Økonomisk orientering giver en status på kommunens drifts- og anlægsudgifter, bevillingsreserver, den gennemsnitlige kassebeholdning og folketallet.

Driftsudgifter indenfor servicerammen

Ultimo november 2025 er der afholdt nettoserviceudgifter for 2.305 mio. kr. svarende til et forbrug på 90,6 pct. af budgettet. Hvis forbruget fordelte sig ligeligt over årets 12 måneder, ville forbrugsprocenten udgøre 91,7 pct. Den aktuelle forbrugsprocent er således 1,1 procentpoint lavere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent. Den aktuelle forbrugsprocent er desuden 0,3 procentpoint lavere end forbrugsprocenten ultimo november sidste år.

Tabel 1. Status på kommunens korrigerede servicebudget på politikområder (mio. kr.)

På politikområde 3 Plan, Trafik og Klima ligger forbrugsprocenten lidt over det forventede, hvilket især kan henføres til udgifter til belysning, trafikregulering, trafik tilgængelighed og NSPV.

På politikområde 6 Skole ligger forbrugsprocenten også lidt over det forventede. Det skyldes primært merudgifter til specialundervisning samt forskydninger i opkrævninger ved frit skolevalg. Kommunen har afregnet hovedparten af udgifterne til elever i andre kommuners folkeskoler, mens indtægterne for elever fra andre kommuner i vores egne skoler først er opkrævet primo december.

Som forventet ligger forbrugsprocenten for politikområde 7 Familie og Unge også lidt over det forventede, hvilket ligger i tråd med den orientering, som tidligere er givet. I juni 2025 traf Byrådet beslutning om udgiftsdæmpende tiltag på politikområde 7 Familie og Unge. I forbindelse med budgetrevisionen pr. 30. september er der ydet en tillægsbevilling til området i 2025. Herudover er det annonceret, at Granbohus vil komme ud af 2025 med et merforbrug, som vil skulle afvikles over de kommende år.

Forbrugsprocenten for politikområde 14 Psykiatri og Handicap er også høj, hvilket dog skal ses i sammenhæng med højere refusionsindtægter, som ligger udenfor servicerammen, jf. tabel 3 nedenfor. Som nævnt i budgetrevisionen forventes et beskedent merforbrug på politikområdet.

Med budgetforlig 2026-2029 er budgettet til det specialiserede børne- og voksenområde løftet med henholdsvis samlet set 12,9 mio. kr. og 20,0 mio. kr. i perioden 2026-2029 for at imødekomme udfordringerne på området.

Tabel 2. Status på kommunens serviceramme (mio. kr.)

Fredensborg Kommunes serviceramme for 2025 udgør 2.498 mio. kr. De budgetterede serviceudgifter i tabel 1 på 2.545 mio. kr. er højere end servicerammen, hvilket skyldes tillægsbevillinger, omplaceringer samt overførsel af mer- og mindreforbrug fra 2024 til 2025. Stigningen i de budgetterede serviceudgifter pga. overførsler må dog forventes at blive modsvaret af overførsler fra 2025 til 2026.

Ultimo november 2025 er der afholdt nettoserviceudgifter for 2.305 mio. kr. svarende til et forbrug på 92,3 pct. af servicerammen, hvilket er 0,6 procentpoint højere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent. Forbrugsprocenten skal fortsat ned, hvis servicerammen skal overholdes. Den aktuelle forbrugsprocent er 0,1 procentpoint lavere end forbrugsprocenten ultimo november sidste år.

Driftsudgifter udenfor servicerammen

Ultimo november 2025 er der afholdt driftsudgifter udenfor servicerammen for 623 mio. kr. svarende til et forbrug på 87,9 pct., hvilket er 3,8 procentpoint lavere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent, men 1,7 procentpoint højere end forbrugsprocenten ultimo november sidste år.

Tabel 3. Status på kommunens driftsudgifter udenfor servicerammen på politikområder (mio. kr.)

Indtægterne fra de statslige refusioner i forhold til de specialiserede socialområder (politikområderne 7 og 14) ligger udenfor servicerammen, mens de udgifter som refusionerne relaterer sig til, ligger indenfor servicerammen. Refusionerne på politikområde 7 Familie og Unge er lavere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent, mens refusionerne på politikområde 14 Psykiatri og Handicap er højere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent.

Udgifter til tabt arbejdsfortjeneste mv. til forældre med børn med handicap og sociale udfordringer ligger også udenfor servicerammen.

De lave udgifter til politikområde 19 Aktivitetsbestemt Medfinansiering skyldes tidsmæssige forskydninger i afregninger til Regionen.

Anlæg

Ultimo november 2025 er der afholdt anlægsudgifter for 231,8 mio. kr. og realiseret anlægsindtægter for 6,1 mio. kr. Dette svarer til et nettoanlægsforbrug på 225,7 mio. kr., som udgør 64,5 pct. af budgettet, hvilket er 27,2 procentpoint lavere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent. Med budgetrevisionen pr. 30. september 2025 er budgettet i 2025 mindsket med 18,6 mio. kr.

Anlægsudgifterne vil stige betydeligt i den kommende måned i takt med fremdriften i anlægsprojekterne i Nivå Bymidte.

Som forudsat ved budgetforliget vil en række anlægsbevillinger dog blive overført til 2026 i forbindelse med overførselssagen.

Tabel 4. Status på kommunens anlægsbudget (mio. kr.)

Bevillingsreserver

Der er i budgetforliget for 2025-2028 afsat en driftsreserve på 5,0 mio. kr. i 2025. Driftsreserven for 2025 er opbrugt, idet den i budgetrevisionen pr. 30.04.2025 blev udmøntet til specialundervisningsområdet og til de specialiserede socialområder. I budgetforliget for 2026-2029 er der afsat en driftsreserve på årligt 5,0 mio. kr. i 2026-2027 og på årligt 12,5 mio. kr. fra 2028.

I budgetforliget for 2025-2028 er der afsat en anlægsreserve på 5,0 mio. kr. i 2025. Anlægsreserven for 2025 er opbrugt, idet den er udmøntet til de udfordrede områder. Byrådet har den 31. marts 2025 besluttet at disponere over hele den daværende anlægsreserve på 15,0 mio. kr. i 2028 til udskiftning af tag på Endrup Skole. I budgetforliget for 2026-2029 er der afsat en anlægsreserve på årligt 5 mio. kr. i 2026-2027 samt på årligt 15 mio. kr. fra 2029.

Tabel 5. Status på kommunens bevillingsreserver (mio. kr.)

Kommunens gennemsnitlige kassebeholdning

Ultimo november 2025 udgjorde kommunens gennemsnitlige kassebeholdning 297,1 mio. kr. Kassebeholdningen er steget med 42,2 mio. kr. det seneste år svarende til en gennemsnitlig månedlig stigning på 3,5 mio. kr. Den seneste måned er den gennemsnitlige kassebeholdning faldet med 6,9 mio. kr.

Tabel 6. Kommunens kassebeholdning (365 dages gns. i mio. kr.)

Som besluttet af Økonomiudvalget den 20. november 2023 dækker kommunen i første omgang – på vegne af Fredensborg Forsyning – kommunens forholdsmæssige andel af nedbringelsen af Norsfors’ gæld knyttet til Usserødværket. Fredensborg Kommune har således lagt 33 mio. kr. ud i 2024 og lægger yderligere 11 mio. kr. ud i 2025. Udlægget tilbagebetales af Fredensborg Forsyning over tre år (2024-2026) finansieret af en midlertidig forhøjelse af renovationstaksterne, jf. tabel 7.

Tabel 7. Udvikling i mellemværende med Norfors (mio. kr.)

Figur 1. Udvikling i kommunens gennemsnitlige kassebeholdning frem til 30. november 2025

En væsentlig del af likviditeten er disponeret som led i budgetforliget for 2026-2029.

Figur 2. Forventet udvikling i kommunens gennemsnitlige kassebeholdning frem til ultimo 2029

Folketal

Fredensborg Kommunes folketal udgjorde pr. 1. december 2025 42.383 borgere.

Folketallet er steget med 29 borgere siden 3. november 2025, hvor der var 42.354 borgere. Stigningen skyldes en nettotilflytning på 32 borgere og et fødselsunderskud på 3 borgere.

Tabel 8. Folketal i Fredensborg Kommune (primo)

Tabel 9. Ændring i folketal fra 3. november 2025 til 1. december 2025

Af tabel 10 nedenfor er til- og fraflytningen opdelt på aldersintervaller.

Tabel 10. Til- og fraflytning fra 3. november 2025 til 1. december 2025 opdelt på aldersintervaller (pct.)

Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser.

Økonomiudvalget.