Med denne sag skal økonomiudvalget behandle direktionens oplæg til et budget i balance for 2027-2030 med henblik på at oversende oplægget til Kommunalbestyrelsen til budgetforhandlingerne. Direktionens oplæg danner dermed udgangspunkt for de kommende drøftelser om budgettet jf. tidsplan for budgetprocessen, som Kommunalbestyrelsen godkendte den 28. januar 2026.

Direktionens oplæg til budget i balance for 2027-2030 tager udgangspunkt i det vedtagne budgetoverslagsår 2027 fra budget 2026 med effekter af alle hidtidige Kommunalbestyrelsesbeslutninger med bevillingsmæssige konsekvenser, herunder budgetopfølgning 1 og 2-2026, skøn over overførsler, konsekvenser af kommuneaftalen, lov- og cirkulæreprogrammet, og seneste pris- og lønfremskrivning fra juni 2026. 

Indtægtssiden baserer sig på statsgarantien for 2027 og KL´s udmelding om skatte-, tilskuds- og udligningsbeløb for overslagsårene. Økonomiudvalg og Kommunalbestyrelse behandler på nærværende dagsorden tillige en sag om valg af statsgaranti eller selvbudgettering med direktionens indstilling om, at valget af statsgaranti eller selvbudgettering også indgår i forhandlingerne om budget 2027-2030. 

Fagudvalgene har behandlet deres budgetforslag på møder i foråret og udvalgenes indstillinger fra junimøderne fremgår af bilaget ”Fagudvalgenes indstilling til 1. behandlingen”, som er vedhæftet som bilag. 

Udvalgenes budgetforslag, som blev godkendt til videre behandling i budgetprocessen på møderne i juni måned, har været sendt i høring i perioden fra den 23. juni til den 27. august. 

Forvaltningen har efterfølgende hen over sommeren udarbejdet nye eller reviderede forslag til aktivitetsudvidelser og anlægsønsker. Disse budgetdokumenter er sendt i høring i perioden fra den 27. august til den 10. september. Høringssvar fra denne ekstra høringsproces bliver sendt til Kommunalbestyrelsen efter fristens udløb den 11. september og bliver ligeledes vedlagt som bilag til budgettets 2. behandling den 7. oktober. Alle nye og reviderede forslag er samlet i bilag 8 - supplerende budgetmateriale til budget 2027-2030. Direktionen forventer, at der på møder 2. september i Kommunalbestyrelsen, og efter forudgående behandling i Kultur- idræts- og Lokalsamfundsudvalget og økonomiudvalget, besluttes to yderligere forslag sendt i høring omhandlende planerne for Hillerød Stadion.

Direktionens budgetoplæg består af to dokumenter ”Direktionens budgetoplæg tekstdel” og det bagvedliggende regneark med budgetsimuleringsmodellen ”SIM direktionens budgetoplæg i tal 2027-2030”. Begge er vedlagt som bilag. 

Overordnede bemærkninger til budgetoplæg 2027-2030 

Direktionen har taget udgangspunkt i tre afsæt for budgetoplægget. Det første afsæt forholder sig til rammerne sat udefra, som er økonomiaftalen mellem regeringen og KL samt den seneste lovgivning. Det andet afsæt forholder sig til rammerne sat indefra og er blandt andet Kommunalbestyrelsens ”Politik for Økonomistyring”. Det tredje afsæt inddrager ledelsesperspektivet på organisationens tilstand. 

Finansieringsforslagene vil med et katalog på 1,5 pct. kunne svække organisationens bestræbelser på at realisere dele af Kommunalbestyrelsens trufne beslutninger om servicemål og strategier samt de landsdækkende reformers implementering. Forvaltningen har beskrevet konsekvenserne i de enkelte forslag, som fagudvalgene har oversendt til budgetforhandlingerne. 

Direktionen vil helt generelt fremhæve de sociale områder - dvs. særligt det voksenspecialiserede område, familieområdet og den specialiserede del af dagtilbudsområdet. Menneskers behov på disse områder er voksende, og i denne budgetmæssige sammenhæng udgør de store beløbsmæssige udfordringer, der indgår i direktionens budgetoplæg. Hertil kommer en række andre områder, hvor vi som organisation har vanskeligt ved at sikre den nødvendige indsats – bl.a. ift. arbejdet med at sikre vandforsyning og håndhævelse af reglerne på natur- og miljøområdet.

Spændet mellem behov, forventninger og muligheder fortsætter med at vokse på størstedelen af fagområderne, i forholdet mellem brugere og de kommunale tilbud og institutioner og i omverdenens og Kommunalbestyrelsens forventninger til arbejdspladsernes tempo og muligheder for at levere den besluttede høje kvalitet. 

Sammenfattende vurderer vi, ud fra vores tre afsæt, at den kommunale virksomheds muligheder er udfordrede, når det gælder om at fastholde serviceniveauerne og de strategiske målsætninger for alle fire år. Vi kan ikke på samme måde fuldt ud 1) fastholde de vedtagne serviceniveauer og strategiske målsætninger, 2) overholde styringsindikatorerne, og 3) foretage en budgettering, der imødekommer det, vi vurderer som det realistiske udgiftsbehov, som møder organisationen.

Budgetoplæg for 2027-2030 i hovedtal: 

Skatter:

Der er i budgetoplægget anvendt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag med en uændret skatteprocent på 25,60 pct. Økonomiudvalget besluttede den 18. august ikke at søge om tilskud til nedsættelse af indkomstskatterne. 

Vedrørende indtægter fra grundskyld tager vi udgangspunkt i skatteministeriets udmeldte skøn for 2027-2030. Grundskyldspromillen er af Folketinget fastsat til 6,6 promille 2027-2030. For produktionsjord er promillen 5,85. 

Dækningsafgiftspromillen blev fastsat ved lov i 2022 og videreføres uændret med 5,7 promille. 

Driftsresultat:

Oplægget viser et overskud på ordinær drift på 411,0 mio. kr. i 2027. Samtidig viser direktionens budgetoplæg en mindreudgift på servicerammen på 2,9 mio. kr. i forhold til KL´s vejledende serviceramme for 2027, som er på 3.189,7 mio. kr. Dette resultat kommer, fordi direktionen har valgt som et teknisk forvaltningsmæssigt udgangspunkt at budgettere med gennemførelsen af alle finansieringsforslag i omstillingskataloget.

Hvis der i løbet af den faseopdelte budgetproces, hvor KL koordinerer overholdelse af rammerne  afsat i økonomiaftalen for 2027, bliver mulighed for at etablere en generel reserve indenfor servicerammen indstiller direktionen, at der indarbejdes en udgiftsneutral bufferpulje på servicerammen. Denne pulje har ingen likviditetsmæssig effekt. 

Anlæg:

Der er indarbejdet anlægsudgifter på 147,2 mio. kr. i 2027. Hillerød Kommunes andel af økonomiaftalens anlægsramme på 22,3 mia. kr. svarer til ca. 189,4 mio. kr. Det giver et i direktionens oplæg forhandlingsråderum på 42,2 mio. kr. inden for anlægsrammen i 2027.

Kapitalbevægelser:

Årets resultat viser en kasseopbygning på 255,6 mio. kr. Der er budgetteret med lånoptagelse i 2027 på i alt 2,6 mio. kr. som vedrører årets investeringer i energibesparende foranstaltninger. Afdrag på kommunens låneportefølje udgør 34,3 mio. kr. i 2027. Øvrige finansforskydninger udgør 12,7 mio. kr. 

Hillerød Kommune har ansøgt Indenrigs- og Boligministeriet om lånemulighed fra relevante puljer. Ministeriet bestræber sig på at besvare kommunens låneansøgninger senest ved udgangen af august måned 2026. 

Likviditet:

Likviditetsprognosen der er beregnet på baggrund af direktionens budgetoplæg viser, at ultimo-likviditeten i alle årene forventes at overholde kommunens måltal. Ultimo 2030 forventes likviditeten at udgøre 406,6 mio. kr. 

Langfristet gæld:

Kommunens langfristede gæld vil udgøre 603,7 mio. kr. ultimo 2027. Gælden nedbringes med 34,3 mio. kr. i 2027 og 106,0 mio. kr. i overslagsårene og vil udgøre 555,3 mio. kr. ultimo 2030. Målet om at nedbringe den langfristede gæld overholdes dermed i direktionens budgetoplæg.

Oversigt over bilag: 

Foruden direktionens budgetoplæg i tekst og tal samt tilhørende bilag (bilag 1-17), består budgetmaterialet af finansieringsforslag, aktivitetsudvidelsesforslag, anlægsønsker, fagudvalgenes indstillinger samt lov- og cirkulæreprogram. Bilag 18-22. 

Der er vedlagt et foreløbigt takstblad for de borgerrettede takster for 2027. Der tages forbehold for at ændringer i det endelige budget vil påvirke borgertaksterne, ligesom centralt udmeldte satser m.v. som modtages efterfølgende ligeledes vil påvirke borgertaksterne direkte. Foreløbigt takstblad vedlægges som bilag 23.