Kompetence

Byrådet.

Beslutningstema

Byrådet kan på baggrund af indstilling fra Børne- og Ungeudvalget samt Økonomiudvalget godkende anlægsregnskaber over 2 mio. kr. jf. pkt. A-C.

Byrådet kan på baggrund af indstilling fra Børne- og Ungeudvalget samt Økonomiudvalget beslutte, at det samlede merforbrug finansieres indenfor Børne- og Ungeudvalgets driftsramme.

Indstilling

Chefen for Skole og Dagtilbud indstiller,

1. at Byrådet godkender anlægsregnskaber over 2 mio. kr. jf. pkt. A-C.

2. at Byrådet godkender, at det samlede merforbrug på 0,675 mio. kr. finansieres indenfor Børne- og Ungeudvalgets driftsramme.

Sagens indhold

Når et anlægsprojekt er afsluttet, skal der aflægges et særskilt anlægsregnskab. Regnskabet skal redegøre for anlægsbudgettets anvendelse, herunder eventuelle afvigelser i økonomi og projektforudsætninger. I forbindelse med aflæggelse af regnskabet skal der tages stilling til mer- eller mindreforbrug.

På puljer eller anlægsprojekter som strækker sig over flere år, aflægges delanlægsregnskab.

Mindreforbrug på anlægsregnskaber tilføres som hovedregel kassen eller overføres til andre anlægsprojekter med forventet merforbrug.

Merforbrug finansieres som hovedregel indenfor udvalgets budgetramme (serviceudgifter), eller af andre anlægsprojekter hvor der forventes mindreforbrug. En bevilling der flyttes mellem drift og anlæg og anlægsprojekter skal godkendes af Økonomiudvalget.

Anlægsregnskaber under 2 mio. kr. skal godkendes af fagudvalget. Omplacering af mindreforbrug til andet anlægsprojekt skal behandles i Økonomiudvalget. Kræves der derimod en kassefinansieret bevilling, skal anlægsregnskabet godkendes af Byrådet.

Anlægsregnskaber over 2 mio. kr. skal godkendes af Byrådet.

På nogle anlægsprojekter skal der foretages korrektion af anlægsbevillinger. Årsagerne er følgende:

• den godkendte anlægsbevilling er markant lavere end de afholdte udgifter
• den godkendte anlægsbevilling er markant højere end de afholdte udgifter idet projektet er nedlagt
• der skal godkendes anlægsbevilling på en række anlægsprojekter som omhandler salg af arealer og bygninger

Samlet oversigt over anlægsregnskaber ses i nedenstående tabel. Anlægsprojekter, hvor der skal foretages korrektion af anlægsbevilling er markeret med stjerne.

Beløb i 1.000 kr.

Anlægsregnskab over 2 mio. kr. (bilag 1)

Godkendes af Byrådet.

A: 157 - Ny daginstitution

Merforbruget skyldes, at størrelsen på udgifterne ikke var fuldt ud estimeret fra start. Oplyst på Byrådsmøde oktober 2021. Budgettet er overskredet med 0,448 mio. kr. Der er flyttet 1 mio. kr. til Modulbyggeri Børnehuset Lilleskov fra oprindelig bevilling.

B: 178 - Ny daginstitution Jonslunden

Merforbruget skyldes, myndighedskrav omkring akustik, som tidligere har været sparret væk. Budgettet er overskredet med 1,146 mio. kr.

C: 197 - Firkløver Etape 2

Mindreforbruget skyldes, at projektet fra start har været godt skitseret, hvilket har gjort det muligt at opnå fordelagtige priser undervejs. Dette har resulteret i, at projektet afsluttes med et mindreforbrug på 0,919 mio. kr.

Retligt grundlag

Ifølge Slagelse Kommunes Kasse- og regnskabsregulativ skal der aflægges et særskilt anlægsregnskab til udvalgets godkendelse, når et anlægsprojekt er afsluttet.

Kasse- og regnskabsregulativet fastsætter, at anlægsrammer ikke må afviges uden godkendelse i Byrådet, idet bevillingskompetencen er Byrådets.

Økonomiske og personalemæssige konsekvenser

Der er et samlet merforbrug på de tre anlægsregnskaber på 0,675 mio. kr.

Merforbruget kan finansieres ved kassefinansiering eller indenfor Børne- og Ungeudvalgets samlede driftsramme.

Manglende anlægsregnskaber,har ikke været en del af budgetopfølgningerne i 2025.

Tværgående konsekvenser

Ingen bemærkninger.

Sagens videre forløb

Ingen bemærkninger.