Økonomiudvalget 09.12.2025
Byrådet 17.12.2025

Resumé

By- og Miljøforvaltningen forelægger i denne sag forslag til budget og takster for renovationsområdet i 2026 til godkendelse. Budget og takster blev godkendt af et flertal i Klima- og Miljøudvalget 01.09.2025, punkt 7. Samlet har taksterne i 2026 kunnet holdes på niveau med 2025, fordi producentansvarsgebyret udlignede øgede driftsudgifter på øvrige områder. Efterfølgende er reglerne for opkrævning af producentansvarsgebyr imidlertid ændret, hvilket reducerer de forventede indtægter med 7,6 mio. kr. Sagen forelægges derfor til fornyet behandling.

Det anbefales, at budget samt affaldstakster for husholdninger, markedspriser for restaffald fra erhverv og de særlige takster for institutioner fastholdes på det hidtil beregnede niveau i 2026, og de manglende indtægter finansieres af mellemværendet mellem kommunen og renovationsområdet i 2026. Det manglende producentansvarsgebyr opkræves i de efterfølgende år.

Gennemgang af sagen

Indtægter fra producentansvarsgebyret reduceres med 37,5%

Efter fremlæggelse af budget og takster på Klima- og Miljøudvalget 01.09.2025, punkt 7, er der kommet en ændring fra Miljøstyrelsen med Bekendtgørelse nr. 1146 af 29.09.2025 om "visse krav til emballager, udvidet producentansvar for emballage samt øvrigt affald der indsamles med emballageaffald". Ændringen betyder, at kommunerne i 2025 og 2026 kun må opkræve 62,5 procent af udgifterne som en foreløbig opkrævning. Miljøstyrelsen vil senest 01.10.2026 fastsætte et basisserviceniveau som en øvre grænse for, hvad kommunerne må opkræve fra producenterne. Herefter er det muligt at opkræve den del af de 37,5 procent, der ligger indenfor basisserviceniveauet, men fordelingen er endnu ikke fastlagt. Der sker dog for 2026 ikke reduktion i de gebyrer, som de kollektive ordninger opkræver fra kommunerne.

For Gladsaxe Kommune betyder dette, at nettoindtægten i 2026 på 15,7 millioner kr. for producentansvarsgebyret reduceres med 7,6 millioner kr., så nettoindtægten på producentansvarsgebyret reduceres til 8,1 millioner kr. til der er afklaring af basisserviceniveauet. Forvaltningen forventer ikke at producentansvarsgebyret vil blive på samme niveau som Miljøstyrelsen udmeldte oprindelig, hvilket vil medføre at taksterne for 2027 vil stige.

Forvaltningen anbefaler, at der ikke ændres i de oprindeligt beregnede takster for 2026, og at den manglende indtægt i 2026 indgår i mellemværendet med kommunekassen på renovationsområdet. Når der er afklaring af basisserviceniveau, anbefaler forvaltningen, at en eventuelt manglende indtægt opkræves over affaldsgebyrerne efter ”hvile-i-sig-selv” princippet – hvor praksis er, at der opkræves over en 5-årig periode.

Budget og takster for renovationsområdet har afventet Ressourceindsamling 

Budget og takster for renovationsområdet godkendes normalt som en del af det samlede kommunale budget. Ressourceindsamling havde efter overtagelse af renovationsopgaven 01.01.2025 imidlertid ikke tilstrækkelige data og driftserfaring, til at forvaltningen kunne beregne renovationstaksterne inden udarbejdelse af Klima- og Miljøudvalgets budgetbidrag til udvalgsbehandling primo juni. Forvaltningen fremlagde derfor 01.09.2025, punkt 7, budget og takster til godkendelse i Klima- og Miljøudvalget, baseret på Ressourceindsamlings priser.

Indtrædelse i Ressourceindsamling blev billigere end budgetteret

Byrådet godkendte 24.09.2025, punkt 6, bevilling til Gladsaxe Kommunes indtrædelse i Ressourceindsamling. Beløbet skal dækkes af kommunekassen og afdrages over fem år gennem renovationstaksterne. Indtrædelsen var oprindeligt budgetteret til 7,3 mio. kr. og bevilliget i 2024, og udgiften er indregnet i taksterne fordelt over en 5-årig periode fra 2025. Indtrædelsesbeløbet blev jf. Ressourceindsamlings regnskab for 2024 imidlertid 1,2 mio. kr. mindre end forventet, hvorfor der i 2025 blev opkrævet 0,24 mio. kr. for meget.

Økonomiudvalget godkendte det reducerede indtrædelsesbeløb og besluttede 24.09.2025, punkt 6, at der i taksten for 2026 skulle ske en korrektion af den for meget opkrævede takst i 2025. Da det alene drejer sig om ca. 0,24 mio. kr., indstiller forvaltningen, at der ikke sker genberegning af renovationstaksterne for 2026, da ulemperne er store i forhold til beløbets størrelse. I stedet indgår overdækningen i mellemværendet med kommunen og vil blive indregnet i taksterne for 2027.

Udvikling i affaldsgebyr for husholdninger

Affaldsgebyrerne for husholdninger ligger på niveau med gebyrerne i 2025. Dette dækker dog over væsentlige modsatrettede budgetposter.

Den største ændring er indførelse af producentansvarsgebyr på emballageaffald, der reducerer udgifterne til indsamling og behandling af genanvendelige fraktioner.

Forslag til budget 2026 fremgår af bilag 1.

Takstbladet for husholdninger, som er vedlagt som bilag 2, indeholder:

• Fællesgebyrer for forskellige boligtyper
• Gebyr for restaffald indsamlet fra boliger

Takstbladet for erhverv er vedlagt som bilag 3, og det indeholder:

• Markedspriser for rest og madaffald indsamlet fra erhverv (gælder også kommunale institutioner)
• Affaldsgebyrer for genanvendeligt affald fra kommunale institutioner

I det følgende gives en kort redegørelse for de væsentligste ændringer fra budget 2025 til budget 2026. Disse og øvrige ændringer er yderligere beskrevet i bilag 4, "Væsentlige påvirkninger af budgettet for 2026". Bilag 5, "Udvikling i takster fra 2025 til 2026" gennemgår de forskellige typer af takster.

 Producentansvarsgebyrer reducerer udgifterne til genanvendelige fraktioner

Indførelsen af producentansvar på visse typer af emballageaffald betyder, at Gladsaxe Kommune vil modtage gebyrer, der skal dække kommunens omkostninger til indsamling og håndtering af den del af affaldet, der er emballageaffald. En række af affaldsfraktionerne (glas, metal, plast, mad- og drikkevarekartoner samt pap) overdrages efter indsamling til producenterne i de såkaldte ”Kollektive Ordninger”. De vil derefter opkræve deres udgifter til den del af affaldet, der ikke er emballageaffald fra Gladsaxe Kommune. Det er usikkert, hvor stort dette beløb er.

Taksterne er jf. ovenstående beregnet på baggrund af opkrævning af 100% af producentansvarsgebyret, mens der i 2026 kun kan opkræves 62,5 procent af udgifterne og den manglende indtægt, som tidligere anført, foreslås opkrævet efterfølgende.

Udgifterne til indsamling af affald stiger

Ressourceindsamling har i forbindelse med revisionen af regnskabet for 2024 måtte lave nogle korrektioner for lønudgifter, som også får konsekvenser for driftsbudgetterne i efterfølgende år. Ressourceindsamling har hertil ikke kunnet realisere de forventede effektiviseringer efter Furesø Kommunes udtræden af samarbejdet med udgangen af 2024. Udgifterne til Ressourceindsamling stiger således fra budgetterede 56,0 mio. kr. i 2025 til 64,3 mio. kr. i 2026, svarende til 14,7 procent.

Vestforbrænding hæver taksterne til forbrænding

Ny lovgivning har medført, at forbrændingsanlæg er blevet selskabsgjorte og skal drives på kommercielle vilkår. Kommunerne er forpligtet til at konkurrenceudsætte og udbyde opgaven med forbrænding af affald. Vestforbrænding har på vegne af ejerkommunerne håndteret dette udbud og trådte i kraft andet halvår 2025.

Udbuddet resulterede i en væsentligt højere pris end tidligere. Taksten stiger fra 415 kr. pr. ton i første halvdel af 2025 til 571 kr. pr ton i 2026, en årlig stigning på 156 kr. svarende til 38 procent. I andet halvår af 2025 har taksten været 561 kr. pr ton

Udover behandlingstakster opkræver Vestforbrænding fra 2026 et ”Indbyggergebyr”, som finansierer omkostninger til administration, kontraktopfølgning, udbud mv. samt en andel af supportomkostningerne fx it. Det nye indbyggergebyr er på 3 kr. pr. indbygger.

Vestforbrænding hæver fællesudgifterne til genbrugsstationen

Gladsaxe Kommune drifter Gladsaxe Genbrugsstation i samarbejde med Vestforbrænding. Gladsaxe Kommune afholder udgifter til etablering og vedligehold af areal og bygninger samt til mandskabet, der drifter pladsen. Vestforbrænding har opgaven med at levere containere og skilte samt at afhente og bortskaffe affaldet, hvilket er den største udgiftspost på driften.

Fællesudgifterne til Genbrugsstationen har ligget rimeligt stabilt i en årrække, men Vestforbrændings takst vil stige i 2026.

Forklaringen fra Vestforbrænding er betydelige stigninger i behandlings- og transportudgifter over de seneste år, samt at der tidligere har været et akkumuleret overskud, der skulle nedbringes. For at nedbringe det akkumulerede overskud, har taksterne de seneste år været fastholdt på et lavt niveau og ikke fuldt ud dækket de reelle omkostninger.

I budgettet for Gladsaxe Kommune er der indarbejdet en takststigning på 30 procent.

Udvikling i affaldsgebyret

Nedenfor ses udvikling i affaldsgebyr for forskellige boligtyper.

Bidragsbilletten udsendes senere

Det har hidtil været praksis, at bidragsbilletten for det kommende år, sendes ud i december med første rates forfald 01.02. året efter. 

Da taksterne først godkendes i Byrådet 17.12.2025, vil bidragsbilletten for 2026 først blive udsendt primo januar. Forfaldsdatoen for første rate er som en konsekvens heraf rykket til 01.03.2026.

Klima- og Miljøudvalget 01.09.2025, punkt 7

Byrådet 24.09.2025, punkt 6

Økonomiudvalget 24.09.2025, punkt 6