Monrad
Skanderborg

1. behandling af Budget 2027-2030

00.30.10-S55-23-26 -

Prompt resultater

Relevans v1

Relevans

Nej

Bilag

First-agenda Sagsfremstilling

Resumé

Med denne sag førstebehandles Budget 2027-2030. Sagsfremstillingen beskriver det tekniske budget.

Sagsfremstilling

Hermed fremlægges forslag til 1. behandling af Budget 2027-2030.

Det samlede budgetmateriale består af en række oversigter: Hovedoversigt, Bevillingsoversigt, Investeringsoversigt med bemærkninger, Takstoversigt 2027 samt de generelle og specielle bemærkninger til budgettet.

Det tekniske budget

Det er det tekniske budget, som fremlægges til 1. behandlingen af Budget 2027-2030. Det tekniske budget er udtryk for en videreførelse af den igangværende kommunale virksomhed med de allerede trufne beslutninger fremskrevet til et nyt pris- og lønniveau og med et realistisk skøn over antallet af modtagere af den kommunale service.

I praksis er det tekniske budget udarbejdet ved, at budgetoverslagsår 2027, som vedtaget ved Budget 2026, fungerer som det første bud på kommunens aktivitetsniveau for det kommende år. Dernæst korrigeres for:

  • Økonomiske konsekvenser af politiske beslutninger
  • Demografi, tilpasning af udgifter ift. udvikling i antal borgere
  • Øvrige korrektioner
  • Pris- og lønregulering.

Tabel 1 viser en samlet oversigt over budgetforslaget. Der henvises også til bilag 1 Hovedoversigt og bilag 2 Bevillingsoversigt. Det tekniske budget er udarbejdet på baggrund af Økonomi- og Indenrigsministeriets endelige statsgaranterede skatte- og tilskudsudmelding fra den 1. juli 2026.

Tabel 1: Budgetforslag (teknisk budget) til Budget 2027-2030

Budgetoversigt (2027-priser i mio. kr.)2027202820292030
Driftsindtægter-4.786,0-4.947,8-5.110,6-5.298,5
Driftsudgifter24.627,54.778,34.944,15.131,6
Resultat af ordinær drift ekskl. ekstraordinære poster2:-158,4-169,5-166,5-167,0
Efterregulering af selvbudgettering40,017,000
Resultat af ordinær drift2-118,4-152,5-166,5-167,0
Anlæg ekskl. klima og almene boliger140,8126,3163,6122,2
Afdrag på lån41,015,015,715,9
Resultat af det skattefinansierede område263,3-11,212,9-28,8
Klimainvesteringer0000
Kommunale almene boliger10,714,36,32,3
Resultat i alt274,13,119,2-26,5

Note 1: "+” angiver en budgetforøgelse eller mindreindtægt, og ”-” angiver en budgetreduktion eller øget indtægt.

Note 2: Tallene i tabel 1 er uden beløb på 11,3 mio. kr. til minimumsnormeringer. De 11,3 mio. kr. er ikke indregnet i det tekniske budget.

Tabel 2: Finansposter (teknisk budget) til Budget 2027-2030

Finansieringsoversigt (2027-priser i mio. kr.)2027202820292030
Lånoptagelse-24,5-11,1-6,5-3,4
Indefrosset grundskyld-15,0-106,000
Årets resultat i alt274,13,119,2-26,5
Indbetaling på indefrosne feriemidler9,09,09,09,0
Finansforskydninger32,0-19,8-0,48,6
Årets likviditetspåvirkning (- betyder penge i kassen)275,6-124,921,2-12,4

Note 1: "+” angiver en budgetforøgelse eller mindreindtægt, og ”-” angiver en budgetreduktion eller øget indtægt.

Note 2: Tallene i tabel 2 er uden beløb på 11,3 mio. kr. til minimumsnormeringer. De 11,3 mio. kr. er ikke indregnet i det tekniske budget.

Resultatet af den ordinære drift er uden nødvendigt beløb på 11,3 til minimumsnormeringer. Når der tages højde for denne udgift, vil resultatet være 30 mio. kr. under målsætningen for resultat af ordinær drift i den økonomiske politik på 185 mio. kr.

Udover det ressourcetræk, som er angivet i sidste linje i tabel 2, vil der i 2027 være yderligere et ressourcetræk på 52,47 mio. kr. som følge af overførsel af tidligere bevilgede anlæg.

Udspecificering af tabel 1 og 2 ses i bilag 1 Hovedoversigt, bilag 2 Bevillingsoversigt og bilag 3 Investeringsoversigt med bemærkninger.

Takstoversigten

Af takstoversigten fremgår taksterne for 2027 fordelt på kommunens politikområder. Der henvises til bilag 4 Takstoversigt 2027. Taksterne er enten reguleret med pris- og lønfremskrivningen på de enkelte områder eller beregnet med udgangspunkt i budgettet eller politisk godkendt i løbet af året.

I forhold til takstoversigten for 2026 er der tilføjet et gebyr for affaldsplanlægning m.m.

I henhold til § 15 i bekendtgørelse om affaldsregulativer, -gebyrer og -aktører m.v. skal kommunalbestyrelsen fastsætte et gebyr for affaldsplanlægning m.m. Skanderborg Kommune har ikke tidligere opkrævet dette gebyr, men det indføres fra 2027.

Gebyret opkræves hos Renosyd på baggrund af det faktiske tidsforbrug til blandt andet affaldsplanlægning, regulativarbejde, generel administration, information og klagesagsbehandling. Den beregnede timepris i 2027 er fastsat til 774 kr., og det forventede årlige tidsforbrug udgør 100-200 timer. Gebyret skal dække kommunens omkostninger til opgaveløsningen og indgår som en del af affaldsordningernes brugerbetaling.

Det skal bemærkes, at de mellemkommunale takster på ældre- og handicapområdet for 2027 endnu ikke er færdigberegnet og derfor ikke fremgår af den vedhæftede takstoversigt.  

Indtægter

Regulering af skatter og tilskud er foretaget på baggrund af tilskudsudmelding fra Økonomi- og Indenrigsministeriet samt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2027. I overslagsårene 2028 til 2030 er indtægterne budgetlagt ved brug af KL’s skatte- og tilskudsmodel baseret på Skanderborg Kommunes befolkningsprognose og en forventning om en landsgennemsnitlig udvikling i udskrivningsgrundlaget.

Der er indarbejdet følgende skatter og afgifter:

  • Udskrivningsprocent, personskatter: 26,00 %
  • Grundskyldspromille: 8,6 ‰
  • Grundskyldspromille på produktionsjord: 7,2 ‰
  • Der er dækningsafgift på stats- og offentlige ejendomme og grunde
  • Der er ikke dækningsafgift på forretningsejendomme
  • Kirkeskat: 0,86 %.

Ændringsforslag til budgetforslaget

Fristen for partiernes fremsendelse af ændringsforslag til budgetforslaget er mandag den 14. september 2026 kl. 12.00.

Ændringsforslagene sendes til borgmesteren.

Bemærkninger til budgettet

Der er vedlagt generelle bemærkninger til budgettet samt specielle bemærkninger for hvert enkelt politikområde (bilag 5 Generelle og specielle bemærkninger).

Dialog og høring

-

Indstilling

Chefen for Økonomi, Digitalisering og Indkøb indstiller, 

  • at det samlede forslag til Budget 2027-2030, inklusive forslag til takstoversigt, godkendes med henblik på oversendelse til Byrådets 1. behandling
  • at fristen for partiernes fremsendelse af ændringsforslag til budgetforslaget er mandag den 14. september 2026 kl. 12.00, samt at ændringsforslagene sendes til borgmesteren.

Sagen fremsendes til Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet.

Forudgående beslutninger

Beslutning fra Direktionen, den 21. august 2026, punkt 174:

Direktionen vedtog

  • at tiltræde indstillingen fra chefen for Økonomi, Digitalisering og Indkøb.

Sagen fremsendes til Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet.

Er du enig eller uenig?

22 items
  • Lydfiler null
  • Ressourcer null
  • Felter 1 items
    1. 6 items
      • Navn ""
      • Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <div><h3>Resumé</h3> <span class='resume'><p>Med denne sag førstebehandles Budget 2027-2030. Sagsfremstillingen beskriver det tekniske budget.</p></span> </div> <h3>Sagsfremstilling</h3> <span><p>Hermed fremlægges forslag til 1. behandling af Budget 2027-2030.</p><p>Det samlede budgetmateriale består af en række oversigter: Hovedoversigt, Bevillingsoversigt, Investeringsoversigt med bemærkninger, Takstoversigt 2027 samt de generelle og specielle bemærkninger til budgettet.</p><p><strong>Det tekniske budget</strong></p><p>Det er det tekniske budget, som fremlægges til 1. behandlingen af Budget 2027-2030. Det tekniske budget er udtryk for en videreførelse af den igangværende kommunale virksomhed med de allerede trufne beslutninger fremskrevet til et nyt pris- og lønniveau og med et realistisk skøn over antallet af modtagere af den kommunale service.</p><p>I praksis er det tekniske budget udarbejdet ved, at budgetoverslagsår 2027, som vedtaget ved Budget 2026, fungerer som det første bud på kommunens aktivitetsniveau for det kommende år. Dernæst korrigeres for:</p><ul><li>Økonomiske konsekvenser af politiske beslutninger</li><li>Demografi, tilpasning af udgifter ift. udvikling i antal borgere</li><li>Øvrige korrektioner</li><li>Pris- og lønregulering.</li></ul><p>Tabel 1 viser en samlet oversigt over budgetforslaget. Der henvises også til bilag 1 Hovedoversigt og bilag 2 Bevillingsoversigt. Det tekniske budget er udarbejdet på baggrund af Økonomi- og Indenrigsministeriets endelige statsgaranterede skatte- og tilskudsudmelding fra den 1. juli 2026.</p><p><strong>Tabel 1: Budgetforslag (teknisk budget) til Budget 2027-2030</strong></p><table border="1"><colgroup><col><col><col><col><col></colgroup><tbody><tr><td>Budgetoversigt (2027-priser i mio. kr.)</td><td>2027</td><td>2028</td><td>2029</td><td>2030</td></tr><tr><td>Driftsindtægter</td><td>-4.786,0</td><td>-4.947,8</td><td>-5.110,6</td><td>-5.298,5</td></tr><tr><td>Driftsudgifter<sup>2</sup></td><td>4.627,5</td><td>4.778,3</td><td>4.944,1</td><td>5.131,6</td></tr><tr><td><strong>Resultat af ordinær drift ekskl. ekstraordinære poster<sup>2</sup>:</strong></td><td><strong>-158,4</strong></td><td><strong>-169,5</strong></td><td><strong>-166,5</strong></td><td><strong>-167,0</strong></td></tr><tr><td>Efterregulering af selvbudgettering</td><td>40,0</td><td>17,0</td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td><strong>Resultat af ordinær drift<sup>2</sup></strong></td><td><strong>-118,4</strong></td><td><strong>-152,5</strong></td><td><strong>-166,5</strong></td><td><strong>-167,0</strong></td></tr><tr><td>Anlæg ekskl. klima og almene boliger</td><td>140,8</td><td>126,3</td><td>163,6</td><td>122,2</td></tr><tr><td>Afdrag på lån</td><td>41,0</td><td>15,0</td><td>15,7</td><td>15,9</td></tr><tr><td><strong>Resultat af det skattefinansierede område<sup>2</sup></strong></td><td><strong>63,3</strong></td><td><strong>-11,2</strong></td><td><strong>12,9</strong></td><td><strong>-28,8</strong></td></tr><tr><td>Klimainvesteringer</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td>Kommunale almene boliger</td><td>10,7</td><td>14,3</td><td>6,3</td><td>2,3</td></tr><tr><td><strong>Resultat i alt<sup>2</sup></strong></td><td><strong>74,1</strong></td><td><strong>3,1</strong></td><td><strong>19,2</strong></td><td><strong>-26,5</strong></td></tr></tbody></table><p>Note 1: "+” angiver en budgetforøgelse eller mindreindtægt, og ”-” angiver en budgetreduktion eller øget indtægt.</p><p>Note 2: Tallene i tabel 1 er uden beløb på 11,3 mio. kr. til minimumsnormeringer. De 11,3 mio. kr. er ikke indregnet i det tekniske budget.</p><p><strong>Tabel 2: Finansposter (teknisk budget) til Budget 2027-2030</strong></p><table border="1"><colgroup><col><col><col><col><col></colgroup><tbody><tr><td>Finansieringsoversigt (2027-priser i mio. kr.)</td><td>2027</td><td>2028</td><td>2029</td><td>2030</td></tr><tr><td>Lånoptagelse</td><td>-24,5</td><td>-11,1</td><td>-6,5</td><td>-3,4</td></tr><tr><td>Indefrosset grundskyld</td><td>-15,0</td><td>-106,0</td><td>0</td><td>0</td></tr><tr><td>Årets resultat i alt<sup>2</sup></td><td>74,1</td><td>3,1</td><td>19,2</td><td>-26,5</td></tr><tr><td>Indbetaling på indefrosne feriemidler</td><td>9,0</td><td>9,0</td><td>9,0</td><td>9,0</td></tr><tr><td>Finansforskydninger</td><td>32,0</td><td>-19,8</td><td>-0,4</td><td>8,6</td></tr><tr><td><strong>Årets likviditetspåvirkning (- betyder penge i kassen)<sup>2</sup></strong></td><td><strong>75,6</strong></td><td><strong>-124,9</strong></td><td><strong>21,2</strong></td><td><strong>-12,4</strong></td></tr></tbody></table><p>Note 1: "+” angiver en budgetforøgelse eller mindreindtægt, og ”-” angiver en budgetreduktion eller øget indtægt.</p><p>Note 2: Tallene i tabel 2 er uden beløb på 11,3 mio. kr. til minimumsnormeringer. De 11,3 mio. kr. er ikke indregnet i det tekniske budget.</p><p>Resultatet af den ordinære drift er uden nødvendigt beløb på 11,3 til minimumsnormeringer. Når der tages højde for denne udgift, vil resultatet være 30 mio. kr. under målsætningen for resultat af ordinær drift i den økonomiske politik på 185 mio. kr.</p><p>Udover det ressourcetræk, som er angivet i sidste linje i tabel 2, vil der i 2027 være yderligere et ressourcetræk på 52,47 mio. kr. som følge af overførsel af tidligere bevilgede anlæg.</p><p>Udspecificering af tabel 1 og 2 ses i bilag 1 Hovedoversigt, bilag 2 Bevillingsoversigt og bilag 3 Investeringsoversigt med bemærkninger.</p><p><strong>Takstoversigten</strong></p><p>Af takstoversigten fremgår taksterne for 2027 fordelt på kommunens politikområder. Der henvises til bilag 4 Takstoversigt 2027. Taksterne er enten reguleret med pris- og lønfremskrivningen på de enkelte områder eller beregnet med udgangspunkt i budgettet eller politisk godkendt i løbet af året.</p><p>I forhold til takstoversigten for 2026 er der tilføjet et gebyr for affaldsplanlægning m.m.</p><p>I henhold til § 15 i bekendtgørelse om affaldsregulativer, -gebyrer og -aktører m.v. skal kommunalbestyrelsen fastsætte et gebyr for affaldsplanlægning m.m. Skanderborg Kommune har ikke tidligere opkrævet dette gebyr, men det indføres fra 2027.</p><p>Gebyret opkræves hos Renosyd på baggrund af det faktiske tidsforbrug til blandt andet affaldsplanlægning, regulativarbejde, generel administration, information og klagesagsbehandling. Den beregnede timepris i 2027 er fastsat til 774 kr., og det forventede årlige tidsforbrug udgør 100-200 timer. Gebyret skal dække kommunens omkostninger til opgaveløsningen og indgår som en del af affaldsordningernes brugerbetaling.</p><p>Det skal bemærkes, at de mellemkommunale takster på ældre- og handicapområdet for 2027 endnu ikke er færdigberegnet og derfor ikke fremgår af den vedhæftede takstoversigt.  </p><p><strong>Indtægter</strong></p><p>Regulering af skatter og tilskud er foretaget på baggrund af tilskudsudmelding fra Økonomi- og Indenrigsministeriet samt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2027. I overslagsårene 2028 til 2030 er indtægterne budgetlagt ved brug af KL’s skatte- og tilskudsmodel baseret på Skanderborg Kommunes befolkningsprognose og en forventning om en landsgennemsnitlig udvikling i udskrivningsgrundlaget.</p><p>Der er indarbejdet følgende skatter og afgifter:</p><ul><li>Udskrivningsprocent, personskatter: 26,00 %</li><li>Grundskyldspromille: 8,6 ‰</li><li>Grundskyldspromille på produktionsjord: 7,2 ‰</li><li>Der er dækningsafgift på stats- og offentlige ejendomme og grunde</li><li>Der er ikke dækningsafgift på forretningsejendomme</li><li>Kirkeskat: 0,86 %.</li></ul><p><strong>Ændringsforslag til budgetforslaget</strong></p><p>Fristen for partiernes fremsendelse af ændringsforslag til budgetforslaget er mandag den 14. september 2026 kl. 12.00.</p><p>Ændringsforslagene sendes til borgmesteren.</p><p><strong>Bemærkninger til budgettet</strong></p><p>Der er vedlagt generelle bemærkninger til budgettet samt specielle bemærkninger for hvert enkelt politikområde (bilag 5 Generelle og specielle bemærkninger).</p></span> <h3>Dialog og høring</h3> <span class='ukendt'><p>-</p></span> <div><h3>Indstilling</h3> <span class='indstilling'><p>Chefen for Økonomi, Digitalisering og Indkøb indstiller, </p><ul><li>at det samlede forslag til Budget 2027-2030, inklusive forslag til takstoversigt, godkendes med henblik på oversendelse til Byrådets 1. behandling</li><li>at fristen for partiernes fremsendelse af ændringsforslag til budgetforslaget er mandag den 14. september 2026 kl. 12.00, samt at ændringsforslagene sendes til borgmesteren.</li></ul><p>Sagen fremsendes til Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet.</p></span> </div> <h3>Forudgående beslutninger</h3> <span class='ukendt'><h4>Beslutning fra Direktionen, den 21. august 2026, punkt 174:</h4><p>Direktionen vedtog</p><ul><li>at tiltræde indstillingen fra chefen for Økonomi, Digitalisering og Indkøb.</li></ul><p>Sagen fremsendes til Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet.</p></span> </div></div>"
      • Tekst null
      • Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
      • Link "https://dagsordener.skanderborg.dk/Vis/Pdf/bilag/c2d1e7ec-bce1-48f6-8835-1a45d5c6b5e5"
      • DocumentId "c2d1e7ec-bce1-48f6-8835-1a45d5c6b5e5"
  • Presentations null
  • ItemDecision null
  • SagsNummer "00.30.10-S55-23-26"
  • Navn "1. behandling af Budget 2027-2030"
  • Punktnummer "152"
  • Bilag 5 items
    1. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 1 Hovedoversigt"
      • Id "e7bed1ce-14da-425a-8d45-afb42b32bb67"
    2. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 2 Bevillingsoversigt"
      • Id "728a2a41-dd67-4372-8006-60b4793ab0a9"
    3. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 3 Investeringsoversigt med bemærkninger"
      • Id "e49c4e3b-b47f-4da4-9ce3-c3cefffc84b6"
    4. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 4 Takstoversigt 2027"
      • Id "6adb0acf-9ab8-4878-9cdb-be0cdbe69d03"
    5. 4 items
      • HarPdfVersion "true"
      • Order 0
      • Navn "Bilag 5 Generelle og specielle bemærkninger"
      • Id "faa35695-0062-4a72-9a51-43ec090223f3"
  • Documents null
  • Id "6191b1ca-1afb-4c91-b7b9-ed001f16d049"
  • IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
  • CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
  • AgendaUid "93af996c-eaf0-487d-a155-8b16055b69fa"
  • Number "152"
  • Sorting 2
  • IsOpen true
  • CaseNumber "00.30.10-S55-23-26"
  • SourceId "e25da04c-e352-4cf1-97dc-a467944e403f"
  • Caption "1. behandling af Budget 2027-2030"
  • CasePresentationUid null
  • ExternalAgendaItemAttendees 0 items