I 4. budgetopfølgning skal der sikres balance imellem bevillinger og udgifter på udvalgsniveau. For at sikre denne balance er det nødvendig at tillægsbevilge for i alt 13,3 mio. kr.

Tillægsbevillingerne en konsekvens af at 4. budgetopfølgning udviser et forventet samlet merforbrug på 27,3 mio.kr. i driften, hvoraf det er hjemmel i overførselsreglerne til at overføre et merforbrug på 13,9 mio.kr. til 2026. 

Der balance imellem bevillinger og forventede udgifter på udvalgsniveau ved følgende;

• Herefter er der hjemme til at overføre 13,9 mio.kr. i merforbrug til 2026, jf. overførselsreglerne.
• Herefter er der behov fort at meddele tillægsbevillinger for netto 13,4 mio. kr. for at sikre bevillingsmæssig dækning

Det er vigtigt at bemærke, at der i 4. budgetopfølgning ikke tages stilling til faktiske overførsler til 2026. Det handler alene om at sikre der teknisk er bevillingsmæssig dækning. Overførslerne besluttes først foråret 2026, når det endelige regnskabsresultat for 2026 er kendt.

De enkelte indmeldinger fra fagudvalgene fremgår af nedenstående:

Drift: 

Børne-, Unge- og Uddannelsesudvalget, forventet merforbrug på 14,7 mio.kr. 

Det skyldes primært, at der i denne opfølgning forventes et merforbrug i Familieafdelingen på 13,3 mio.kr. Det er en stigning på 3,4 mio.kr. siden sidst som skydes flere forebyggende foranstaltning og flere udgifter til anbringelser. Når merforbruget ligger så højt i 2025, vil der også være en budgetudfordring i 2026. Der vil i forbindelse med den 1. ordinære opfølgning i 2026 blive orienteret om en handleplan for at nedbringe forbruget i 2026

Social-, Ældre- og Psykiatriudvalget, forventet merforbrug på 13,6 mio.kr.   

Center for Omsorg og Sundhed indmelder i denne opfølgning et merforbrug på 11,3 mio.kr. hvilket er en betydelig forværring siden 3. budgetopfølgning

Denne opfølgning har derfor afdækket nogle mangler i det nuværende styringssetup, og der er derfor igangsat en proces organisationen, hvor det primære fokus er at understøtte de decentrale enheders evne til at handle på de udfordringer der ses.

På Plejecentre og Madservice forventes et merforbrug på 7,6 mio.kr. Merforbruget fordeler sig i varierende omfang på alle plejecentrene. Heraf kan 3,0 mio.kr. henføres til merudgifter til 2 særligt dyre borgere, med en samlet merudgift til ekstraordinære støtteforanstaltninger på Bakkegården på 3,0 mio.kr. i år. På Hjemme- og Sygeplejen forventes et merforbrug på 10,2 mio.kr. En del af merforbruget modsvares af et mindreforbrug på Lysningen på 7,6 mio. kr. som skyldes, at genåbningen pr. 1. september ikke er sket med en fuld genåbning, som oprindeligt planlagt. Budgetoverholdelse i 2026 fordrer et reduceret forbrug i forhold til 2025, og sammen med allerede igangsatte tiltag, igangsættes der derfor en proces med ekstern bistand, hvor der sættes fokus på, hvordan understøtning af driftslederne og plejecenterlederne kan optimeres yderligere, for at opnå bedre styring og frigive mere tid til faglig ledelse.

På Sundhed forventes et merforbrug på 2,5 mio. kr. på tandpleje,  som kan henføres til kontraktuelle forhold (prisstigninger) kombineret med et øget antal borgere især tilknyttet specialtandplejen. Der er indarbejdet en teknisk korrektion i budgettet fra 2026.

På Center for Social og Arbejdsmarked forventes uændret et merforbrug på 2,3 mio.kr. Merforbruget skyldes i det væsentligste fortsat et merforbrug på kvindekrisecentre og herberg, som til dels modsvares af et samlet mindreforbrug på Rusmidler og Egne Tilbud.

Klima- og Miljøudvalget, forventet merforbrug på 3,0 mio.kr.,

Der forventes uændret et merforbrug på 3,0 mio.kr. på Rottebekæmpelse. Området er brugerfinansieret og merforbrug i 2025, vil blive overført til 2026 og indarbejdet i taksterne.

Vækst- og Udviklingsudvalget, forventet merforbrug på 0,2 mio.kr. 

Det forventes at merforbruget på udvalgets område jfr. overførselsreglerne vil blive overført til 2026.

Trivsels-, Sundheds- og Forebyggelsesudvalget, forventet merforbrug på 0,6.

Det forventes at merforbruget på udvalgets område jfr. overførselsreglerne vil blive overført til 2026.

Økonomiudvalget, forventet mindreforbrug på 4,8 mio.kr.

På Center for Social- og Arbejdsmarked forventes et mindreforbrug på 12,5 mio. kr. inkl. overførselsudgifter som bl.a. skyldes vakante stillinger og tilbageholdenhed som følge af beskæftigelsesreformen, mindreforbrug på tomgangshusleje samt  mindreforbrug på førtidspensioner, kontanthjælp og forsikrede ledige.

I Center for Organisation forventes et merforbrug på 5,2 mio.kr. Det skyldes i det væsentligste at Odsherred Kommune er pålagt en udgift på 3,1 mio. kr. til omkostninger i forbindelse med en retssag vedr. Viewcare samt et merforbrug på  2,5 mio. kr. på barselsudligningspuljen, hvor der indarbejdet en teknisk korrektion i budgettet fra 2026. 

På Generelle puljer og besparelser forventes et merforbrug på 2,1 mio.kr., som skyldes at det ikke forventes at lønreduktionen ved afgang af personale på konto 6 samt den forventede indkøbsbesparelse bliver realiseret fuldt ud i år. Merforbruget forventes overført til 2026

I Center for Børn, Unge og Familier forventet et merforbrug på 1,1 mio.kr. Merforbruget relaterer sig primært til Familieafdelingen, hvor der har været en budgetreduktion på 1,1 mio.kr. pga. opsigelser blandt personalet samt et øget vikarforbrug især på specialteamet med 1,1 mio.kr., som er sårbar pga. få medarbejdere til et særligt fagområde. Derudover er der udvist tilbageholdenhed for 0,8 mio.kr. En del af merforbruget modsvares af et forventet mindreforbrug på 0,4 mio.kr. på Centersekretariatet.

Forsyningsområdet, forventet merforbrug på 4,7 mio.kr. 

Merforbruget vedrører mindreindtægt som følge af udvidet producentansvar og mindreindtægter fra salg af jern og metal.  Merforbruget i 2025 vil ved regnskabsafslutningen indgå i opgørelsen af mellemværende mellem kommunen og renovationsområdet.  Der blev i årets 2. opfølgning givet en indtægtsbevilling på 7,0 mio.kr. vedr. udvidet producentansvar. I bekendtgørelsen som blev vedtaget den 29. september 2025, blev reglerne ændret til, at kommunerne kun vil modtage finansiering til 62,5 pct. af udgifterne. Indtægterne er derfor nedjusteres med 37,5 pct.  De budgetlagte indtægter fra salg af Jern og Metal blev fordoblet fra Budget 2024 til Budget 2025, men opjusteringen af indtægterne har vist sig at være for høj, og der forventes en mindreindtægt på ca. 2 mio.kr. i 2025.

Anlæg:

På anlæg forventes et mindreforbrug på 81,7 mio. kr. samt et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. på forsyningsområdet. Der er tale om en forventet ændring i periodiseringen, som derfor forventes overført til 2026, 

Resultatopgørelse på udvalgsniveau mv., oversigt over forventede overførsler til 2026 på baggrund af indmeldinger i opfølgningen, opfølgning på de enkelte anlægsprojekter, oversigt over bevillingsændringer, likviditetsoversigt, status på Budgetaftale 2025 og oversigt over forventede almene boligprojekter fremgår af bilag til sagen.

Til den tredje budgetopfølgning anbefalede Direktionen at tage resultatet af budgetopfølgningen til efterretning med bemærkning om at merforbrug på:

• Familieafdelingen på myndighedsområdet , der relaterer sig til en aktivitetsstigning vedrørende forebyggende foranstaltninger,
• Myndighed på Social- og Psykiatri, der primært vedrører en aktivitetsstigning på krisecentre og herberger,
• Plejehjemsområdet til 2 ekstraordinære enkeltsager, som rammer driften på et enkelt plejecenter,

vil medføre en indstilling om tillægsbevilling ved fjerde budgetopfølgning, medmindre merforbrugene – via omplaceringer - kan holdes inden for den samlede ramme. Det kan konstateres, at det ikke er tilfældet, hvorefter der i denne opfølgning skal skabes balance imellem bevillinger og forventede udgifter på udvalgsniveau.

Fagudvalgene har behandlet budgetopfølgningen på deres møder i december: