I forbindelse med Økonomiaftalen for 2027 er der opnået enighed om årets lov- og cirkulæreprogram mellem KL og regeringen.

Lov- og cirkulæreprogrammet kompenserer gennem DUT (Det Udvidede Totalbalanceprincip) kommunerne for ny, ændret og bindende sektorlovgivning ved enten at øge eller reducere det statslige bloktilskud alt efter, om lovændringerne medfører flere eller færre opgaver til kommunerne.

Med Rammeudmeldingen til Budget 2026 blev der besluttet et nyt princip for udmøntning af lov- og cirkulæreprogrammet.

Ny og ændret lovgivning

I Odense Kommune er den grundlæggende tilgang, at de økonomiske konsekvenser af ny og ændret lovgivning i årets lov- og cirkulæreprogram udmøntes til de berørte udvalg (både positive og negative reguleringer).

Andre reguleringer

I Odense Kommune er den grundlæggende tilgang, at midler fra ”Andre reguleringer” i Økonomiaftalen, der indeholder bindinger på serviceniveau, udmøntes til relevante udvalg, mens øvrige ikke udmøntes. ”Andre reguleringer” omhandler midler, der bliver tilført eller fjernet fra kommunen over bloktilskuddet, men som ikke kan henføres til ny og ændret sektorlovgivning. Dermed adskiller ”Andre reguleringer” sig fra lov- og cirkulære-midlerne ved at have mere lighed med puljemidler, som overgår til bloktilskud.

Sager fra årets Lov- og cirkulæreprogram

Der er i alt 29 sager på årets Lov- og cirkulæreprogram, som vedrører ny og ændret sektorlovgivning. Med det nye princip for udmøntning af lov- og cirkulæreprogrammet udmøntes alle reguleringer. De væsentligste reguleringer over og under 0,5 mio. kr., der udmøntes, er:

• Ad. 11 Lov om ændring af sundhedsloven og forskellige andre love
  Som en del af sundhedsreformen er det aftalt, at de midler, som regionerne i dag bruger på tilskud til kulturelle aktiviteter, overføres til kommunerne. Borgmesterforvaltningen indstiller, at der udmøntes 1,2 mio. kr. i 2027 og frem til By- og Kulturudvalget, da udvalget har ansvaret for tilskud til kulturelle aktiviteter.
  
  
• Ad. 22 Nedsættelse af forældrebetaling og bedre økonomiske vilkår for private tilbud
  Reguleringen omhandler en nedsættelse af forældrebetalingsandelen fra 25 % til 21,3 %. Derudover fjernes ledere fra opgørelsen af kommunernes normeringer, og der gennemføres en række ændringer vedrørende private institutioner og private pasningsordninger. Borgmesterforvaltningen indstiller, at der udmøntes 69,0 mio. kr. i 2027 og frem til Børn- og Ungeudvalget.
  
  
• Ad. 23 Bekendtgørelse om betaling for generelle tilbud, dele af helhedspleje, madlevering og madordning
  Byrådet har den 25. februar 2026 udmøntet midlerne vedrørende sænkelse af egenbetaling for madservice og madlevering til Sundheds-, Omsorgs- og Forebyggelsesudvalget. Borgmesterforvaltningen indstiller med denne sag, at der foretages en teknisk tilretning af budgetterne.
  
  
• Ad. 25 Længde-, vægt- og højdeforøgende tiltag for lastbiler og vogntog
  Reguleringen omhandler muligheden for større, tungere og højere lastbiler og vogntog, hvilket medfører øget slid på vejene. Borgmesterforvaltningen indstiller, at der udmøntes 2,0 mio. kr. i 2026 og 3,3 mio. kr. i 2027 og frem til Klima- og Miljøudvalget.
  
  
• Ad. 27 Spildevandsforsyningsselskabernes håndtering af terrænnært grundvand
  Reguleringen omhandler, at kommunerne får en række opgaver i forbindelse med håndtering af og planlægning for terrænnært grundvand. Det gælder blandt andet myndighedsprocesser i relation til de relevante tilladelser. Borgmesterforvaltningen indstiller, at der udmøntes 0,3 mio. kr. i 2026, 0,5 mio. kr. i 2027, 0,4 mio. kr. i 2028 og 0,3 mio. kr. i 2029 og frem til Klima- og Miljøudvalget.
  
  
• Ad. 28 Bekendtgørelse om brugerbetaling for godkendelse m.v. og tilsyn efter lov om miljøbeskyttelse og lov om husdyrbrug
  Reguleringen omhandler indførelse af fuld brugerbetaling for godkendelser, revurderinger og tilsyn efter miljøbeskyttelsesloven og husdyrbrugloven. Borgmesterforvaltningen indstiller, at der udmøntes et indtægtskrav på -0,9 mio. kr. i 2026 og frem til Klima- og Miljøudvalget.
  
  
• Ad. 31 Genbesøg af vandområdeplanerne for planperioden 2021-2027
  Reguleringen omhandler genbesøg af vandområdeplanerne for 2021-2027. Det medfører både en opskalering af eksisterende indsatser og nye kommunale opgaver. Borgmesterforvaltningen indstiller, at der udmøntes 0,9 mio. kr. i 2026 og 1,3 mio. kr. i 2027 til Klima- og Miljøudvalget.

Udmøntningen af sundhedsreformen indgår i årets lov- og cirkulæreprogram, men håndteres som en del af Budget 2027. Det skyldes, at sundhedsreformen er væsentligt større end tidligere DUT-sager og samtidig indeholder både en overgangsordning og en udligningseffekt. Byrådet vil særskilt blive orienteret om dette.

Sager under andre reguleringer

I aktstykket til Økonomiaftalen indgår 29 andre reguleringer. De omhandler midler, der tilføres eller fjernes fra kommunen via bloktilskuddet, men som ikke kan henføres til ny eller ændret sektorlovgivning. Der er derfor ikke nødvendigvis tale om bundne midler. Det kan for eksempel være midler, som kommunerne modtager i forbindelse med finansloven, særtilskud, puljer og lignende.

”Andre reguleringer” indstilles kun til udmøntning, hvis de indeholder bindinger på serviceniveau. Øvrige reguleringer udmøntes ikke.

Anbefalingen betyder, at ikke-udmøntede midler indgår i det økonomiske råderum til nye politiske prioriteringer i Budget 2027. Dermed anvendes samme praksis for øvrige reguleringer som for puljer, der overgår til bloktilskud.

De væsentligste andre reguleringer over og under 0,5 mio. kr., der udmøntes, er:

• Ad. 35 Initiativer fra Aftale om bedre psykiatri 2023
  Reguleringen omhandler initiativer vedrørende forløbsbeskrivelser til børn og unge med autisme. Midlerne udmøntes alene i 2026 og skal anvendes til udbredelse af tværfaglig behandling og styrket koordinering. Borgmesterforvaltningen indstiller, at der udmøntes 0,7 mio. kr. til Børn- og Ungeudvalget, da der senere vil komme en konkret opgave. Den endelige udmøntning fra 2027 og frem afhænger af de faglige beskrivelser fra Sundhedsstyrelsen.
  
  
• Ad. 36 Initiativer fra Aftale om en samlet 10-årsplan for psykiatrien 2025
  Reguleringen er todelt. Den ene del omhandler et kompetenceløft af medarbejdere, som skal sikre, at børn og unge med psykiske lidelser og rusmiddelproblematikker mødes af fagpersoner med de rette kompetencer på tværs af sektorer. Den anden del omhandler midler til det lettilgængelige behandlingstilbud til børn og unge i psykisk mistrivsel. De endelige faglige beskrivelser afventes, og det vides derfor endnu ikke, hvilke konkrete indsatser tilbuddet skal indeholde. Borgmesterforvaltningen indstiller, at der udmøntes 2,4 mio. kr. i 2026 til Børn- og Ungeudvalget, stigende til 3,5 mio. kr. i 2027 og frem, da der senere vil komme en konkret opgave.
  
  
• Ad. 37 Kræftplan V
  Reguleringen omhandler midler til Kræftplan V. Midlerne skal anvendes til basal palliation, bedre hjælp til børn med svær overvægt og vederlagsfri rygestopmedicin. Borgmesterforvaltningen indstiller, at midlerne fordeles mellem Sundheds-, Omsorgs- og Forebyggelsesudvalget og Børn- og Ungeudvalget på baggrund af fordelingen mellem indsatserne. Borgmesterforvaltningen indstiller, at der udmøntes 2,5 mio. kr. i 2026, 0,8 mio. kr. i 2027 og 0,7 mio. kr. i 2028 og frem til Sundheds-, Omsorgs- og Forebyggelsesudvalget. Derudover indstilles det, at der udmøntes 0,6 mio. kr. i 2026 og frem til Børn- og Ungeudvalget.
  
  
• Ad. 38 og 39 Akutplan for børne- og ungdomspsykiatrien 2026-2028
  Reguleringerne omhandler yderligere midler til det lettilgængelige behandlingstilbud til børn og unge i psykisk mistrivsel. De konkrete indsatser, som midlerne skal anvendes til, kendes endnu ikke, men forventes aftalt mellem KL, Danske Regioner og regeringen hurtigst muligt. Borgmesterforvaltningen indstiller, at der udmøntes 1,8 mio. kr. i 2026 og 3,5 mio. kr. i både 2027 og 2028 til Børn- og Ungeudvalget.
  
  
• Ad. 59 Løft og udvidelse af kapaciteten i socialpsykiatrien
  Reguleringen omhandler et kompetenceløft af medarbejdere, så samtale- og refleksionsmetoden Low Arousal og voldsforebyggende foranstaltninger kan udbredes. Der afsættes 1,1 mio. kr. i 2026 til denne del. Derudover afsættes 2,8 mio. kr. i 2026 til sociale akuttilbud og aflastningspladser. Udmøntningen efter 2026 aftales i en senere udmøntningsaftale mellem KL, Danske Regioner og regeringen. Borgmesterforvaltningen indstiller, at reguleringen udmøntes 3,9 mio. kr. i 2026 til Sundheds-, Omsorgs- og Forebyggelsesudvalget.
  
  
• Ad. 62 Samlet ramme for 2026 til modtagelsen af fordrevne fra Ukraine
  Med Økonomiaftalen for 2027 blev regeringen og KL enige om at udmønte 1,0 mia. kr. i 2026 til modtagelse af fordrevne fra Ukraine. På den baggrund indstilles det, at kompensationen fordeles til udvalgene på baggrund af de forventede helårsudgifter til fordrevne fra Ukraine i Økonomiopfølgning for 1. halvår 2026 for Odense Kommune. 
  
  Det indstilles derfor, at der i 2026 udmøntes 2,4 mio. kr. til By- og Kulturudvalget, 2,8 mio. kr. til Ældre- og Handicapudvalget, 9,9 mio. kr. til Beskæftigelses- og Socialudvalget og 20,2 mio. kr. til Børn- og Ungeudvalget. Udvalgene vil herefter ikke modtage yderligere kompensation for udgifter til fordrevne fra Ukraine i 2026.
  
  Der er ikke givet finansiering eller serviceramme til håndtering af fordrevne fra Ukraine i 2027. Udvalgene skal dog fortsat afholde udgifterne og opgøre dem i forbindelse med økonomiopfølgningerne.

De væsentligste andre reguleringer over og under 0,5 mio. kr., der ikke udmøntes, er:

• Ad. 60 Ekstraordinære kommunale beredskabsindsatser, herunder til indsatser på ældreområdet
  Reguleringen omhandler anlægsmidler til indkøb af materiel og kapacitet til det kommunale beredskab i lyset af det skærpede risiko- og trusselsbillede. Jf. vanlig praksis, ses der samlet på anlægsråderummet i forbindelse med Budget 2027. Borgmesterforvaltningen indstiller derfor, at midlerne ikke udmøntes, da midlerne er placeret på anlæg.

Herudover er der en række reguleringer, som omhandler medfinansiering af fællesoffentlige digitaliseringsprojekter og øvrige tværkommunale samarbejder. Midlerne kan ikke udvalgsfordeles, da de ikke direkte vedrører ét eller flere af Odense Kommunes områder. Odense Kommune får dog gavn af de fællesoffentlige digitaliseringsprojekter.

Området for forsørgelses- og sikringsydelser 2025 og udmøntning af beskæftigelsesreform

I denne sag udmøntes midtvejsregulering, ny og ændret lovgivning og forsikringsordning for kommuner med høj udvikling i ledigheden. Samlet set betyder det, at budgetværnet for 2026 under Økonomiudvalget nedskrives med 26,7 mio. kr. Samtidig sker der en mindre tilretning af både indtægtssiden og vedrørende kommuner med høj udvikling i ledigheden.

Det er alene 2026, der reguleres i denne sag, da reguleringer vedrørende 2027 og frem indgår i overførselsskønnet, som indarbejdes i Budgetforslag 2027.

I forbindelse med Budgetforslag 2027 opgøres budgetværnet for 2026, og budgetværnet for 2027 oprettes.

I årets lov- og cirkulæreprogram og andre reguleringer udmøntes der også midler til beskæftigelsesreformen. Med Budget 2026 besluttede Odense Kommune en foreløbig udmøntning af beskæftigelsesreformen. Med denne sag foretages en mindre tilpasning af den tidligere regulering, så den svarer til den endelige effekt af beskæftigelsesreformen.

Tilpasningen vedrørende beskæftigelsesreformen fremgår af nedenstående tabel:

Tabel 1: Udmøntning af beskæftigelsesreform

_{"+" - flere udgifter, færre indtægter eller lavere kassebeholdning og lavere råderum til Budget 2027 "-" - færre udgifter, flere indtægter eller højere kassebeholdning og højere råderum til Budget 2027}

Generelt

Udmøntningen af sagerne i lov- og cirkulæreprogrammet sker for budgetåret 2026 samt kommende budgetår 2027 til 2030. Dermed indgår prioriteringen af årets LCP-midler i grundlaget for Budget 2027.