Med denne sag modtager Beskæftigelses- og Socialudvalget en økonomisk status for Odense Kommunes udgifter til forsørgelses- og sikringsydelser. Den økonomiske status indeholder:

• Forvaltningens forventning til regnskab 2026 for udgifter til forsørgelses- og sikringsydelser
• Forvaltningens skøn for udgifter til forsørgelses- og sikringsydelser i 2027
• Udviklingen i Odense Kommunes budgetværn

Forventning til regnskab 2026

Forvaltningen forventer på nuværende tidspunkt, at udgifterne til forsørgelses- og sikringsydelser i 2026 tilnærmelsesvis vil svare til det vedtagne budget for 2026.

Der er dog underliggende forskydninger med især lavere udgifter til kontanthjælp og A-dagpenge, mens der er højere udgifter til ressourceforløb og jobafklaringsforløb.

Udgiftsskøn for 2027

Forvaltningen forventer, at det samlede antal borgere på overførselsindkomster stiger i 2027. Forvaltningen forventer derfor også, at udgifterne til forsørgelses- og sikringsydelser vil stige i 2027. Udgiftsstigningen forventes dog at være mindre end udviklingen på landsplan.

Forvaltningen forventer især, at udgifterne til a-dagpenge, sygedagpenge, fleksjob og førtidspension vil stige. Udgifterne til førtidspension vil stige, selvom antallet af førtidspensionister er stabilt. Det skyldes at kommunen modtager mindre statsrefusion på de nyere ordninger.

Udgifter til ressourceforløb og jobafklaringsforløb falder som følge af beskæftigelsesreformens udfasning af disse ordninger.

Udvikling i Odense Kommunes budgetværn

Budgetværnet opgøres som forskellen mellem KL’s skøn for Odense Kommunes udgifter til forsørgelses- og sikringsydelser og Beskæftigelses- og Socialforvaltningens vurdering af det forventede budgetbehov. Budgetværnet er placeret under Økonomiudvalget og fungerer som en reserve til håndtering af udsving på overførselsområdet.

Forvaltningens forventninger til regnskab 2026 og udgiftsskønnet for 2027 ligger under KL’s skøn for Odense Kommunes udgifter til forsørgelses- og sikringsydelser. Derfor styrkes kommunens budgetværn og giver et større økonomisk råderum for kommunen.

Hvis budgetværnet ved midtvejsreguleringen (medio juni) overstiger 1 pct. af det samlede aktuelle udgiftsskøn på området, kan den overskydende del frigives til politisk prioritering i forbindelse med de kommende budgetforhandlinger.

Forvaltningens forventninger medfører, at budgetværnet i 2026 udgør 127,2 mio. kr. Heraf frigives 82,1 mio. kr. til politisk prioritering. Herefter udgør budgetværnet 45,1 mio. kr. I 2027 forventer forvaltningen, at budgetværnet udgør 186,3 mio. kr.

Nedenfor gives en sammenfatning af den forventede økonomiske udvikling i 2026 og 2027. Bilaget indeholder en nærmere redegørelse for udgiftsskønnet, udviklingen i budgetværnet samt vurderingen af det forventede regnskabsresultat for 2026.

Udvikling i udgifter og budgetværnet i 2025-2027