Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed og Center for Økonomi, Indkøb og Dataunderstøttelse (herefter administrationen) har iværksat en række centrale spor i 2025, der skal understøtte økonomistyringen med det formål at få centerets økonomi i balance samt styrke budgetgrundlaget mere generelt.

Planen bygger på nedenstående seks fokusområder:

1. Systemer og redskaber fx tildelings- og styringsmodel på henholdsvis plejehjem og hjemmeplejen
2. Roller og ansvar
3. Kompetencer fx opbygge relevante kompetence via kompetenceudvikling
4. Organisation
5. Processer
6. Dataunderstøttet styring med data og rapporter

Planen indeholder spor på kort sigt og handlinger på lidt længere sigt. Der kan forventes et arbejde, som også løber ind i 2027, før opgaven er fuldt i mål med stærkere styring. 

Planen for 2026

Fokusområde 1 – Systemer og redskaber
Der skal sikres de rette økonomiværktøjer og overblik til ledere internt i Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed således, at de sidste ledere kan få overblik over deres økonomi således, at de understøttes i deres arbejde med økonomi.

Der skal ske implementering af den af BDO udarbejdet budgettildelingsmodel på plejehjemmene og som politisk er besluttet til budget 2026.

Der skal udvikles en ny styrings- og budgetmodel på hjemmeplejen ud fra BDO’s forslag om principper.

Det er samtidig en forudsætning, at stamdata bliver korrekte. Det er konstateret, at der løbende tilkommer nye fejl, hvorfor der opstarter fornyet spor herom.

Fokusområde 2 – Roller og ansvar
Sideløbende kan der arbejdes med at skabe tydelighed om roller og ansvar i forhold til at sikre budgetoverholdelse i takt med at værktøjerne udvikles. Det handler både om klar rolle- og ansvarsdeling mellem fagcenteret, Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed og det centrale økonomicenter; Center for Økonomi, Indkøb og Dataunderstøttelse samt klar rollefordeling i budget- og budgetopfølgningsprocessen.

Ligesom der internt i Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed skal skabes tydelighed om roller og ansvar i forhold til at sikre budgetoverholdelse. Det handler både om ned i hierarkiet fra centerchef og på tværs mellem de forskellige områder i Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed.

Fokusområde 3 – Kompetencer
I takt med at systemer og redskaber samt data er til rådighed, skal der ske et fornyet kompetenceløft, hvor ledere styringsmæssigt ændrer adfærd fra normeringsstyring til lønsumsstyring. Dette fordrer også et kompetenceløft hos relevante nøglemedarbejdere i administrationen og et fokus på at have rette kompetencer til rette sted også i økonomistyringsopgaven generelt.

Fokusområde 4 - Organisation
Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed skal organisere sig, så organiseringen sikrer en samlet faglig og styringsmæssig retning. I den nuværende udfordrede styring viser organisationens struktur sig at være udfordret og skabe styringsmæssige vanskeligheder, der er behov for, at der ses på organiseringen særligt i relation til justeringer i ledelsesstrukturen og i henhold til de ændrede krav og forventninger, der opstår som bl.a. konsekvens af reformerne. 
Herom behandler økonomiudvalget sag den 3. december 2025 vedr. øverste ledelsesstruktur.

Fokusområde 5 – Processer
Gode værktøjer fordrer klare administrative processer for den løbende økonomiopfølgning, herunder også personaletal, aktivitetstal mv. Der skal udarbejdes nedskrevne processer for en månedsopfølgning, der fokuserer på både økonomi, aktivitet, personale og stamdata.

En god økonomistyring og budgetopfølgning kræver, at budgetterne bliver retvisende for styringen med tydelige budgetforudsætninger. Det betyder, at det er vigtigt i budgetprocessen for det kommende budgetår at få prioriteret justering og omfordelt budgetterne indenfor besluttede økonomiske rammen. Ligesom der vil ske en tættere inddragelse af Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed i budgetprocessen.

Fokusområde 6 – Dataunderstøttet styring
Arbejdet med ledelsesinformation skal fortsat udvikles således, at styringen i højere grad underbygges af aktivitetsdata. Det vil sige, at udvikling af relevante aktivitetsdata, der understøtter de aktiviteter, der sker i de enkelte enheder, og som på længere sigt skal kobles til økonomien. Aktiviteterne skal afspejle den af BDO anbefalede struktur for budgettildelingsmodel.

Heri ligger også at der arbejdes med prognoser for udviklingen i resten af året og det følgende år, så lederne både kan have forventninger til indeværende år og Sundheds- og Omsorgsudvalget kan få forventninger til næste budgetår forud for budgetprocessen. Prognoserne skal udarbejdes så de matcher aktiviteterne, som økonomien er opdelt i.

Heri ligger også løbende afrapportering til Sundheds- og Omsorgsudvalget samt Økonomiudvalget.

Politiske sager som følge af planen i 2026
Af nedenstående fremgår, hvornår det foreslås at fremlægge politiske sager til beslutning og orientering med henblik på at sikre fremdriften. Den fremlagte plan rækker frem til ultimo 2026. Det er forventning, at det vil være nødvendigt at fremlægge en ny plan for den fortsatte fremdrift for 2027 samt indarbejde de erfaringer, der vil komme i løbet af 2026.  

• Januar: Orienteringssag til Økonomiudvalget med orientering til Sundheds- og omsorgsudvalget. 
  Sagen orienterer om en mere detaljerede tidsplan for genopretningsplanen.
  
  
• Marts: Orienteringssag til Økonomiudvalget med orientering til Sundheds- og Omsorgsudvalget om status for etablering af styring og genopretning af økonomi i Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed.
  
  
• Marts: Orienteringssag i Sundheds- og Omsorgsudvalget om koncept for form og indhold for Aktivitetsdata for Sundhed og Omsorg.
  
  
• Marts: Udkast til ny styrings- og budgetmodel på hjemmeplejen.
  Beslutningssag til Økonomiudvalget med orientering til Sundheds- og omsorgsudvalget.
  
  
• September: Orienteringssag til Økonomiudvalget med orientering til Sundheds- og omsorgsudvalget om status samt plan for 2027 for etablering af styring og genopretning af økonomi i Center for Rehabilitering, Omsorg og Sundhed.

Ved siden af disse sager er almene budgetopfølgninger samt budgetproces for budget 2027. Heri vil ovenstående læring fra processen indgå.

Ikke relevant.

Ikke relevant.

Ingen økonomiske konsekvenser. 

Ikke relevant.