.2025, punkt 2.

Økonomiudvalget 10.12.2024, punkt 12

Økonomiudvalget  04.03.2025, punkt 4

Økonomiudvalget  29.04.2025, punkt 3

Økonomiudvalget  30.09.2025, punkt 10

Trafik- og Teknikudvalget 27.10.2025, punkt 5'

Økonomiudvalget 02.12.2025, punkt 2