Budgetopfølgning pr. 30. juni 2026 - Vesthimmerlands Kommune

Sagsnummer: 00.01.00-Ø00-2-24 
Sagsbehandler: Peter Riis Kristensen

Som en del af den økonomiske styring i Vesthimmerlands Kommune, skal de enkelte udvalg opgøre forbruget kvartalsvis og komme med skøn for det forventede regnskabsresultat.

Skønnet skal fremsendes til Økonomiudvalget.

Økonomiudvalget vurderer de indkomne skøn og tager stilling til, om der skal indstilles forslag til Byrådet om en evt. bevillingsmæssig tilpasning.

Den samlede budgetopfølgning for Vesthimmerlands Kommune viser pr. 30. juni 2026 et forventet mindreforbrug på 132,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.

Det forventede mindreforbrug på 132,2 mio. kr. dækker hovedsageligt over et mindreforbrug på driften inklusive forsyningen på 27,3 mio. kr., et mindreforbrug på anlæg på 84,7 mio. kr. samt merindtægter vedrørende skatter og tilskud på 16,2 mio. kr. 

Til sammenligning var det forventede mindreforbrug pr. 31. marts 2026 på 13,8 mio. kr. eksklusive låneoptagelse, hvilket er en ændring på 118,3 mio. kr. Årsagen er et større forventet mindreforbrug på drift og anlæg.

Der forventes overført 94,5 mio. kr. til 2027, der fordeler sig med 10,1 mio. kr. på drift og 84,4 mio. kr. på anlæg.  

Skatter og tilskud

For skatter og tilskud forventes pr. 30. juni 2026 en merindtægt på 16,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.

Den forventede merindtægt skyldes hovedsageligt midtvejsregulering på 18,9 mio. kr. samt foreløbig efterregulering af KMF 2025 på -2,2 mio. kr.

Drift

Pr. 30. juni 2026 forventes et mindreforbrug på driften inklusive forsyning på 27,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Den skattefinansierede drift udgør et forventet mindreforbrug på 23,3 mio. kr., mens den brugerfinansierede drift (forsyningen) udgør et forventet mindreforbrug på 4,0 mio. kr.

Det forventede mindreforbrug på driften på 27,3 mio. kr. skyldes et mindreforbrug på Sundhedsudvalget på 2,1 mio. kr., Beskæftigelsesudvalget på 15,1 mio. kr., Børne- og Familieudvalget på 11,3 mio. kr., Kultur-, Fritids- og Landdistriktsudvalget på 1,3 mio. kr. samt Teknik-, Miljø- og Klimaudvalget på 4,0 mio. kr. inklusive forsyningen. 

Modsat forventes merforbrug på Økonomiudvalget på -6,4 mio. kr.

Økonomiudvalget

Økonomiudvalget forventer et merforbrug på -6,4 mio. kr., hvilket dækker over merforbrug på beredskabet på -1,7 mio. kr., merforbrug på barselspuljen på -1,0 mio. kr., merforbrug på arbejdsskadeforsikringer på -4,2 mio. kr. samt mindreforbrug på tjenestemandspensioner på 0,6 mio. kr.

Det indstilles, at der overføres budget på 0,4 mio. kr. vedrørende koordinator på Gundestrupgaard fra politikområde 4 Andet til politikområde 3 Administrativ organisation.

Sundhedsudvalget

Sundhedsudvalget forventer et mindreforbrug på 2,1 mio. kr. Det forventede mindreforbrug dækker primært over mindreforbrug på handelsbalancen på 8,4 mio. kr., kvalitetsløft af ældreområdet på 6,8 mio. kr., hjemme- og sygepleje på 1,8 mio. kr. og vederlagsfri fysioterapi på 1,1 mio. kr. samt merforbrug på Bevilling Psykiatri og Handicap på -1,4 mio. kr., fritvalgsområdet/helhedspleje på -7,3 mio. kr., Pleje- og dagcentre på -4,3 mio. kr. og lejetab på -2,8 mio. kr.

Det indstilles, at der gives en tillægsbevilling på 4,4 mio. kr. vedrørende skæv lønfremfremskrivning på overenskomster.

Beskæftigelsesudvalget

Beskæftigelsesudvalget forventer et mindreforbrug på 15,1 mio. kr., hvilket primært dækker over mindreforbrug på områderne jobafklaring på 3,7 mio. kr., integration på 5,0 mio. kr., seniorpension på 1,1 mio. kr., beskæftigelsesordninger på 1,3 mio. kr., dagpenge, forsikrede ledige på 15,7 mio. kr., CKA Integration på 1,0 mio. kr. og borgerservice på 1,1 mio. kr. samt merforbrug vedrørende fleksjobområdet på -10,0 mio. kr. og førtidspension på -6,0 mio. kr. 

Det indstilles, at der gives en tillægsbevilling på 0,14 mio. kr. vedrørende skæv lønfremskrivning på overenskomster.

Jobcenteret har modtaget tilsagn om tilskud på 0,75 mio. kr. til projekt "Opkvalificering af medarbejdere og ledere", og det indstilles, at der gives en indtægtsbevilling og en udgiftsbevilling hertil.

Børne- og Familieudvalget

Børne- og Familieudvalget forventer et mindreforbrug på 11,3 mio. kr., hvilket primært skyldes mindreforbrug vedrørende anbringelser og sociale ydelser på henholdsvis 2,2 mio. kr. og 0,9 mio. kr., misbrug på 1,0 mio. kr., støttetimer i folkeskolen på 2,5 mio. kr., fælles formål dagtilbud på 2,1 mio. kr., daginstitutioner på 3,8 mio. kr. samt institutionsoverførsler på skole og SFO/LBO på 5,0 mio. kr.

Omvendt forventes merforbrug vedrørende forebyggende foranstaltninger, Børne- og Familierådgivningen på -2,3 mio. kr., specialundervisning på -1,5 mio. kr., Skolefritidsordninger/Landsbyordninger på -1,5 mio. kr., tilskud til private institutioner på -1,0 mio. kr. samt en mindreindtægt vedrørende mellemkommunal afregning på -1,0 mio. kr.

Der forventes søgt om overførsel af 8,6 mio. kr. til 2027 hovedsageligt vedrørende skoler og daginstitutioner.

Det har været forventningen, at der ved midtvejsreguleringen kom midler til området Lettere tilgængeligt behandlingstilbud som er forankret i Center for Psykologi og Pædagogik, og det indstilles, at der gives en tillægsbevilling på 0,87 mio. kr. hertil.

Derudover indstilles det, at der gives en tillægsbevilling på 3,86 mio. kr. vedrørende skæv lønfremskrivning på overenskomster.

Kultur-, Fritids- og Landdistriktsudvalget

Kultur-, og Fritids- og Landdistriktsudvalget forventer et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. vedrørende haller på 0,5 mio. kr., Fritidsrådet på 0,5 mio. kr. og andre kulturelle formål på 0,3 mio. kr.

Mindreforbruget forventes søgt overført til 2027.

Det indstilles, at der gives en tillægsbevilling på 7.130 kr. vedrørende skæv lønfremskrivning på overenskomster.

Teknik-, Miljø- og Klimaudvalget

Teknik-, Miljø- og Klimaudvalget forventer et samlet mindreforbrug på 4,0 mio. kr., hvoraf den skattefinansierede drift udgør et merforbrug på -30.000 kr., mens den brugerfinansierede drift udgør et mindreforbrug på 4,0 mio. kr. Merforbruget på det skattefinansierede område dækker primært over merforbrug vedrørende rottebekæmpelse på -1,0 mio. kr. samt mindreforbrug vedrørende vejdrift på 0,7 mio. kr. Mindreforbruget på det brugerfinansierede område vedrører affaldshåndtering.

Der forventes søgt om overførsel af 0,13 mio. kr. til 2027. 

Det indstilles, at der gives en tillægsbevilling på 46.000 kr. vedrørende skæv lønfremskrivning på overenskomster.

Anlæg

Der forventes et samlet mindreforbrug på anlæg på 84,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.

Mindreforbruget fordeler sig på følgende områder:

• Økonomiudvalget forventer et mindreforbrug på 28,6 mio. kr. hovedsageligt vedrørende landsbyfornyelser, bymidtepulje, landsbypulje, Farsø Udvikling, ejendom ved Idrætscenter Østermarken samt områdefornyelser. Mindreforbruget forventes overført til 2027.
  
  
• Sundhedsudvalget forventer et merforbrug på -0,6 mio. kr. vedrørende IT-udstyr. Merforbruget forventes overført til 2027.
  
  
• Kultur-, Fritids- og Landdistriktsudvalget forventer et mindreforbrug på 3,8 mio. kr. primært vedrørende områdefornyelse i landdistrikterne. Mindreforbruget forventes overført til 2027.
  
  
• Teknik-, Miljø- og Klimaudvalget forventer et mindreforbrug på 52,8 mio. kr., hvilket primært dækker over mindreforbrug vedrørende marina og højvandssikring i Løgstør, opgradering af Gislumvej, cykelstier, vejrenoveringer og bygningsrenoveringer inden for Ejendomscenteret samt forventet merforbrug vedrørende byggemodninger og vandløbs- og naturprojekter. Mindreforbrug på 52,6 mio. kr. forventes overført til 2027.

Renter 

Pr. 30. juni 2026 forventes en merudgift vedrørende renter på 38.000 kr. Afvigelsen dækker over merindtægt vedrørende repo-forretninger og udbytte af obligationer på samlet set 5,3 mio. kr., merindtægt på renter af langfristet gæld på 1,5 mio. kr. samt merudgift på renter af Lønmodtagernes Feriemidler på -6,9 mio. kr. 

Afdrag på lån

For afdrag på lån forventes pr. 30. juni 2026 en mindreudgift på 5,6 mio. kr. Afvigelsen dækker over en merudgift på langfristet gæld på -1,0 mio. kr. samt en mindreudgift på 6,6 mio. kr. vedrørende gæld til Lønmodtagernes Feriemidler. 

Optagelse af lån

Der var i det oprindelige Budget 2026 indlagt en forventet lånoptagelse på 66,3 mio. kr. Lånet forventes optaget i april 2027, når lånerammen for 2026 er endelig opgjort.

Balanceforskydninger

Der forventes pr. 30. juni 2026 et merforbrug på -1,6 mio. kr. vedrørende udgift afholdt for et forsyningsselskab.

Ingen bemærkninger.

De enkelte fagudvalg behandler budgetopfølgningen den 31. august – 2. september 2026 og Økonomiudvalget den 9. september 2026.

Budgetopfølgningerne samles i en fælles dagsorden, der forelægges Økonomiudvalget den 9. september 2026 og Byrådet den 17. september 2026.

Hvis du som byrådsmedlem ønsker at vide mere om budgetopfølgning, forklares det nærmere i denne video:

KL's Økonomiunivers video nr. 29

Styrelsesloven og Regulativ for Økonomistyring.

Der er i Vesthimmerlands Kommune fastsat regler om tre obligatoriske budgetopfølgninger, der skal forelægges fagudvalgene og videresendes til godkendelse i Økonomiudvalg og Byråd, anført nedenfor:

• 31. marts 2026
• 30. juni 2026
• 30. september 2026

De enkelte fagudvalg kan herudover have besluttet yderligere månedlige budgetopfølgninger m.v.

Byrådet via Økonomiudvalget.