Spilleregler for God Økonomistyring indebærer bl.a., at der kvartalsvist kan forelægges sager til politisk behandling i Kommunalbestyrelsen vedr. budgetomplaceringer af teknisk karakter samt mindre korrigerende tiltag, der ikke ændrer de politisk fastsatte målsætninger og/eller serviceniveau.

Omplaceringerne skal sikre, at budgetansvarlige ledere har et retvisende budget i løbet af året. Derudover vil omplaceringerne også reducere antallet af tekniske justeringer og rettelser ved behandlingen af overførselssagen næste år.

Der foreslås nedenstående omplaceringer:

1. Understøttelse af Styrket Almen på skolerne (+/- 2,0 mio. kr.)

Der blev besluttet ny ressourcemodel for skolerne på kommunalbestyrelsesmødet d. 20. juni 2024 pkt. 4. Som del af beslutningen om en ny ressourcemodel på skoleområdet (bilag 11 til dagsordenspunktet) blev der givet midler til skolerne, til at understøtte arbejdet med at styrke almenområdet. Der blev givet 3 mio.kr. i 2025, 2 mio.kr. i 2026 og 1 mio.kr. i 2027. Disse midler fordeles til skolerne for 2026 og 2027 i disse bevillingsmæssige ændringer, idet fordelingen ikke var indarbejdet i ressourcemodellen og det tekniske budget, da midlerne ikke er varige. 

2.Driftsmidler til indkøb til nyetablerede pladser på Brillesøen (+/- 0,408 mio. kr.)

Der flyttes 0,408 mio.kr. fra børnetalsreguleringspuljen til Brillesøen for at dække indkøb af legetøj og mindre løst inventar til de nyetablerede pladser i den nybyggede bygning, som Brillesøen flytter tilbage til i foråret 2026. Større inventar ifm. de nye pladser leases for ikke at øge udgifterne under anlægsloftet, men indkøb af legetøj kan ikke leases pga. en forventet kortere levetid og vil være en del af driften. Nuværende ressourcemodel på dagtilbudsområdet indeholder ikke tildeling af midler til etablering af nye pladser, hvorfor midlerne hertil foreslås omfordelt fra børnetalsreguleringen.

3.Genberegning af gebyr for styrket affaldstilsyn (+/- 0,1 mio. kr.)

Forvaltningen har ved gennemgang af Lov-og cirkulæreprogrammet for 2026 (pkt. 42, om ændring af bekendtgørelse vedr. affald og affaldsstilsyn samt vejledning herom) fået oplyst, at der er foretaget en genberegning af gebyret vedr. affaldstilsyn, grundet flere tilsyn samt indkøb af IT-system. Genberegningen betyder, at gebyret pr. 1.1.2026 vil udgøre 1.120,89 kr., hvilket resulterer i en merudgift på 83.000 kr., og en tilsvarende merindtægt i budget 2026. 

4.Opnormering af Familiehuset (+/- 0,5 mio. kr.)

Familiehusets budget er ikke opnormeret med en medarbejder, som forudsat i budgetforslag 5.2 - Lokalt tilbud om støtte til forældre til børn og unge, som er anbragt udenfor hjemmet fra Budget 2025, da forslaget er netto-opgjort, og udgiften til medarbejdere derfor ikke fremgår af økonomien i forslaget. Familiehuset opnormeres med en medarbejder som beskrevet i forslaget finansieret af foranstaltningsbudgettet i Børnefamilieafsnittet.

5. Revideret budget til projektet Samlet indgang - Styrket familieindsats (+/- 0,0 mio. kr.)

Projektforløbet og budgettet er blevet revideret siden Kommunalbestyrelsen d. 10. december 2024 pkt. 5 godkendte, at Albertslund Kommune modtager midler til igangsættelse af projekt fra puljen til udbredelse af Familiehuse. Budgettet korrigeres, så det svarer til det endeligt reviderede budget, der er godkendt af Social- og Boligstyrelsen.

6. Flytning af overførselssagen 2024 Boligerne Herstedøster Sidevej  (+/- 0,574 mio. kr.)

I overførselssagen for regnskab 2024 blev der overført merforbrug for Boligerne Herstedøster Sidevej, som efterreguleres i taksten og indhentes gennem indtægter fra salg i 2026, da området er takstfinansieret. Derfor flyttes det overførte merforbrug til Boligerne Herstedøster Sidevejs indtægtsbudget, som er placeret i Socialenheden for voksne.

7. Midler afsat til fysiske læringsmiljøer Dagtilbud og skoler rykkes til Dagtilbud (+/- 0,8 mio. kr.)

Omflytning af budget til fysiske læringsmiljøer blandt dagtilbuddene, i forbindelse med at Dagtilbud & Skole skal benytte midlerne, som blev afsat i budget 2025 til formålet med at styrke de almene tilbud. Derfor rykkes der 0,8 mio. kr. fra Kommunale Ejendomme til Dagtilbud & Skole da forbruget vil være i Dagtilbud & Skole. 

8. Finansiering af merforbrug på anlægsarbejdet - Opførelse af ny institution Brillesøen (+/- 11,5 mio. kr.)

Merforbruget på anlægsarbejdet skyldes en stor slagge-forurening på grunden og søges finansieret fra anlægspuljen. Økonomiudvalget er på mødet i november 2025 orienteret om finansieringen i Økonomirapport pr. 30. september.

9. Sammenlægning af to anlægsbevillinger vedrørende Musikteatret og Biblioteket (+/- 0,5 mio. kr.)

Anlægsbevilling på 0,5 mio. kr. afsat til bedre fysisk sammenhæng mellem Musikteateret og Biblioteket flyttes og sammenlægges med anlægsarbejdet på 2,1 mio. kr. afsat til vedligeholdelsesarbejder på Musikteatret. Sammenlægningen sker på baggrund af de to projekter laves samtidigt.  

10. Overskudsmad til udsatte familier i Albertslund (+/- 0,3 mio. kr.)

På finansloven for 2026 er der i forbindelse med udmøntning af puljen til lokale initiativer, bevilliget 0,3 mio. kr. til foreningen 'Overskud i Albertslund'. Dette med henblik på at foreningen kan indkøbe køleudstyr til overskudsmad til udsatte familier, hjemløse, studerende og andre med presset økonomi. Det forudsættes med denne bevillingsmæssige ændring, at midlerne tilgår Albertslund Kommune. Såfremt midlerne i stedet tilgår foreningen direkte, vil denne bevillingsmæssige ændring bortfalde. Finansministeriet er kontaktet for afklaring af, hvordan midlerne vil blive udmøntet.

11. Korrektion af budgettet til refusion for Særligt Dyre Enkeltsager i Børn & Familie (+/- 7,3 mio. kr.)

Flere nye dyre enkeltsager har udløst større refusion end budgetteret. Derfor opjusteres budgettet for refusion af Særligt Dyre Enkeltsager i Børn & Familie, så det bedre afspejler de forventede og historiske refusionsindtægter udenfor servicerammen. Samtidig forhøjes budgetterne til opholdssteder og døgninstitutioner indenfor servicerammen på Familieafsnittets foranstaltningsbudget, hvor nye, dyre enkeltsager har udløst den øgede refusion.

12. Korrektion af budgettet til refusion for Særligt Dyre Enkeltsager i Sundhed og Social (+/- 3,5 mio. kr.)

Flere nye dyre enkeltsager har udløst større refusion end budgetteret. Derfor opjusteres budgettet for refusion af Særligt Dyre Enkeltsager i Sundhed og Social, så det bedre afspejler de forventede og historiske refusionsindtægter udenfor servicerammen. Samtidig forhøjes budgetterne til længerevarende botilbud indenfor servicerammen i Socialenheden for Voksne, hvor nye, dyre enkeltsager har udløst den øgede refusion.

13. Omplacering af budget til finansiering af KMD Personale Insight (+/-0,1 mio. kr.)

I forlængelse af arbejdet med at tilvejebringe bedre datagrundlag for kommunens ledere i forhold til opfølgning på medarbejdernes ferieafholdelse, er ledelsesinformationsværktøjet 'KMD Personale Insight' blevet implementeret. Mens udgiften til systemet afholdes på én pengepose, er finansieringen pt. placeret på en anden pengepose, hvorfor budgettet til implementeringsudgiften, som er en éngangsudgift i 2025, samt driftsbudgettet til de varige udgifter i 2025 og frem, nu omplaceres til samme pengepose, hvor udgifterne konteres.  

14. Korrektion af budget 2026. Tilpasning af ydelsesmodtagere på sygedagpenge og kontanthjælp (+/- 2,0 mio. kr.)

Budgettet til sygedagpenge og kontanthjælp tilpasses udviklingen i 2025, inden 2026 går i gang for at lægge det rette niveau som udgangspunkt for økonomiopfølgningen i 2026. 

15. Regulering af skolernes budgetter på baggrund af elevtal pr. 5. september 2025 (+/- 1,9 mio.kr.)

Skolernes budgetter reguleres en gang årligt. Årsagen til dette er, at skoleår og kalenderår ikke følger hinanden. Det betyder blandt andet, at elevtallet på de enkelte skoler ikke er kendt for hele skoleåret, når budgettet vedtages. Derfor reguleres skolernes budgetter, når elevtallet for det pågældende skoleår er kendt. På skoleområdet opgøres elevtallet altid - og i alle sammenhænge - pr. 5. september i det pågældende skoleår.

16. Udmøntning af Centralisering af lønadministrationen

I forbindelse med implementeringen af budgetforslag 7.2 Centralisering af lønadministrationen fra Budget 2025 skal den centrale lønfunktion finansieres ved at midler flyttes fra de områder, som bliver aflastet fra de opgaver, der centraliseres. Fordelingen af finansieringen er sket pba. analyse af lønadministrationen i 2025.