Sagen indeholder budgetforslag til byrådets 1. behandling af budget 2027-2030 efter behandling og indstilling fra Økonomiudvalget.

Den endelige politiske stillingtagen til de enkelte elementer i budgetforslaget sker ved 2. behandlingen på baggrund af de ændringsforslag, der fremsættes fra de politiske grupper.

Frist for indsendelse af ændringsforslag til 1. behandlingsforslaget er den 24. september 2026 kl. 10.00.

Hjørring Kommunes budgetforslag er præget af langsigtede udfordringer med vigende indtægter som følge af et faldende indbyggertal jf. den uddybende beskrivelse i bilag 20.

Budgetforslaget tager afsæt i Økonomiudvalgets budgetbehandling den 19. august 2026, hvor udvalget behandlede resultaterne af Økonomiaftalen for 2027 og resultaterne af budgetarbejdet i udvalgene.

Efterfølgende er budgetforslaget korrigeret for virkning af udmeldte særtilskud og lånedispensationer, jf. bilag 21.

Særtilskuddet er forøget med 23 mio. kr. til 45 mio. kr. i alle budgetår og lånedispensationen til 2027 er forøget med 11 mio. kr. til 46 mio. kr.

Desuden er der efter vejledning fra KL og almindelige forsigtighedshensyn indarbejdet en neutralisering af den budgetterede indtægt fra staten i 2029 på 56,4 mio. kr. Beløbet vedrører statens indfrielse af tilgodehavende på indefrosset grundskyld og pensionistlån til betaling af grundskyld afledt af Boligskattereformen. På nuværende tidspunkt er det meget uklart, hvornår beløbet bliver udbetalt til kommunerne og om udbetalingen er bundet op på modkrav f.eks. indfrielse af langfristet gæld set i lyset af den høje gennemsnitlige likviditet i kommunerne.

Endeligt er budgetforslaget i tråd med den vedtagne budgetproces i byrådet tillagt den fulde værdi af reduktionskataloget på op til 231,8 mio. kr. i det sidste budgetår. Dermed viser vedlagte budgetopgørelse i bilag 1 et uforholdsmæssigt højt niveau for driftsbalancen og likviditeten.

Den politiske opgave bliver nu at forhandle de reduktionsforslag ud, som ikke ønskes gennemført for at ramme det ønskede niveau for driftsbalancen og likviditeten.

Med stigningen i særtilskuddet kan det oprindelige reduktionsmål på 155 mio. kr. ved udgangen af budgetperioden fastholdes. Herigennem er det muligt at realisere en bæredygtig og sund driftsbalance.

Likviditetsmæssigt er det også muligt at fastholde en gennemsnitlig likviditet på det anbefalede niveau på 190 mio. kr. eller 3.000 kr. pr. indbygger. Aktuelt ligger likviditeten på ca. 200 mio. kr.

Efter beslutning i Økonomiudvalget har administrationen indsendt ansøgning til Økonomi- og Indenrigsministeriet om skattestigning på 0,09 procentpoint uden sanktion, som vil give et årligt provenu på 11,5 mio. kr. Med ansøgningen rammer Hjørring Kommune det vejledende loft for kommuneskatten på 26,30 procent.

Imødekommes ansøgningen vil der være yderligere et håndtag i værktøjskassen til stillingtagen i de videre politiske forhandlinger om budgettet.

Den ansøgte skattestigning er vedlagt til orientering i bilag 19.

Uddybende budgetgrundlag

Budgetforslaget er opsamlet i budgetopgørelse 2, jf. bilag 1, med tilhørende ændringsoversigt.

Til orientering er budgetopgørelse 1 også vedlagt i bilag 16, som var afsættet for Økonomiudvalgets behandling af budgettet den 19. august 2026.

Sagen indeholder i bilag 2 den formelle bevillingsoversigt til budgettet. I Hjørring Kommune er bevillingsniveauet for driften sektorniveau.

Bilag 3 indeholder den trykprøvede investeringsoversigt for 2027 til 2030, som indeholder frie anlægsmidler på 116,4 mio. kr. til videre håndtering i de kommende budgetforhandlinger.

Bilag 4 indeholder de generelle budgetbemærkninger til budgetforslaget med en overordnet beskrivelse af kommunens samlede budget og de væsentligste forudsætninger på indtægts- og udgiftssiden. 

Hjørring Kommunes planstrategi "Horisont og Handlekraft" er til orientering vedlagt i bilag 5.

Fagudvalgenes udvalgsbemærkninger er vedlagt i bilag 6-10 og indeholder de mere detaljerede bemærkninger til de enkelte fagudvalgs drifts- og anlægsbudgetter.

Der er fra de enkelte fagudvalg vedlagt foreløbige takst- og tilskudsoversigter jf. bilag 11–14.

Reduktionskatalog

Det samlede prioriterede reduktionskatalog fra fagudvalgene fremgår af bilag 15.

Værdien af det samlede reduktionskatalog er jf. budgetprocessen indarbejdet i 1. behandlingsforslaget og fravalg af reduktionsforslag vil herefter indgå i budgetforhandlingerne.

Forslag til serviceudvidelser og anlægsønsker.

Fagudvalgenes forslag til serviceudvidelser samt anlægsønsker er ikke indarbejdet i budgetopgørelsen, idet de skal indgå i de kommende budgetforhandlinger.

Forslag til serviceudvidelser fremgår af bilag nr. 17, mens forslag til anlægsønsker fremgår af bilag 18.

Skattesatser og udskrivningsgrundlag

Budgetforslaget tager afsæt i videreførelse af nuværende skattesatser:

• 26,21 procent i udskrivningsgrundlag
• 16,50 promille i grundskyldspromille
• 7,20 promille i grundskyldspromille på produktionsjord
• 1,19 procent i kirkeskatteprocent

1. behandlingsforslaget tager afsæt i værdierne fra det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, skøn for indbyggertal fra Danmarks Statistik og skøn over udvikling i grundværdier, som følger vejledning fra KL og Skatteministeriet.

Den endelige stillingtagen til skatteniveau og valg mellem det statsgaranterede udskrivningsgrundlag eller selvbudgettering sker ved byrådets 2. behandling af budgettet.

De ændrede regler for selvbudgettering fra 2026 og frem med mere fokus på kommunernes egen udvikling frem for landsudvikling, har givet en større budgetsikkerhed for de kommuner, der vælger statsgarantien. Dermed er muligheden for selvbudgettering i høj grad rettet mod vækstkommuner.

Kirkeskat

Hjørring Fælles Provsti forventes den 8. september 2026 at behandle budget 2027.

Tilbagemeldingen fra Hjørring Fælles Provsti er derfor ikke vedlagt til Økonomiudvalgets behandling, men vedlægges forud for behandlingen i Byrådet som bilag nr. 26.

I sagen er det forudsat, at Provstiudvalget fastholder en uændret kirkeskatteprocent.

Budgethøring

Ældrerådet, Handicaprådet samt Integrationsrådet forventes den 8. september 2026 at holde høringsmøder.

Indgåede høringssvar fra rådene er derfor ikke vedlagt til Økonomiudvalgets behandling, men vedlægges forud for behandlingen i Byrådet som bilag nr. 22-24.

Derudover forventes det, at bemærkninger til budgetprocessen fra Hovedudvalget forud for Byrådsbehandlingen ligeledes vedlægges sagen som bilag nr. 25.