Økonomisk orientering giver en status på kommunens drifts- og anlægsudgifter, bevillingsreserver, den gennemsnitlige kassebeholdning og folketallet.

Driftsudgifter indenfor servicerammen

Ultimo juli 2026 er der afholdt nettoserviceudgifter for 1.543 mio. kr. svarende til et forbrug på 58,0 pct. af budgettet. Hvis forbruget fordelte sig ligeligt over årets 12 måneder, ville forbrugsprocenten udgøre 58,3 pct. Den aktuelle forbrugsprocent er således 0,3 procentpoint lavere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent. Den aktuelle forbrugsprocent er desuden 0,4 procentpoint lavere end forbrugsprocenten ultimo juli sidste år. Det korrigerede budget for 2026 er hævet i forbindelse med budgetrevisionen pr. 30. april 2026.

Tabel 1. Status på kommunens korrigerede servicebudget på politikområder (mio. kr.)

Det høje forbrug på politikområderne 2 Erhverv og Turisme samt 15 Beredskab kan bl.a. tilskrives, at en række tilskud mv. udbetales forud. F.eks. udbetales driftstilskuddet til NSBV kvartalsvist forud.

Som forventet ligger forbrugsprocenten for politikområde 14 Psykiatri og Handicap højt, hvilket ligger i tråd med den orientering, som tidligere er givet. I budgetvurderingen fra august 2026 er der redegjort nærmere for budgetudfordringerne på det specialiserede socialområde.

Tabel 2. Status på kommunens serviceramme (mio. kr.)

Kommunernes serviceramme beregnes som det oprindeligt vedtagne budget for serviceudgifter for 2026 tillagt korrektioner i årets løb som følge af ny lovgivning samt justerede pris- og lønskøn. Fredensborg Kommunes oprindelige servicebudget udgør 2.596 mio. kr., som i løbet af 2026 er opjusteret til 2.628 mio. kr. Den korrigerede serviceramme er eksklusive kompensation som følge af fordrevne fra Ukraine, da det er uvist, hvilken fordeling af merudgifter for så vidt angår ukrainere der vil tages udgangspunkt i ved en eventuel regnskabssanktion. Dette skyldes, at kommunerne er udfordret på forskellig vis, hvorfor modtagelse, indkvartering og håndtering af fordrevne ukrainere medfører flere udgifter

i nogle kommuner end i andre. Hvis kompensationen på landsplan på 1 mia. kr. i 2026 fordeles med DUT-nøglen for 2026, udgør Fredensborg Kommunes andel 7,0 mio. kr.

De budgetterede serviceudgifter i tabel 1 på 2.662 mio. kr. er højere end servicerammen, hvilket skyldes tillægsbevillinger givet efter vedtagelsen af det oprindelige budget, herunder overførsel af mer- og mindreforbrug fra 2025 til 2026.

Ultimo juli 2026 er der afholdt nettoserviceudgifter for 1.543 mio. kr. svarende til et forbrug på 58,7 pct. af servicerammen, hvilket er 0,4 procentpoint højere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent. Til gengæld er den aktuelle forbrugsprocent 0,7 procentpoint lavere end forbrugsprocenten ultimo juli sidste år.

Driftsudgifter udenfor servicerammen

Ultimo juli 2026 er der afholdt driftsudgifter udenfor servicerammen for 416 mio. kr. svarende til et forbrug på 56,2 pct., hvilket er 2,1 procentpoint lavere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent, men 2,4 procentpoint højere end forbrugsprocenten ultimo juli sidste år.

Tabel 3. Status på kommunens driftsudgifter udenfor servicerammen på politikområder (mio. kr.)

Indtægterne fra de statslige refusioner i forhold til de specialiserede socialområder (politikområderne 7 og 14) ligger udenfor servicerammen, mens de udgifter som refusionerne relaterer sig til, ligger indenfor servicerammen. Refusionsindtægterne på politikområde 7 Familie og Unge er lavere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent, mens refusionsindtægterne på politikområde 14 Psykiatri og Handicap er højere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent.

Udgifter til tabt arbejdsfortjeneste mv. til forældre med børn med handicap og sociale udfordringer ligger også udenfor servicerammen (på politikområde 7).

De lave udgifter til politikområde 19 Aktivitetsbestemt Medfinansiering skyldes tidsmæssige forskydninger i afregninger til Regionen.

Anlæg

Ultimo juli 2026 er der afholdt anlægsudgifter for 116,0 mio. kr. og realiseret anlægsindtægter for 0,4 mio. kr. Dette svarer til et nettoanlægsforbrug på 115,6 mio. kr., som udgør 44,7 pct. af budgettet, hvilket er 13,6 procentpoint lavere end den ligeligt fordelte forbrugsprocent.

Anlægsbudgettet for 2026 er reduceret betydeligt i forbindelse med budgetrevisionen pr. 30. april 2026 samt genåbningen af budget 2026.

Administrationen forventer, at anlægsudgifterne vil stige betydeligt i takt med fremdriften i anlægsprojekterne i Nivå Bymidte.

Tabel 4. Status på kommunens anlægsbudget (mio. kr.)

Bevillingsreserver

I budgetforliget for 2026-2029 blev der afsat en driftsreserve på årligt 5,0 mio. kr. i 2026-2027 og på årligt 12,5 mio. kr. i 2028-2029. I forbindelse med genåbningen af budget 2026 blev driftsreserverne nulstillet.

I budgetforliget for 2026-2029 blev der afsat en anlægsreserve på årligt 5 mio. kr. i 2026-2027 samt på 15 mio. kr. i 2029. Byrådet har den 31. marts 2025 besluttet at disponere over hele den daværende anlægsreserve på 15,0 mio. kr. i 2028 til udskiftning af tag på Endrup Skole. Den 27. april 2026 har Byrådet foretaget en bevilling fra anlægsreserven på 1,9 mio. kr. i 2026 til etablering af en ny administration i Væksthuset samt til etablering af et gruppetilbud i Villaen ved Humlebæk Skole. I forbindelse med genåbningen af budget 2026 blev anlægsreserverne nulstillet.

Tabel 5. Status på kommunens bevillingsreserver (mio. kr.)

Kommunens gennemsnitlige kassebeholdning

Ultimo juli 2026 udgjorde kommunens gennemsnitlige kassebeholdning 209,8 mio. kr. Kassebeholdningen er faldet med 95,0 mio. kr. det seneste år svarende til et gennemsnitligt månedligt fald på 7,9 mio. kr. Den seneste måned er den gennemsnitlige kassebeholdning faldet med 11,6 mio. kr.

Tabel 6. Kommunens kassebeholdning (365 dages gns. i mio. kr.)

Som besluttet af Økonomiudvalget den 20. november 2023 dækker kommunen i første omgang – på vegne af Fredensborg Forsyning – kommunens forholdsmæssige andel af nedbringelsen af Norfors’ gæld knyttet til Usserødværket. Fredensborg Kommune har således lagt 33 mio. kr. ud i 2024 og 11 mio. kr. ud i 2025. Udlægget tilbagebetales af Fredensborg Forsyning over tre år (2024-2026) finansieret af en midlertidig forhøjelse af renovationstaksterne, jf. tabel 7. I 2026 vil der blive afdraget i alt 16,7 mio. kr. fordelt på to rater, henholdsvis medio marts og medio september 2026.

Tabel 7. Udvikling i mellemværende med Norfors (mio. kr.)

Figur 1. Udvikling i kommunens gennemsnitlige kassebeholdning frem til 31. juli 2026

En væsentlig del af likviditeten er disponeret som led i budgetforliget for 2026-2029, efterfølgende tillægsbevillinger samt budgetrevisionerne pr. 30. september 2025 og 30. april 2026.

I budgetvurderingen til budgetseminaret i august 2026 indgår en likviditetsprognose, hvor der bl.a. er taget højde for, at modtagelsen af kommunens tilgodehavende ejendomsskat er blevet forsinket med yderligere to år – fra ultimo 2026 til sent i 2028.

Folketal

Fredensborg Kommunes folketal udgjorde pr. 3. august 2026 42.537 borgere.

Folketallet er steget med 39 borgere siden 1. juli 2026, hvor der var 42.498 borgere. Stigningen skyldes en nettotilflytning på 42 borgere og et fødselsunderskud på 3 borgere.

Tabel 8. Folketal i Fredensborg Kommune (primo)

Tabel 9. Ændring i folketal fra 1. juli 2026 til 3. august 2026

Af tabel 10 nedenfor er til- og fraflytningen opdelt på aldersintervaller.

Tabel 10. Til- og fraflytning fra 1. juli 2026 til 3. august 2026 opdelt på aldersintervaller (pct.)

Sagen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser.

Økonomiudvalget.