På Børne- og Uddannelsesudvalgets område forventes ved denne månedsopfølgning et merforbrug på 8,7 mio. kr., jf. tabel 1. Det er en forbedring på 8,1 mio. kr. siden månedsopfølgningen for april måned.

Ændringen skyldes primært Midtvejsreguleringen af kommuners økonomiske rammer for 2026 og resultatet af overenskomstforhandlingerne for 2026 (OK26), som medfører en højere pris- og lønfremskrivning og dermed en opjustering af budgetterne. Dertil kommer diverse reguleringer som følge af lov- og cirkulæreprogrammet. Der tilføres på den baggrund 12,2 mio. kr. på Børne- og Uddannelsesudvalgets område.

Opjusteringerne er indarbejdet i forventet budget i indeværende månedsopfølgning. Effekterne på forbrugssiden som følge af OK26 er ligeledes indarbejdet. Da reguleringerne er indarbejdet efter indberetning af det forventede regnskab, vil der på de enkelte enheder kunne ske yderligere opjustering af det forventede forbrug. Resultatet kan derfor ændres, på baggrund af udmøntning af lov- og cirkulære midler samt en generel tilpasning til den øgede budgetramme på enheder med enheder med forventet mindreforbrug.
 

Tabel 1. Oversigt over Børne- og Uddannelsesudvalgets forventede forbrug i 2026

* Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger (tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for opfølgningsmåneden. 
 

** Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet budget. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus.  
 

*** Forbedring af forventet mer-/mindreforbrug angives med plus, og forøgelse angives med minus.  

1.1. Budgetområde 512 Forebyggelse

På Forebyggelse forventes et forbrug på 0,9 mio. kr. i 2026. Det er en forbedring på 0,2 mio. kr. siden april. Ændringen skyldes midtvejsregulering af PL-fremskrivningen.

1.2. Budgetområde 513 Skole- og fritidsområdet

På Skole- og fritidsområdet er det forventede merforbrug 12,5 mio. kr. for 2026, hvilket er en forbedring på 4,2 mio. kr. siden april måned. Heri er indregnet midtvejsregulering af budgetterne på 5,4 mio. kr.

Merforbruget skyldes, at folkeskolerne forventer et merforbrug på 12,7 mio. kr. Folkeskolernes forventede resultat er forbedret med 1,4 mio. kr. siden seneste månedsopfølgning.

I folkeskolernes forventede merforbrug indgår en samlet overførsel fra 2025 på 7,9 mio.kr. Herudover er indregnet midler til skoler på handleplan på samlet 3,1 mio. kr.

Tabel 2. Budgetområde 513 – Skoler og Fritidsområdet

* Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger (tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for opfølgningsmåneden.
 

** Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet budget. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus.
 

***Pulje til handleplan er indregnet i skolernes forventede budget. 
 

****På Sprogstøttekorpset indgår forventet budget til finansiering af udgifter til ukrainske flygtninge på samlet 1,1 mio. kr.

Status på handleplaner og strukturel balance

Helsingør Skole forventes at ligge tæt på strukturel balance i 2026. Skolen har forbedret deres forventede resultat med 0,6 mio. kr. siden april, hvilket skyldes en kombination af færre segregerede elever, øget medarbejderomsætning omkring sommerferien og midtvejsregulering af budgettet. Skolens økonomi bliver i 2027 og frem udfordret af et budgettræk på ca. 2 mio. kr. årligt, som følge af den ny budgettildelingsmodel.
 

Hornbæk Skole har forværret deres forventede resultat med 0,6 mio. kr. siden april, hvilket skyldes en kombination af fratrædelser og midtvejsregulering af budgettet. Den nye budgettildelingsmodel vil forøge skolens budget med 2,1 mio. kr. årligt for 2027 og frem. Skolens økonomi forventes derfor udelukkende at være udfordret af det merforbrug, som oparbejdes i 2026.
 

Der arbejdes på reviderede handleplaner for Helsingør Skole og Hornbæk Skole, som vil blive politisk fremlagt i efteråret.
 

Tikøb Skole er fortsat udfordret, og har forværret deres forventede resultat med 0,6 mio. kr. siden april. Der arbejdes med mulige tilpasninger for at sikre balance fremadrettet.

De øvrige skoler forventes fortsat at være i strukturel balance i år.

1.3. Budgetområde 515 Dagtilbud

På dagtilbudsområdet forventes et mindreforbrug på 7,5 mio. kr. ved udgangen af 2026, hvilket er en opjustering på 2,6 mio. kr. siden april måned.
 

Ændringen vedrører primært myndigheden som ved denne opfølgning forventer et mindreforbrug på 3,2 mio. kr. Mindreforbruget skyldes blandt andet mindre udgifter på puljen til studerende på 1,4 mio. kr., hvor der har været færre studerende i dagtilbuddene samt færre meritstuderende. Derudover har midtvejsreguleringen af kommunernes økonomiske rammer medført en opjustering af det samlede budget for dagtilbudsområdet på 3,0 mio. kr., hvoraf myndigheden har fået tilført 0,7 mio. kr.

Tabel 3. Budgetområde 515 – Dagtilbudsområdet

 * Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger (tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for opfølgningsmåneden.
 

** Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet budget. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus. 
 

Børnehuset Hellebæks merforbrug er forværret med 0,3 mio. kr. siden april og der forventes pt. et merforbrug på 1,0 mio. kr. Børnehuset Hellebæk fik overført et akkumuleret merforbrug på 0,8 mio. kr. fra 2025. Administrationen arbejder sammen med den ny leder af Børnehuset Hellebæk på en handleplan for at sikre økonomisk balance.

1.4. Budgetområde 516 Børne- og Ungerådgivningen

Børne- og Ungerådgivningen forventer et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. Det er en forbedring på 1,2 mio. kr. i forhold til april. Ændringen skyldes primært, at Børne- og Ungerådgivningen har modtaget midler fra lov- og cirkulæreprogrammet til akutplan for børne- og ungdomspsykiatrien på 0,5 mio. kr. samt 1,0 mio. kr. fra lov- og cirkulæreprogrammet til en samlet 10 års plan for psykiatrien. Der er på nuværende tidspunkt ikke udarbejdet en konkret plan for anvendelse af midlerne og det er derfor usikkert om alle midlerne vil blive udmøntet i 2026.

1.5. Budgetområde 517 Udsatte Børn

På Udsatte Børn forventes et merforbrug på 3,9 mio. kr. ved udgangen af 2026. Det er en forværring på 0,2 mio. kr. i forhold til april månedsopfølgning.

Merforbruget er fordelt med et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. på servicedrift og et merforbrug på 4,9 mio. kr. på ikke servicedrift.
 

På Myndighedsområdet forventes et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Det er en forværring på 0,7 mio. kr. siden april. Ændringen skyldes 4 nye anbringelser, samt at nogle af anbringelsessagerne er blevet mere omkostningstunge end forventet. På de støttende foranstaltninger har der været en del parallelanbringelser i de seneste 4 måneder. Omvendt forventes der en merindtægt i statsrefusion vedr. uledsagede flygtninge.

På Familieværftet forventes et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. Det er en forbedring på 0,5 mio. kr. siden april. Ændringen skyldes primært midtvejsregulering af PL-fremskrivningen.

I Familierådgivningen forventes balance. Det er en forbedring på 0,3 mio. kr. siden april. Forbedringen skyldes en prioritering af at have vakancer i perioder ved opsigelser med henblik på at sikre økonomisk balance.
 

På ikke servicedrift forventes et merforbrug på 4,9 mio. Merforbruget vedrører fortsat Tabt Arbejdsfortjeneste (TA). Der ses på nuværende tidspunkt et fald i stigningen i bevillingen til TA.

Tabel 4. Budgetområde 517 – Udsatte Børn

* Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger (tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for opfølgningsmåneden.
 

** Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet budget. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus.

3. Anlæg

Siden månedsopfølgningen for april har anlægsprojektet vedr. fortsat etablering af specialskolen modtaget tilbud på maler-, tømrer- og gulvarbejde, og projektet økonomi er derfor nu mere retvisende. Projektet forventer et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. i 2026.

Tabel 5. Forventet regnskab 2025 for Børne- og Uddannelsesudvalgets område - anlæg

3. Budgetomplaceringer og tillægsbevillinger

Ifølge principper for økonomistyring i Helsingør Kommune, skal omplaceringer mellem budgetområder, omplaceringer mellem servicedrift og ikke servicedrift samt tillægsbevillinger, som ønskes finansieret af kommunens kassebeholdning, godkendes af Byrådet.

Tabel 6. Oversigt over anbefalede omplaceringer og tillægsbevillinger

Positiv regulering angives med positivt fortegn. Negativ regulering angives med negativt.

Der anbefales en samlet opjustering af budgetterne med 12,2 mio. kr. på udvalgets område.

Opjusteringerne vedrører primært Midtvejsreguleringen og OK26 som betyder en tilførsel på 10,6 mio. kr. til området. Herudover vedrører 1,5 mio. kr. reguleringer som følge af lov- og cirkulæreprogrammet.