Lejre

EKL/KFT/SSÆ/TMB/BU/JAI - Forventet regnskab 3 - 2025

25-003110 -

Prompt resultater

Relevans v1

Relevans

Ja

Opsummering v1

Spørgsmål

Skal Forventet regnskab 3 - 2025 for Lejre Kommune godkendes?

Opsummering

Forventet regnskab 3 - 2025 viser et overordnet mindreforbrug på 44 mio. kr. på driftsområder og 131,8 mio. kr. på anlægsprojekter. Der er både mindreforbrug og merforbrug på forskellige områder, og der søges om tillægsbevillinger på flere punkter.

Fordele

  • Mindreforbrug på flere områder
  • Godkendelse af budgetkorrektioner
  • Finansiering af merforbrug på specialundervisning

Ulemper

  • Merforbrug på beskæftigelsesområdet
  • Usikkerhed om realisering af anlægsudgifter
  • Likviditetsunderskud på 21,9 mio. kr.

Emneord

  • Økonomi
  • Social
  • Skole

Bilag

First-agenda Sagsfremstilling

Beslutning

Indstillingerne anbefales indenfor udvalgets område

Afbud: Connie B. Jensen

Resumé

Forventet regnskab 3 - 2025 giver et billede af Lejre Kommunes økonomiske status i 2025, inklusive en beskrivelse af de nuværende økonomiske udfordringer i forhold til det totale regnskabsresultat.

Hovedkonklusionen på Forventet regnskab 3 er, at der overordnet set er styr på udgiftsudviklingen på alle områder. Der forventes mindreforbrug på en række områder, hvor de største er:

  • Servicerobusthedspuljen 9,2 mio. kr.
  • Det specialiserede børneområde 11,2 mio. kr.
  • Ældreområdet 9,4 mio. kr.
  • Skoleområdet 3,2 mio. kr. 

Der forventes merudgifter på enkelte områder, hvor de væsentligste er:

  • Specialundervisningsområdet er fortsat presset, og der forventes et merforbrug på 4,2 mio. kr. Der søges om at finansiere 1,9 mio. kr. via områdets eget mindreforbrug, hvilket reducerer det forventede samlede merforbrug på specialundervisningsområdet til 2,3 mio. kr.
  • Beskæftigelsesområdet forventer fortsat merforbrug, som er sammensat af forsørgelsesydelser som kontanthjælp, sygedagpenge, fleksjob og førtidspension. Området forventes at have et merforbrug på 4,2 mio. kr. 
  • Kommunens sociale tilbud Bramsnæsvig forventer et merforbrug på 3,3 mio. kr.

Samlet set er der en forventning om mindreforbrug på 43 mio. kr. på driften. Heraf er de 10,5 mio. kr. på områder uden overførselsadgang, og 32,5 mio. kr. er på områder med overførselsadgang. 

I Forventet Regnskab 3 forventes mindreforbrug på 131,8 mio. kr. på anlægsprojekterne. Dette indebærer en forventning om, at der afholdes udgifter på 164,7 mio. kr. i 2025. Der er dog usikkerhed om, hvorvidt dette beløb fuldt ud kan realiseres. 

Indstilling

Direktionen indstiller:

  1. at Forventet regnskab 3-2025 godkendes.
  2. at administrative budgetkorrektioner (omplacering mellem bevillinger, som samlet går i 0), jf. bilag 2, godkendes.
  3. at tillægsbevillinger på netto -2.795.162 kr. i 2025 og 2.402.646 kr. i 2026, 674.707 kr. i 2027, 105.121 kr. i 2028, -19.894 kr. i 2029, og -19.894 kr. i 2030  jf. bilag 3, godkendes.
  4. at mindreforbruget på bevillingen det specialiserede børneområde finansierer merforbrug på konto 6 samt 2 ekstra årsværk på i alt 2.600.000 kr. i 2026 og frem jf. notat vedr. sagspres på det specialiserede børneområde, bilag 7.
  5. at der gives en tillægsbevilling vedrørende merforbrug på rottebekæmpelse på 2.500.000  kr. i 2025 mellemfinansieret af kassebeholdningen og efterfølgende finansieret af rottebekæmpelsesordning de kommende år.
  6. at der gives en samlet tillægsbevilling vedrørende merforbrug på Beskæftigelsesområdet på 4.200.000 kr. i 2025 finansieret af kassebeholdningen.  
  7. at indtægtsbevilling på 12.000.000 kr. vedr. efterregulering af ejendomsskatter for 2021 - 2023 godkendes. 

Beslutningskompetence

Kommunalbestyrelsen.

Sagsfremstilling

Forventet regnskab 3 for 2025 omfatter alle kommunens udgiftstyper såvel drifts- og anlægsudgifter som indtægter, renter og lån.

Nedenstående tabel 1 viser et forventet årsresultat på 44 mio. kr. på de skattefinansierede driftsområder og et merforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende de brugerfinansierede områder
efter vedtaget Forventet regnskab 3.

Tabel 1: Forventet årsresultat for Lejre Kommune 2025

  

Hovedresultaterne i Forventet regnskab 3 for 2025 er:

  • De skattefinansierede nettodriftsudgifter udviser et samlet mindreforbrug på 44 mio. kr. sammenlignet med det korrigerede budget efter vedtaget FR3.
  • Området finansieret af brugerne (renovation og rottebekæmpelse) viser et merforbrug på 1 mio. kr.
  • Anlægsudgifterne forventes at beløbe sig til 171,5 mio. kr. i 2025. Dette tal inkluderer både projekter overført fra 2024 og udgifter, der forventes overført til 2026 samt køb og salg af grunde og bygninger.
  • På afdrag på lån forventes et merforbrug på 0,3 mio. kr.
  • På renter forventes et mindreforbrug på 1,3 mio. kr.
  • På indtægter forventes merindtægter på 12 mio. kr. som følge af efterregulering af ejendomsskatter for perioden 2021 til 2023.
  • Der forventes et likviditetsunderskud (kasseforbrug) på 21,9 mio. kr.
  • Kasseforbruget i 2025 forventes at blive godt 190 mio. kr. lavere end budgetteret, hvilket i høj grad skyldes, at anlægsudgifterne forventes at blive lavere end det korrigerede budget. 

Forventninger til årsresultatet fordelt på politikområder fremgår af bilag 1, hvor der også er detaljerede forklaringer opdelt efter udvalgsområder. I denne sagsfremstilling er kun kort medtaget de væsentligste forklaringer. Der henvises til bilag 1 for en nærmere beskrivelse af de enkelte områder.

I nedenstående beskrives væsentlige afvigelser i Forventet regnskab 3.

Drift
De samlede driftsudgifter skønnes at udgøre 2.038,9 mio. kr. i forhold til korrigeret budget på 2.082,9 mio. kr. inklusive budgetkorrektioner og ansøgte tillægsbevillinger. Det er 44 mio. kr. under det korrigerede budget.

Forventningerne til regnskab 2025 viser mindreforbrug eller budgetoverholdelse på alle udvalgsområder i Lejre Kommune – med undtagelse af Udvalget for Job, Arbejdsmarked & Integration.

Der skal særligt peges på et mindreforbrug på 10 mio. kr. på det specialiserede børneområde, 1,2 mio. kr. i Familiehuset, 3,2 mio. kr. på skoleområdet samt 9,4 mio. kr. på Velfærd og Omsorgsområdet. Specialundervisningsområdet er fortsat udfordret, og der forventes et merforbrug på 2,3 mio. kr. efter vedtagelse af Forventet Regnskab 3.

Det specialiserede børne- og ungeområde og specialundervisning 
På det specialiserede børne- og ungeområde inklusive Familiehuset forventes et større  mindreforbrug på i alt 11,2 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, inklusive budgetkorrektioner og tillægsbevilling, sammenlignet med forventningen pr. 31. maj 2025 på 10,2 mio. kr.

Der forventes et mindreforbrug på 10 mio. kr. på det specialiserede børneområde.  Mindreforbruget skyldes færre anbragte børn og unge på anbringelsesområdet end budgetteret, færre forebyggende foranstaltninger end budgetteret, færre ungdomskriminalitetsager og ligeledes færre i særlige dagtilbud end det, der har været budgetteret med. Mindreforbruget er 2,0 mio. kr. højere end ved forventningen pr. 31. maj 2025, og skyldes hovedsageligt færre anbringelser samt færre ungdomskriminalitetsager.

Ligeledes forventes et mindreforbrug på Familiehuset på i alt 1,2 mio. kr., der skyldes vakante stillinger og besatte stillinger, der ikke har fuld effekt i år, men forventes med fuld effekt næste år. 

I Forventet Regnskab 3 fremlægges notat, der beskriver forslag til budgetkorrektioner på 1,2 mio. kr. i 2025 og 2,6 mio. kr. i 2026 og overslagsår jf. bilag 8. Budgettilpasningen skal sikre balance mellem budget og faktisk lønudgift i 2025 og frem, samt fastholde den forebyggende effekt af investeringsstrategien og imødekomme stigende krav til kvalitet og rettidighed i sagsbehandlingen ved at opnormere med 2 årsværk fra 2026. Der lægges op til, at budgettilpasningen finansieres inden for den eksisterende budgetramme – både i 2025 og i overslagsårene – uden behov for yderligere bevillinger.

Ved Forventet regnskab 2 var der et forventet merforbrug på 3,5 mio. kr. på specialundervisning. På nuværende tispunkt forventes et merforbrug på 4,2 mio. kr. Det forventede merforbrug skyldes dels et højere elevtal på Firkløverskolen, et overført merforbrug fra 2024 og flere betalinger for eksterne tilbud. Der søges om at finansiere 1,9 mio. kr. via skoleområdets eget mindreforbrug, hvilket reducerer det forventede samlede merforbrug til 2,3 mio. kr.

Velfærd og Omsorg
På politikområde Velfærd og Omsorg forventes et mindreforbrug på 9,4 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Det skyldes primært mindreforbrug på visitationen, genoptræning, Sundhed og Forebyggelse, SSH- og SSA elever samt fællesudgifter CVO.

På Hvalsø Plejehjem forventes et merforbrug på 2,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Plejehjemmet har over en årrække oparbejdet et betydeligt underskud på trods af strukturerede og målrettede forsøg på at overholde budgettet. I 2025 kan de ekstraordinære udgifter primært henføres til et højt antal langtidssygemeldinger, hvor fraværet har måttet dækkes af eksterne vikarer. Som et mindre plejehjem har Hvalsø Plejehjem desuden begrænsede muligheder for at opnå de stordriftsfordele, som de større plejehjem kan udnytte.
Der ansøges derfor om, at det forventede merforbrug på 2,3 mio. kr. finansieres af uforbrugte midler på bevillingerne Visitation og Fællesudgifter med henholdsvis 1,5 mio. kr. og 0,8 mio. kr.

På Genoptræning, Sundhed og Forebyggelse forventes et mindreforbrug på 2,0 mio. kr., da der endnu kun har været få specialiserede neuro-rehabiliteringsforløb samt rest af overført mindreforbrug fra sidste år. Samtidig har der været vakance på demenskoordinator, forebyggende sygeplejersker og brobygger.

Kommunale dagtilbud og selvejende institutioner 
På kommunale og selvejende institutioner forventes et samlet merforbrug på 1,0 mio. kr. i forhold til korrigeret budget.

Der er fire dagtilbud, hvor der forventes et større merforbrug, som ikke realistisk kan afvikles over de kommende år. Derfor søges der budgetomplaceret 3,4 mio. kr. fra Fællesudgifter dagtilbud og demografikontoen til henholdsvis Børnehuset Fjordly, Lærkereden, Møllebjerghave og Tusindfryd.

Der er igangsat tiltag, men den økonomiske effekt slår først fuldt igennem fremadrettet og kan derfor ikke rette op på det eksisterende merforbrug.

Derudover kompenseres Lærkereden og Ejby Børnehus for dobbeltledelse/karens i forbindelse med lederskifte, så denne overgang ikke reducerer den pædagogiske tilstedeværelse i dagtilbuddene.

Beskæftigelse
På Udvalget for Job, Arbejdsmarked & Integration ses på nuværende tidspunkt budgetoverskridelse på 4,2 mio. kr. Merforbruget på 4,2 mio. kr. ses blandt andet på stigning i antallet af jobparate kontanthjælpsborgere siden oktober 2024, fleksjobområdet (fleksjob og ledighedsydelse) er generelt i vækst. Herudover er der flere fuldtidspersoner på jobafklaringsforløb og på førtidspension end budgetlagt samt flere modtagere af sygedagpenge end budgetlagt. Der søges en tillægsbevilling til at finansiere merforbruget på området. 

Servicerobusthedspuljen
Ved Forventet regnskab 3 har servicerobusthedspuljen et korrigeret budget på 9,2 mio. kr., og der forventes et mindreforbrug på 9,2 mio. kr. på nuværende tidspunkt, da midlerne endnu ikke er disponeret. 

Trepartsmidler
Efter nyeste opdatering og udmøntning af trepartsmidler er indarbejdet i budgettet, resterer der 1,9 mio. kr. på Økonomiudvalget ramme. 

Anlæg
Der forventes anlægsudgifter på 164,7 mio. kr. i forhold til et korrigeret budget på 296,5 mio. kr. De forventede anlægsudgifter forventes dermed at være 131,8 mio. kr. under korrigeret budget. Forbruget på anlæg lå i 2023 på 77 mio. kr. og i 2024 på ca. 106 mio. kr. Forbruget i 2025 ligger på 112,3 mio. kr. pr. 31. oktober 2025

Likviditet
Aktuelt har Lejre Kommune pr. 31. oktober 2025 en gennemsnitlig likviditet på 363,5 mio. kr. (gennemsnit over 365 dage). 

Sagens forløb

01/12/2025 Udvalget for Erhverv, Klima og Lokal udvikling - 2022-2025
Indstillingerne anbefales indenfor udvalgets område.

Afbud: Jens K. Jensen, Bente Blumensaat
01/12/2025 Udvalget for Kultur, Fritid og Turisme - 2022-2025
Indstillingerne anbefales inden for udvalgets område.
01/12/2025 Udvalget for Social, Sundhed og Ældre - 2022 - 2025
Indstillingerne anbefales indenfor udvalgets område

Afbud: Connie B. Jensen
02/12/2025 Udvalget for Børn og Ungdom - 2022-2025
Beslutning ikke frigivet
02/12/2025 Udvalget for Trafik, Miljø og Byggeri - 2022-2025
Indstillingerne anbefales indenfor udvalgets område

Afbud: Jens K. Jensen

Er du enig eller uenig?

22 items
  • Lydfiler null
  • Ressourcer null
  • Felter 1 items
    1. 6 items
      • Navn ""
      • Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <div><h3>Beslutning</h3> <span>Indstillingerne anbefales indenfor udvalgets område<br><br>Afbud: Connie B. Jensen</span> <h3>Resumé</h3> <span class='resume'><p class="xsltFirstParagraph">Forventet regnskab 3 - 2025 giver et billede af Lejre Kommunes økonomiske status i 2025, inklusive en beskrivelse af de nuværende økonomiske udfordringer i forhold til det totale regnskabsresultat.</p> <p>Hovedkonklusionen på Forventet regnskab 3 er, at der overordnet set er styr på udgiftsudviklingen på alle områder. Der forventes mindreforbrug på en række områder, hvor de største er:</p> <ul> <li>Servicerobusthedspuljen 9,2 mio. kr.</li> <li>Det specialiserede børneområde 11,2 mio. kr.</li> <li>Ældreområdet 9,4 mio. kr.</li> <li>Skoleområdet 3,2 mio. kr. </li> </ul> <p>Der forventes merudgifter på enkelte områder, hvor de væsentligste er:</p> <ul> <li>Specialundervisningsområdet er fortsat presset, og der forventes et merforbrug på 4,2 mio. kr. Der søges om at finansiere 1,9 mio. kr. via områdets eget mindreforbrug, hvilket reducerer det forventede samlede merforbrug på specialundervisningsområdet til 2,3 mio. kr.</li> <li>Beskæftigelsesområdet forventer fortsat merforbrug, som er sammensat af forsørgelsesydelser som kontanthjælp, sygedagpenge, fleksjob og førtidspension. Området forventes at have et merforbrug på 4,2 mio. kr. </li> <li>Kommunens sociale tilbud Bramsnæsvig forventer et merforbrug på 3,3 mio. kr.</li> </ul> <p>Samlet set er der en forventning om mindreforbrug på 43 mio. kr. på driften. Heraf er de 10,5 mio. kr. på områder uden overførselsadgang, og 32,5 mio. kr. er på områder med overførselsadgang. </p> <p>I Forventet Regnskab 3 forventes mindreforbrug på 131,8 mio. kr. på anlægsprojekterne. Dette indebærer en forventning om, at der afholdes udgifter på 164,7 mio. kr. i 2025. Der er dog usikkerhed om, hvorvidt dette beløb fuldt ud kan realiseres. </p></span> <h3>Indstilling</h3> <span class='indstilling'><p class="xsltFirstParagraph">Direktionen indstiller:</p> <ol> <li>at Forventet regnskab 3-2025 godkendes.</li> <li>at administrative budgetkorrektioner (omplacering mellem bevillinger, som samlet går i 0), jf. bilag 2, godkendes.</li> <li>at tillægsbevillinger på netto -2.795.162 kr. i 2025 og 2.402.646 kr. i 2026, 674.707 kr. i 2027, 105.121 kr. i 2028, -19.894 kr. i 2029, og -19.894 kr. i 2030  jf. bilag 3, godkendes.</li> <li>at mindreforbruget på bevillingen det specialiserede børneområde finansierer merforbrug på konto 6 samt 2 ekstra årsværk på i alt 2.600.000 kr. i 2026 og frem jf. notat vedr. sagspres på det specialiserede børneområde, bilag 7.</li> <li>at der gives en tillægsbevilling vedrørende merforbrug på rottebekæmpelse på 2.500.000  kr. i 2025 mellemfinansieret af kassebeholdningen og efterfølgende finansieret af rottebekæmpelsesordning de kommende år.</li> <li>at der gives en samlet tillægsbevilling vedrørende merforbrug på Beskæftigelsesområdet på 4.200.000 kr. i 2025 finansieret af kassebeholdningen.  </li> <li>at indtægtsbevilling på 12.000.000 kr. vedr. efterregulering af ejendomsskatter for 2021 - 2023 godkendes. </li> </ol></span> <h3>Beslutningskompetence</h3> <span>Kommunalbestyrelsen.</span> </div> <h3>Sagsfremstilling</h3> <span><p class="xsltFirstParagraph">Forventet regnskab 3 for 2025 omfatter alle kommunens udgiftstyper såvel drifts- og anlægsudgifter som indtægter, renter og lån.<br> <br> Nedenstående tabel 1 viser et forventet årsresultat på 44 mio. kr. på de skattefinansierede driftsområder og et merforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende de brugerfinansierede områder<br> efter vedtaget Forventet regnskab 3.<br> <br> Tabel 1: Forventet årsresultat for Lejre Kommune 2025</p> <p><em> </em> <img alt="" src="data:image/png;base64,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"></p> <p>Hovedresultaterne i Forventet regnskab 3 for 2025 er:</p> <ul> <li>De skattefinansierede nettodriftsudgifter udviser et samlet mindreforbrug på 44 mio. kr. sammenlignet med det korrigerede budget efter vedtaget FR3.</li> <li>Området finansieret af brugerne (renovation og rottebekæmpelse) viser et merforbrug på 1 mio. kr.</li> <li>Anlægsudgifterne forventes at beløbe sig til 171,5 mio. kr. i 2025. Dette tal inkluderer både projekter overført fra 2024 og udgifter, der forventes overført til 2026 samt køb og salg af grunde og bygninger.</li> <li>På afdrag på lån forventes et merforbrug på 0,3 mio. kr.</li> <li>På renter forventes et mindreforbrug på 1,3 mio. kr.</li> <li>På indtægter forventes merindtægter på 12 mio. kr. som følge af efterregulering af ejendomsskatter for perioden 2021 til 2023.<em><br> </em></li> <li>Der forventes et likviditetsunderskud (kasseforbrug) på 21,9 mio. kr.</li> <li>Kasseforbruget i 2025 forventes at blive godt 190 mio. kr. lavere end budgetteret, hvilket i høj grad skyldes, at anlægsudgifterne forventes at blive lavere end det korrigerede budget. </li> </ul> <p>Forventninger til årsresultatet fordelt på politikområder fremgår af bilag 1, hvor der også er detaljerede forklaringer opdelt efter udvalgsområder. I denne sagsfremstilling er kun kort medtaget de væsentligste forklaringer. Der henvises til bilag 1 for en nærmere beskrivelse af de enkelte områder.<br> <br> I nedenstående beskrives væsentlige afvigelser i Forventet regnskab 3.</p> <p><strong>Drift</strong><br> De samlede driftsudgifter skønnes at udgøre 2.038,9 mio. kr. i forhold til korrigeret budget på 2.082,9 mio. kr. inklusive budgetkorrektioner og ansøgte tillægsbevillinger. Det er 44 mio. kr. under det korrigerede budget.<em><br> <br> </em>Forventningerne til regnskab 2025 viser mindreforbrug eller budgetoverholdelse på alle udvalgsområder i Lejre Kommune – med undtagelse af Udvalget for Job, Arbejdsmarked & Integration. </p> <p>Der skal særligt peges på et mindreforbrug på 10 mio. kr. på det specialiserede børneområde, 1,2 mio. kr. i Familiehuset, 3,2 mio. kr. på skoleområdet samt 9,4 mio. kr. på Velfærd og Omsorgsområdet. Specialundervisningsområdet er fortsat udfordret, og der forventes et merforbrug på 2,3 mio. kr. efter vedtagelse af Forventet Regnskab 3.</p> <p><strong>Det specialiserede børne- og ungeområde og specialundervisning </strong><em><strong></strong><br> </em>På det specialiserede børne- og ungeområde inklusive Familiehuset forventes et større  mindreforbrug på i alt 11,2 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, inklusive budgetkorrektioner og tillægsbevilling, sammenlignet med forventningen pr. 31. maj 2025 på 10,2 mio. kr.</p> <p>Der forventes et mindreforbrug på 10 mio. kr. på det specialiserede børneområde.  Mindreforbruget skyldes færre anbragte børn og unge på anbringelsesområdet end budgetteret, færre forebyggende foranstaltninger end budgetteret, færre ungdomskriminalitetsager og ligeledes færre i særlige dagtilbud end det, der har været budgetteret med. Mindreforbruget er 2,0 mio. kr. højere end ved forventningen pr. 31. maj 2025, og skyldes hovedsageligt færre anbringelser samt færre ungdomskriminalitetsager.</p> <p>Ligeledes forventes et mindreforbrug på Familiehuset på i alt 1,2 mio. kr., der skyldes vakante stillinger og besatte stillinger, der ikke har fuld effekt i år, men forventes med fuld effekt næste år. </p> <p>I Forventet Regnskab 3 fremlægges notat, der beskriver forslag til budgetkorrektioner på 1,2 mio. kr. i 2025 og 2,6 mio. kr. i 2026 og overslagsår jf. bilag 8. Budgettilpasningen skal sikre balance mellem budget og faktisk lønudgift i 2025 og frem, samt fastholde den forebyggende effekt af investeringsstrategien og imødekomme stigende krav til kvalitet og rettidighed i sagsbehandlingen ved at opnormere med 2 årsværk fra 2026. Der lægges op til, at budgettilpasningen finansieres inden for den eksisterende budgetramme – både i 2025 og i overslagsårene – uden behov for yderligere bevillinger.<em><br> <br> </em>Ved Forventet regnskab 2 var der et forventet merforbrug på 3,5 mio. kr. på specialundervisning. På nuværende tispunkt forventes et merforbrug på 4,2 mio. kr. Det forventede merforbrug skyldes dels et højere elevtal på Firkløverskolen, et overført merforbrug fra 2024 og flere betalinger for eksterne tilbud. Der søges om at finansiere 1,9 mio. kr. via skoleområdets eget mindreforbrug, hvilket reducerer det forventede samlede merforbrug til 2,3 mio. kr.</p> <p><strong>Velfærd og Omsorg</strong><br> På politikområde Velfærd og Omsorg forventes et mindreforbrug på 9,4 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Det skyldes primært mindreforbrug på visitationen, genoptræning, Sundhed og Forebyggelse, SSH- og SSA elever samt fællesudgifter CVO.</p> <p>På Hvalsø Plejehjem forventes et merforbrug på 2,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Plejehjemmet har over en årrække oparbejdet et betydeligt underskud på trods af strukturerede og målrettede forsøg på at overholde budgettet. I 2025 kan de ekstraordinære udgifter primært henføres til et højt antal langtidssygemeldinger, hvor fraværet har måttet dækkes af eksterne vikarer. Som et mindre plejehjem har Hvalsø Plejehjem desuden begrænsede muligheder for at opnå de stordriftsfordele, som de større plejehjem kan udnytte.<br> Der ansøges derfor om, at det forventede merforbrug på 2,3 mio. kr. finansieres af uforbrugte midler på bevillingerne Visitation og Fællesudgifter med henholdsvis 1,5 mio. kr. og 0,8 mio. kr.</p> <div><span>På Genoptræning, Sundhed og Forebyggelse forventes et mindreforbrug på 2,0 mio. kr., da der endnu kun har været få specialiserede neuro-rehabiliteringsforløb samt rest af overført mindreforbrug fra sidste år. Samtidig har der været vakance på demenskoordinator, forebyggende sygeplejersker og brobygger.</span></div> <p><strong>Kommunale dagtilbud og selvejende institutioner </strong><br> På kommunale og selvejende institutioner forventes et samlet merforbrug på 1,0 mio. kr. i forhold til korrigeret budget.<br> <br> Der er fire dagtilbud, hvor der forventes et større merforbrug, som ikke realistisk kan afvikles over de kommende år. Derfor søges der budgetomplaceret 3,4 mio. kr. fra Fællesudgifter dagtilbud og demografikontoen til henholdsvis Børnehuset Fjordly, Lærkereden, Møllebjerghave og Tusindfryd.<br> <br> Der er igangsat tiltag, men den økonomiske effekt slår først fuldt igennem fremadrettet og kan derfor ikke rette op på det eksisterende merforbrug.<br> <br> Derudover kompenseres Lærkereden og Ejby Børnehus for dobbeltledelse/karens i forbindelse med lederskifte, så denne overgang ikke reducerer den pædagogiske tilstedeværelse i dagtilbuddene.</p> <p><strong>Beskæftigelse</strong><br> På Udvalget for Job, Arbejdsmarked & Integration ses på nuværende tidspunkt budgetoverskridelse på 4,2 mio. kr. Merforbruget på 4,2 mio. kr. ses blandt andet på stigning i antallet af jobparate kontanthjælpsborgere siden oktober 2024, fleksjobområdet (fleksjob og ledighedsydelse) er generelt i vækst. Herudover er der flere fuldtidspersoner på jobafklaringsforløb og på førtidspension end budgetlagt samt flere modtagere af sygedagpenge end budgetlagt. Der søges en tillægsbevilling til at finansiere merforbruget på området. </p> <em> </em><strong>Servicerobusthedspuljen</strong><br> Ved Forventet regnskab 3 har servicerobusthedspuljen et korrigeret budget på 9,2 mio. kr., og der forventes et mindreforbrug på 9,2 mio. kr. på nuværende tidspunkt, da midlerne endnu ikke er disponeret.  <p><strong>Trepartsmidler<br> </strong>Efter nyeste opdatering og udmøntning af trepartsmidler er indarbejdet i budgettet, resterer der<span> 1,9 mio. kr. på Økonomiudvalget ramme. </span></p> <p><strong>Anlæg</strong><br> Der forventes anlægsudgifter på 164,7 mio. kr. i forhold til et korrigeret budget på 296,5 mio. kr. De forventede anlægsudgifter forventes dermed at være 131,8 mio. kr. under korrigeret budget. Forbruget på anlæg lå i 2023 på 77 mio. kr. og i 2024 på ca. 106 mio. kr. Forbruget i 2025 ligger på 112,3 mio. kr. pr. 31. oktober 2025</p> <p><strong>Likviditet<br> </strong>Aktuelt har Lejre Kommune pr. 31. oktober 2025 en gennemsnitlig likviditet på 363,5 mio. kr. (gennemsnit over 365 dage). </p></span> <h3>Sagens forløb</h3> <span class='sagsforloeb'><u>01/12/2025 Udvalget for Erhverv, Klima og Lokal udvikling - 2022-2025</u><br> Indstillingerne anbefales indenfor udvalgets område.<br> <br>Afbud: Jens K. Jensen, Bente Blumensaat <br> <u>01/12/2025 Udvalget for Kultur, Fritid og Turisme - 2022-2025</u><br> Indstillingerne anbefales inden for udvalgets område.<br> <u>01/12/2025 Udvalget for Social, Sundhed og Ældre - 2022 - 2025</u><br> Indstillingerne anbefales indenfor udvalgets område<br> <br>Afbud: Connie B. Jensen <br> <u>02/12/2025 Udvalget for Børn og Ungdom - 2022-2025</u><br> Beslutning ikke frigivet<br> <u>02/12/2025 Udvalget for Trafik, Miljø og Byggeri - 2022-2025</u><br> Indstillingerne anbefales indenfor udvalgets område<br> <br>Afbud: Jens K. Jensen <br> </span> </div></div>"
      • Tekst null
      • Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
      • Link "https://dagsordener.lejre.dk/Vis/Pdf/bilag/11737208-070b-4b13-bcb7-83482ee63afe"
      • DocumentId "11737208-070b-4b13-bcb7-83482ee63afe"
  • Presentations null
  • ItemDecision null
  • SagsNummer "25-003110"
  • Navn "EKL/KFT/SSÆ/TMB/BU/JAI - Forventet regnskab 3 - 2025"
  • Punktnummer "7"
  • Bilag 7 items
    1. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 1 - Bemærkninger til Forventet Regnskab 3"
      • Id "2bd1c71c-d1dc-4e22-9bbb-be5e90abdef5"
    2. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 2 Budgetkorrektioner FR3"
      • Id "8de2ba73-65cb-4658-bd4e-863b890c91df"
    3. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 3 Tillægsbevillinger FR3"
      • Id "9f9c8c5d-4003-4565-874e-63f0a4143b0f"
    4. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 4 Bevillingsoversigt FR3"
      • Id "f208f653-c6ac-4c38-a3cf-ced7f9fd39ea"
    5. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 5 Anlægsopfølgning FR3"
      • Id "901c7c3d-2d15-43e1-b372-7485445f276a"
    6. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 6 Pædagogandele FR3"
      • Id "1383929a-dcef-4b23-a512-cee02326447b"
    7. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 7 Notat vedr. sagspres på det specialiserede børneområde"
      • Id "150970c2-8ce6-42da-8320-0912948c910f"
  • Documents null
  • Id "e3d66efc-a5a3-40f9-9b7b-69790c32c9f0"
  • IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
  • CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
  • AgendaUid "13cac8a8-d97b-4925-9d8c-e1c62de1caea"
  • Number "7"
  • Sorting 7
  • IsOpen false
  • CaseNumber "25-003110"
  • SourceId null
  • Caption "EKL/KFT/SSÆ/TMB/BU/JAI - Forventet regnskab 3 - 2025"
  • CasePresentationUid null
  • ExternalAgendaItemAttendees 0 items