Resultatet af årets tredje budgetopfølgning fremlægges til politisk godkendelse.

1. Budgetopfølgningen godkendes.
2: Budgetopfølgningen godkendes ikke.
Økonomichefen indstiller, at budgetopfølgningen godkendes (løsningsmulighed 1).

Årets tredje budgetopfølgning viser et forventet samlet overskud på driften på 1,585 mio. kr. Resultatet består af afvigelserne fra kommunens tre forvaltninger, de tværgående områder og trafik. Nogle af afvigelserne er nye, mens andre er kendte udfordringer. Ligeledes har de decentrale overførsler fra 2024 i nogle tilfælde en indvirkning på forventninger i 2025 - for eksempel om et overført underskud forventes at kunne afdrages helt, delvist eller slet ikke. Ved årets anden budgetopfølgning var forventningen et underskud på 4,65 mio. kr.

Den væsentligste ændring siden den seneste budgetopfølgning er på de tværgående områder, som omfatter de centrale områder og puljer samt driften af Stabene. Her opjusteres de forventede overskud fra 4,3 mio. kr. til 7,3 mio. kr. Overskuddet skyldes  primært at der i 2025 ikke er en forventning om et markant træk på centrale puljer. Særligt et forventet overskud på socialpuljen på ca. 4,1 mio. kr. ligger til grund for overskuddet. Andre overskud på øvrige puljer, herunder især Risikopuljen på 1 mio. kr., bidrager ligeledes. Dertil kommer et forventet overskud på Sekretariatet på ca. 1 mio. kr., som vedrører en række mindre områder/projekter og engangsbevillinger, hvor udgiften forventes at komme i 2026 eller senere.

I Børn-, Unge- og Kulturforvaltningen forventes der et underskud på i alt ca. 1,7 mio. kr., hvilket er en forværring af forventningen til årsresultatet på 600.000 kr. siden sidste budgetopfølgning. Der skal forsat gøres opmærksom på  det overførte decentrale underskud på 1,615 mio. kr. fra 2024. Forventningen til underskuddet i 2025 vedrører primært Dagplejen (-0,9 mio. kr.) og FGU (-0,5 mio. kr.). Herudover konstateres der et større merforbrug (-0,7 mio.kr.) på Børn- og Ungepulje på grund af øget behov for støttetimer i dagtilbuddene. Den årlige statslige afregning vedrørende elever i private- og frie skoler, og elever på efterskolen giver et forventet underskud på 318.000 kr., da der er flere børn i den frie skole og flere elever på efterskoler end forventet. Samsø Skoles overførte underskud på 400.000 kr. forventes ikke længere at kunne afdrages fuldt ud.

Hos Social-, Sundheds- og Beskæftigelsesforvaltningen viser budgetopfølgningen et forventet underskud i på 0,515 mio.kr. - heraf et overskud på 1,450 mio. kr. på de centrale konti (under ét) og et underskud på 1,965 mio. kr. på de decentrale konti (under ét).  Sygeplejen havde i 2024 et (over årene) opsamlet merforbrug på ca. 2,4 mio. kr. Af dette underskud blev 720.000 kr. overført til afdelingens budget i 2025. Det er lykkedes forvaltningen og afdelingen i 2025 at skabe budgetmæssig balance ved at nytænke og omlægge opgaveløsningen, således at der forventes et "0 resultat"  i 2025. Der er således dog ikke i 2025 afdraget på det overførte underskud.  
Kildemosen fik overført et merforbrug på ca. 1 mio. kr. fra 2024 til 2025. Sygdom, lederskift, afskedigelser, personaleudskiftninger og dermed et større vikarforbrug (også eksterne) medfører en forventning om merudgifter på ca. 700.000 kr. i 2025. Derved vil det opsamlede underskud vokse til ca. 1,7 mio. kr. i løbet af 2025.

I Teknisk Forvaltning og områderne under er der ikke konstateret nye væsentlige afvigelser på området siden sidste budgetopfølgning og der forventes forsat et overskud på ca. 650.000 kr. Overskuddet skyldes primært, at budgetterne til vejvedligehold og asfaltering afventer udfaldet af konflikten med den tidligere asfaltleverandør. Der er tale om et forventet overskud på området på ca. 3,6 mio. kr. Modsat mangler der indtægter på Ballen Færgehavn i omegnen af 2,2 mio. kr. Underskuddet fremkommer dels ved, at færgen til Sjælland har benyttet havnen i Kolby Kås ifm. ombygningen og forsinkelsen af den nye færge til Kalundborg, og dels ved reparation og fremtidssikring af molen. Omsætningen på lystbådehavnene er pr. 31. oktober fortsat bedre end i det forgangne år. Forvaltningen har fået overført et underskud på 942.000 kr. fra regnskabsåret 2024. Det forventes at ca. halvdelen af dette underskud vil kunne afdrages.

 

Samsø Rederi forventer et samlet decentralt underskud for Rederiet på 3,0 mio. Kr., fordelt med et merforbrug på Lilleøre på 2,1 mio. kr. og 0,9 mio. kr. på Isabella. Det samlede merforbrug består til dels af et forventet overskud på driften på 1,7 mio. kr. samt forventede merforbrug på ekstra ordinære poster på 4,7.  mio. kr. Da bufferpuljerne på 3,0 mio. kr. er udmøntet til merudgifter til dokning vil der ikke være et overskud på de centrale konti. Samsø Rederi fik overført et samlet underskud fra 2024 på 2.558 mio. kr.

Spørgsmålet om udmøntning af omstillingsstøtte for 2025 i forbindelse med grøn omstilling er fortsat uafklaret. Der i budget 2025 et samlet budget til omstillingsstøtte på 2,668 mio. kr. fordelt på 0,544 mio. kr. til Lilleøre og 2,124 mio. kr. til Isabella.  Med de indtil videre udmeldte tilskudsbeløb, medfører dette et tab på ca. 0,4 mio. kr. til Lilleøre og 1,6 mio. kr. til Isabella. De forventede tab på omstillingsstøtte er indarbejdet i forventningerne til de ordinære driftsresultater for skibene. Skulle der ske en korrigering i størrelsen af omstillingsstøtten, så vil det nedbringe det forventede underskud med i alt 2 mio. kr.

Vedr. Samsø Bus så forventes det, at udgiftsniveauet fortsat er over budgetrammen og de samlede udgifter for året forventes at lande omkring 7.7 mio. kr., svarende til et forventet merforbrug i forhold til det korrigerede budget på ca. 1.2 mio. kr. Merforbruget skyldes en række forhold, herunder merudgifter til administration, morgenkørsel til færgerne, merudgifter til supplerende brug af teletaxi/Samsø Taxi, samt udlæg til projektet vedr. "forbedringer i behovstyrede transport", som forventes dækket af særskilt bevilling. Der er overført et underskud på 433.000 kr. fra 2024 på området.

Samlet set et forventet underskud på hele Trafikområdet på 4,2 mio. kr.

 
Serviceramme
Kommunerne under et er igennem Økonomiaftalen forpligtet til at overholde den samlede serviceramme. Overholdes servicerammen ikke træder økonomiske sanktioner i kraft - både kollektiv for alle kommuner og individuelt for de kommuner, som har overskredet deres egen andel af rammen. Servicerammen bliver opgjort af de skattefinansierede kommunale driftsudgifter fratrukket udgifter til overførselsområdet, medfinansiering af sundhed, ældreboliger og få andre områder. Samsø Kommunes korrigerede andel af serviceramme er 271,9 mio. kr. Det korrigerede budget for kommunens serviceudgifter er 268,9 mio. kr. Jf. denne budgetopfølgning forventes der et overskud på serviceudgifterne på ca. 2 mio. kr., hvilket svarer til et forventet årsresultat på serviceudgifter på 266,9 mio. kr. Samsø Kommune forventes dermed nu at overholde sin andel af servicerammen. Det kan oplyses, at kommunerne indtil videre altid har overholdt servicerammen under et siden sanktionsmekanismerne blev indført.

Forventet regnskabsresultat for 2025 ved årets tredje budgetopfølgning. I prognoserne er de politiske godkendte overførsler medtaget (KB sag 726 - 08.04.2025).

 

                     
Der forventes et samlet overskud på driften på ca. 1,6 mio. kr. Overskuddet skal ses i lyset af et overført decentralt underskud fra 2024 på 7,3 mio. kr.

Det bemærkes endvidere at der forventes 500.000 kr. mere i skatteindtægter end budgetteret.

De detaljerede afvigelser for forvaltningerne og de øvrige områder kan ses i bilagene.

I Samsø Kommune er der månedlige budgetopfølgninger på alle budgetområder. Som udgangspunkt udmøntes tre af årets budgetopfølgninger i politiske sagsfremstillinger, hvor først fagudvalgene og senere Kommunalbestyrelsen får et samlet overblik over, hvordan det står til med budgetoverholdelsen, og eventuelle risikoområder italesættes.

Ved hvert månedsskifte udarbejder Økonomiafdelingen rapporter for samtlige afdelinger og områder i Samsø Kommune. Disse rapporter er grundlaget for en analyse, som medfører en prognose for årets resultat i en afdeling eller et område.
Budgetopfølgningen er udarbejdet af økonomiafdelingen, afdelingslederne og forvaltningscheferne i fællesskab. Budgetopfølgningen fremlægges af chefgruppen.
Konsulenterne i økonomiafdelingen har et tæt løbende samarbejde med kommunens afdelinger og der planlægges månedlige opfølgningsmøder hen over året, således at afvigelser og strategier er afstemt forud for behandlingen af budgetopfølgningen. 

 

Fraværende: Anita E. H. Olesen (afbud)

Social- og Beskæftigelsesudvalget indstiller, at budgetopfølgningen godkendes.

 

Det indstilles, at budgetopfølgningen godkendes (Løsningsmulighed 1).

 

Udvalget indstiller, at budgetopfølgningen godkendes (Løsningsmulighed 1).

Økonomiudvalget anbefaler, at budgetopfølgningen godkendes (løsningsmulighed 1).

Økonomiudvalgets indstilling godkendt.