Forvaltningen har på anlægsprojekter historisk håndteret eventuelle merforbrug i forhold til rådighedsbeløbet i det indeværende år ved overførslerne i regnskabet, så merforbruget indeværende år blev overført og finansieret af kommende års rådighedsbeløb. I revisionsberetningen af regnskab 2023 (Kommunalbestyrelsesmøde den 20. juni 2024 sag 10) skrev revisionen - i henhold til bevillingsreglerne - at årets rådighedsbeløb som udgangspunkt ikke må overskrides. Det fremgår i bevillingsreglerne, at "selv om en anlægsbevilling er flerårig kan der i det enkelte regnskabsår kun afholdes udgifter til det pågældende anlægsarbejde svarende til det i budgettet for regnskabsåret opførte rådighedsbeløb". Derfor påpegede revisionen, at kommunen fremadrettet bør håndtere forventede merforbrug i indeværende år inden årets afslutning for at overholde bevillingsreglerne. Forvaltningen har derfor i notat vedlagt revisionsberetningen tilknyttet regnskab 2023 tilkendegivet, at der vil være fokus på at sikre, at årets rådighedsbeløb i indeværende år ikke overskrides.

Der er i år 9 anlægsprojekter, hvor der på nuværende tidspunkt forventes et merforbrug i forhold til indeværende års rådighedsbeløb. De specifikke projekter fremgår af tabellen i økonomiafsnittet. Det drejer sig om projekter, hvor afregningen af arbejder og ydelser er sket hurtigere end forventet, ift. hvordan budgettet til projekterne er fordelt mellem årene.

Udover ovenstående lægges der med sagen op til, at der foretages tekniske justeringer på anlægsprojekterne "Håndværk- og designlokale på Kongevejens Skole", "Madkundskabslokale på Fuglsanggårdsskolen" og "Realisering af effektiviseringer på ejendomme". Dette for at sikre betalingsplanen stemmer overens med den forventede eksekvering på projekterne. Samtidig er der af styringsmæssige årsager behov for at udskille eksisterende anlægsbevilling til projektafklaring af renovering af tagene på hhv. Lindegårdsskolens SFO, Bygning D på Engelsborgskolen samt Trongårdsskolen til særskilte anlægsprojekter. Der er pt. givet en anlægsbevilling på samlet 0,9 mio. kr. til dette på anlægsprojektet "Rådighedsbeløb til genopretning af skoletage", disponeret med 0,3 mio. kr. til projektafklaring af renovering af hvert af tagene, og hvor den fremtidige økonomiske styring af renoveringsprojekterne vil være mest hensigtsmæssig såfremt disse udskilles til særskilte anlægsprojekter. 

Det foreslås, at der fremrykkes samlet 0,5 mio. kr. fra 2028,  4,6 mio. kr. fra 2027 og 16,3 mio. kr. fra 2026 til 2025, fordelt på 9 projekter. Fremrykningen af rådighedsbeløbene på de specifikke anlægsprojekter fremgår af tabellen til bevillingsmæssige ændringer i økonomiafsnittet.

Ift. de øvrige tekniske justeringer, lægges der op til følgende for at sikre betalingsplanen stemmer overens med den forventede eksekvering på de angivne projekter:

• at der fremrykkes 1 mio. kr. fra 2027 til 2026 på anlægsprojektet "Håndværk- og designlokale på Kongevejens Skole". Projektet forventes gennemført i 2026.
• at der fremrykkes 1,4 mio. kr. fra 2027 til 2026 på anlægsprojektet "Madkundskabslokale på Fuglsanggårdsskolen". Projektet forventes gennemført i 2026.
• at der forskydes 2,4 mio. kr. fra 2026 til 2027 på anlægsprojektet "Realisering af effektiviseringer på ejendomme". Projektet indeholder et udgiftsbudget til at realisere effektiviseringer på ejendomsområdet, herunder nedrivning af Jernbanepladsen 22. Der lægges op til forskydningen som følge af, at Jernbanepladsen 22 (jf. meddelelse til økonomiudvalget 23. oktober 2025) vil blive anvendt til midlertidig boligplacering af ukrainske flygtninge, og derfor først forventeligt kan nedrives i 2027. 

Samtidig foreslås det at udskille anlægsbevillingen til projektafklaring af renovering af tagene på hhv. Lindegårdsskolens SFO, Bygning D på Engelsborgskolen og Trongårdsskolen til særskilte anlægsprojekter.

Overholdelse af bevillingsregler og gennemførelse af kommunens anlægsprogram.

De tekniske justeringer indarbejdes og håndteres bevillingsmæssigt.