Budgetopfølgning pr. 31. maj 2026 - Forventet regnskab 2026 (ØK - BY)
Prompt resultater
Bilag
- Bilag 1 - Forventet regnskab 2026
- Bilag 2 - Økonometer pr. 31. maj 2026
- Bilag 3 - Drift 2026 - Centeropdelt pr. 31. maj 2026
- Bilag 4 - Budgetrevision 31.05.2026
- Bilag 5 - Orientering om sygefravær
First-agenda Sagsfremstilling
Indstilling
Administrationen indstiller
at budgetopfølgningen / forventet regnskab 2026 godkendes,
at budgetrevisionen jf. bilag 4 på samlet -13.311.000 kr. i 2026, 21.716.000 kr. i 2027, -10.415.000 kr. i 2028 og 2.010.000 kr. i 2029 godkendes.
Sagsfremstilling
Budgetopfølgningen pr. 31. maj 2026 er nu gennemført i forhold til de fem fagudvalg og økonomiudvalget. På baggrund heraf er udarbejdet forventet regnskab 2026.
Budgetopfølgningen udviser en forventet fald i likviditet ultimo 2026 fra opr. budget på 105,0 mio. kr. til forventet regnskab på 102,3 mio. kr. - et kassetræk på 2,7 mio. kr. i forhold til oprindelig vedtaget budget. Kassetrækket relateres til:
| Ændringer likviditet | Mio. kr. |
| Lavere resultat af ordinær drift | -5,6 |
| Mindre udgifter anlæg (inkl. jordforsyning) | -0,5 |
| Lånoptagelse | -9,2 |
| Balanceforskydninger | 12,6 |
| Øvrige forskydninger | 0,0 |
| Lavere likviditet ved året start | -0,1 |
| Total (forventet kassetræk 2026) | -2,7 |
Forventet resultat 2026
Forventet regnskab 2026 ser i hovedtræk således ud:
| Resultatopgørelse (mio.kr.) | Opr. budget 2026 | Forventet regnskab 2026 |
| Resultat af ordinær drift | 40,9 | 35,3 |
| Skattefinansieret anlæg | -59,3 | -60,5 |
| Kommunale ældreboliger (drift, anlæg og renter) | 17,6 | 17,4 |
| Jordforsyning | 0,1 | 0,8 |
| Låneoptagelse | 30,2 | 21,0 |
| Afdrag på lån | -17,6 | -17,5 |
| Balanceforskydninger i øvrigt | -3,7 | 8,9 |
| Kommunale ældreboliger (afdrag på lån) | -13,2 | -13,2 |
| Kommunale ældreboliger (lånoptagelse) | 0,8 | 1,0 |
| Ændring forbrug af likvide aktiver | -4,2 | -6,7 |
| Likviditet ved årets start | 109,2 | 109,0 |
| Forventet likviditet ultimo 2026 | 105,0 | 102,3 |
| Forventet likviditet jf.kassekreditreglen¹ | 175,0 | 192,0 |
¹ Skønnet til 90 mio. kr. højere end likviditet ved årets udgang.
Det forventes således, at regnskabsåret 2026 vil slutte med en likviditet på 102,3 mio. kr. Samtidig udgør forventet overførsel af uforbrugte midler fra 2026 til 2027 i alt 109,0 mio. kr. Til sammenligning blev der genbevilliget 103,4 mio. kr. fra 2025 til 2026.
Resultatopgørelsen er vedlagt som bilag 1 "forventet regnskab 2026", og yderligere er bilag 2 "økonometer pr. 31. maj 2026" vedlagt.
Det forventes, at resultat af ordinær drift lander på 35,3 mio. kr., hvilket er 5,6 mio. kr. lavere end budgetaftalen for 2026.
Drift 2026
Pr. 31. maj er driftsopfølgning opgjort på centerniveau. I vedlagte bilag 3 "drift 2026 - centeropdelt pr. 31. maj" er driftsresultatet opstillet inkl. tilhørende bemærkninger vedr. fokusområder.
Forventet genbevilling fra 2026 til 2027 på drift forventes at udgøre 70,2 mio. kr., hvoraf centrene har indmeldt 45,2 mio. kr. + central opjustering på 25,0 mio. kr. Til sammenligning blev der genbevilliget 72,4 mio. kr. fra 2025 til 2026.
Anlæg 2026
I forhold til oprindeligt budget 2026 forventes et højere anlægsforbrug i 2026 på 0,6 mio. kr.:
| Anlæg (beløb i mio.kr.) | Opr. budget 2026 | Forventet regnskab 2026 | Afvigelse til opr. budget 2026 |
| Skattefinansieret anlæg | 59,3 | 60,6 | -1,3 |
| Ældreboliger | 0,8 | 1,0 | -0,2 |
| Jordforsyning | 0,0 | -0,9 | 0,9 |
| Total | 60,1 | 60,7 | -0,6 |
Forventet genbevilling fra 2026 til 2027 på anlæg udgør 38,8 mio. kr. Til sammenligning blev der genbevilliget 30,7 mio. kr. fra 2025 til 2026.
Vedrørende opgørelse af kommunens bruttoanlægsudgifter i forhold til Økonomiaftalen for 2026 forventes en bruttoanlægsudgift på 65,6 mio. kr. mod et oprindeligt budget på 66,8 mio. kr.
Serviceudgifter 2026
Serviceudgifter dækker over alle kommunens udgifter til den daglige drift af kommunens serviceproduktion. Opgørelsen relaterer sig til sanktionslovgivningen og viser mer-/mindreudgifter i forhold til KL's justerede sigtepunkt for 2026 udsendt primo juli 2026:
| Struer Kommune (beløb i mio. kr.) | Serviceramme 2026 (justeret sigtepunkt) | Forventet regnskab 2026 | Afvigelse |
| Serviceudgifter | 1.186,2 | 1.191,0 | -4,8 |
Budgetrevision 2026
Som følge af budgetopfølgningen pr. 31. maj 2026 foreslås godkendt en række tillægsbevillinger/omprioriteringer primært som følge af:
- Drift: Omprioriteringer på drift mellem fagudvalg/centre
- Drift//anlæg/finansiering: Tilpasning vedr. lån til ældreboliger og aktstykket 2026
- Anlæg: Forskydning af bevillinger fra 2026 til 2027-2030, omprioritering 2026 og delvis udmøntning af reduktionsramme 2026
- Balanceforskydning: Forskydning af bevilling til grundkapitalindskud til almene boliger i Humlum
- Finansiering: Tilskud fra staten for opstilling af vindmøller og solceller, samt forskydning vedr. kompensation vedr. efterreguleringen af grundskyld 2021-2023 på baggrund af nye ejendomsvurderinger
Specifikation er vedlagt i bilag 4 "budgetrevision pr. 31. maj 2026", som samlet giver følgende tillægsbevillinger mellem årene:
- 2026: -13.311.000 kr.
- 2027: 21.716.000 kr.
- 2028: -10.415.000 kr.
- 2029: 2.010.000 kr.
- 2030: 0 kr.
Samlet medfører budgetrevisionen en tillægsbevilling på 0 kr. over perioden 2026-2030.
Budgetrevision er indregnet i forventet likviditet pr. 31. december 2026.
Orientering om sygefravær
Vedlagt som bilag 5 orientering om status på sygefraværet i kommunen.
Er du enig eller uenig?
22 items
- Lydfiler null
- Ressourcer null
-
Felter 1 items
-
6 items
- Navn ""
- Html "<div><div id='sagsfremstillingContainer'> <div><h3>Indstilling<br>Administrationen indstiller</h3> <span class='indstilling'><p>at budgetopfølgningen / forventet regnskab 2026 godkendes,</p><p>at budgetrevisionen jf. bilag 4 på samlet -13.311.000 kr. i 2026, 21.716.000 kr. i 2027, -10.415.000 kr. i 2028 og 2.010.000 kr. i 2029 godkendes.</p></span> </div> <h3>Sagsfremstilling</h3> <span><p>Budgetopfølgningen pr. 31. maj 2026 er nu gennemført i forhold til de fem fagudvalg og økonomiudvalget. På baggrund heraf er udarbejdet forventet regnskab 2026.</p><p>Budgetopfølgningen udviser en forventet fald i likviditet ultimo 2026 fra opr. budget på 105,0 mio. kr. til forventet regnskab på 102,3 mio. kr. - et kassetræk på 2,7 mio. kr. i forhold til oprindelig vedtaget budget. Kassetrækket relateres til:</p><table border="1"><colgroup><col><col></colgroup><tbody><tr><td><span><strong>Ændringer likviditet</strong></span></td><td><span><strong>Mio. kr.</strong></span></td></tr><tr><td><span>Lavere resultat af ordinær drift</span></td><td><span>-5,6</span></td></tr><tr><td><span>Mindre udgifter anlæg (inkl. jordforsyning)</span></td><td><span>-0,5</span></td></tr><tr><td><span>Lånoptagelse</span></td><td><span>-9,2</span></td></tr><tr><td><span>Balanceforskydninger</span></td><td><span>12,6</span></td></tr><tr><td><span>Øvrige forskydninger<br></span></td><td><span>0,0</span></td></tr><tr><td><span>Lavere likviditet ved året start</span></td><td><span>-0,1</span></td></tr><tr><td><span><strong>Total (forventet kassetræk 2026)</strong></span></td><td><span><strong>-2,7</strong></span></td></tr></tbody></table><p><span><strong>Forventet resultat 2026</strong></span></p><p><span>Forventet regnskab 2026 ser i hovedtræk således ud:</span></p><table border="1"><colgroup><col><col><col></colgroup><tbody><tr><td><span><strong>Resultatopgørelse (mio.kr.)</strong></span></td><td><span><strong>Opr. budget 2026</strong></span></td><td><span><strong>Forventet regnskab 2026</strong></span></td></tr><tr><td><span>Resultat af ordinær drift</span></td><td><span>40,9</span></td><td><span>35,3</span></td></tr><tr><td><span>Skattefinansieret anlæg</span></td><td><span>-59,3</span></td><td><span>-60,5</span></td></tr><tr><td><span>Kommunale ældreboliger (drift, anlæg og renter)</span></td><td><span>17,6</span></td><td><span>17,4</span></td></tr><tr><td><span>Jordforsyning</span></td><td><span>0,1</span></td><td><span>0,8</span></td></tr><tr><td><span>Låneoptagelse</span></td><td><span>30,2</span></td><td><span>21,0</span></td></tr><tr><td><span>Afdrag på lån</span></td><td><span>-17,6</span></td><td><span>-17,5</span></td></tr><tr><td><span>Balanceforskydninger i øvrigt</span></td><td><span>-3,7</span></td><td><span>8,9</span></td></tr><tr><td><span>Kommunale ældreboliger (afdrag på lån)</span></td><td><span>-13,2</span></td><td><span>-13,2</span></td></tr><tr><td><span>Kommunale ældreboliger (lånoptagelse)</span></td><td><span>0,8</span></td><td><span>1,0</span></td></tr><tr><td><span><strong>Ændring forbrug af likvide aktiver</strong></span></td><td><span><strong>-4,2</strong></span></td><td><span><strong>-6,7</strong></span></td></tr><tr><td><span>Likviditet ved årets start</span></td><td><span>109,2</span></td><td><span>109,0</span></td></tr><tr><td><span><strong>Forventet likviditet ultimo 2026</strong></span></td><td><span><strong>105,0</strong></span></td><td><span><strong>102,3</strong></span></td></tr><tr><td><span><em>Forventet likviditet jf.kassekreditreglen¹</em></span></td><td><span><em>175,0</em></span></td><td><span><em>192,0</em></span></td></tr></tbody></table><p><span><em>¹ Skønnet til 90 mio. kr. højere end likviditet ved årets udgang.</em></span></p><p><span>Det forventes således, at regnskabsåret 2026 vil slutte med en likviditet på 102,3 mio. kr. Samtidig udgør forventet overførsel af uforbrugte midler fra 2026 til 2027 i alt 109,0 mio. kr. Til sammenligning blev der genbevilliget 103,4 mio. kr. fra 2025 til 2026.</span></p><p><span>Resultatopgørelsen er vedlagt som bilag 1 "forventet regnskab 2026", og yderligere er bilag 2 "økonometer pr. 31. maj 2026" vedlagt.</span></p><p><span>Det forventes, at resultat af ordinær drift lander på 35,3 mio. kr., hvilket er 5,6 mio. kr. lavere end budgetaftalen for 2026.</span></p><p><span><strong>Drift 2026</strong></span></p><p><span>Pr. 31. maj er driftsopfølgning opgjort på centerniveau. I vedlagte bilag 3 "drift 2026 - centeropdelt pr. 31. maj" er driftsresultatet opstillet inkl. tilhørende bemærkninger vedr. fokusområder.</span></p><p><span>Forventet genbevilling fra 2026 til 2027 på drift forventes at udgøre 70,2 mio. kr., hvoraf centrene har indmeldt 45,2 mio. kr. + central opjustering på 25,0 mio. kr. Til sammenligning blev der genbevilliget 72,4 mio. kr. fra 2025 til 2026.</span></p><p><span><strong>Anlæg 2026</strong></span></p><p><span>I forhold til oprindeligt budget 2026 forventes et højere anlægsforbrug i 2026 på 0,6 mio. kr.:</span></p><table border="1"><colgroup><col><col><col><col></colgroup><tbody><tr><td><span><strong>Anlæg (beløb i mio.kr.)</strong></span></td><td><span><strong>Opr. budget 2026</strong></span></td><td><span><strong>Forventet regnskab 2026</strong></span></td><td><span><strong>Afvigelse til opr. budget 2026</strong></span></td></tr><tr><td><span>Skattefinansieret anlæg</span></td><td><span>59,3</span></td><td><span>60,6</span></td><td><span>-1,3</span></td></tr><tr><td><span>Ældreboliger</span></td><td><span>0,8</span></td><td><span>1,0</span></td><td><span>-0,2</span></td></tr><tr><td><span>Jordforsyning</span></td><td><span>0,0</span></td><td><span>-0,9</span></td><td><span>0,9</span></td></tr><tr><td><span><strong>Total</strong></span></td><td><span><strong>60,1</strong></span></td><td><span><strong>60,7</strong></span></td><td><span><strong>-0,6</strong></span></td></tr></tbody></table><p><span>Forventet genbevilling fra 2026 til 2027 på anlæg udgør 38,8 mio. kr. Til sammenligning blev der genbevilliget 30,7 mio. kr. fra 2025 til 2026.</span></p><p><span>Vedrørende opgørelse af kommunens bruttoanlægsudgifter i forhold til Økonomiaftalen for 2026 forventes en bruttoanlægsudgift på 65,6 mio. kr. mod et oprindeligt budget på 66,8 mio. kr.</span></p><p><span><strong>Serviceudgifter 2026</strong></span></p><p><span>Serviceudgifter dækker over alle kommunens udgifter til den daglige drift af kommunens serviceproduktion. Opgørelsen relaterer sig til sanktionslovgivningen og viser mer-/mindreudgifter i forhold til KL's justerede sigtepunkt for 2026 udsendt primo juli 2026:</span></p><table border="1"><colgroup><col><col><col><col></colgroup><tbody><tr><td><span><strong>Struer Kommune (beløb i mio. kr.)</strong></span></td><td><span><strong>Serviceramme 2026 (justeret sigtepunkt)</strong></span></td><td><span><strong>Forventet regnskab 2026</strong></span></td><td><span><strong>Afvigelse</strong></span></td></tr><tr><td><span>Serviceudgifter</span></td><td><span>1.186,2</span></td><td><span>1.191,0</span></td><td><span>-4,8</span></td></tr></tbody></table><p><span><strong>Budgetrevision 2026</strong></span></p><p><span>Som følge af budgetopfølgningen pr. 31. maj 2026 foreslås godkendt en række tillægsbevillinger/omprioriteringer primært som følge af:</span></p><ul><li>Drift: Omprioriteringer på drift mellem fagudvalg/centre</li><li>Drift//anlæg/finansiering: Tilpasning vedr. lån til ældreboliger og aktstykket 2026 </li><li>Anlæg: Forskydning af bevillinger fra 2026 til 2027-2030, omprioritering 2026 og delvis udmøntning af reduktionsramme 2026</li><li>Balanceforskydning: Forskydning af bevilling til grundkapitalindskud til almene boliger i Humlum</li><li>Finansiering: Tilskud fra staten for opstilling af vindmøller og solceller, samt forskydning vedr. kompensation vedr. efterreguleringen af grundskyld 2021-2023 på baggrund af nye ejendomsvurderinger</li></ul><p>Specifikation er vedlagt i bilag 4 "budgetrevision pr. 31. maj 2026", som samlet giver følgende tillægsbevillinger mellem årene:</p><ul><li>2026: -13.311.000 kr.</li><li>2027: 21.716.000 kr.</li><li>2028: -10.415.000 kr.</li><li>2029: 2.010.000 kr.</li><li>2030: 0 kr.</li></ul><p>Samlet medfører budgetrevisionen en tillægsbevilling på 0 kr. over perioden 2026-2030.</p><p>Budgetrevision er indregnet i forventet likviditet pr. 31. december 2026.</p><p><span><strong>Orientering om sygefravær</strong></span></p><p><span>Vedlagt som bilag 5 orientering om status på sygefraværet i kommunen. </span></p></span> </div></div>"
- Tekst null
- Id "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
- Link "https://dagsordener.struer.dk/Vis/Pdf/bilag/12973341-df70-46b6-a90d-c7c39b013b51"
- DocumentId "12973341-df70-46b6-a90d-c7c39b013b51"
-
- Presentations null
- ItemDecision null
- SagsNummer "00.30.14-Ø00-15-25"
- Navn "Budgetopfølgning pr. 31. maj 2026 - Forventet regnskab 2026 (ØK - BY)"
- Punktnummer "97"
-
Bilag 5 items
-
4 items
- HarPdfVersion "true"
- Order 0
- Navn "Bilag 1 - Forventet regnskab 2026"
- Id "ca9eef01-0e9e-4164-a7ec-7b920df55d7d"
-
4 items
- HarPdfVersion "true"
- Order 0
- Navn "Bilag 2 - Økonometer pr. 31. maj 2026"
- Id "8f2d205e-3ffc-408c-bf12-25cf9b837059"
-
4 items
- HarPdfVersion "true"
- Order 0
- Navn "Bilag 3 - Drift 2026 - Centeropdelt pr. 31. maj 2026"
- Id "a140b92e-e8d6-496d-be38-ae2174d6e152"
-
4 items
- HarPdfVersion "true"
- Order 0
- Navn "Bilag 4 - Budgetrevision 31.05.2026"
- Id "a8385bed-08e8-49cc-b7da-5ea77315bee7"
-
4 items
- HarPdfVersion "true"
- Order 0
- Navn "Bilag 5 - Orientering om sygefravær"
- Id "f533dcb6-3cf6-46dd-b344-d9cd6dba874c"
-
- Documents null
- Id "cfd3ee19-6bcb-45ad-99e5-dce11001f9f4"
- IntegrationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
- CorporationUid "00000000-0000-0000-0000-000000000000"
- AgendaUid "fa12e3a6-4b7f-4a45-acce-031969bdbf8a"
- Number "97"
- Sorting 5
- IsOpen true
- CaseNumber "00.30.14-Ø00-15-25"
- SourceId "e40f62a5-f124-4f9c-b9ae-8dac4a6ac319"
- Caption "Budgetopfølgning pr. 31. maj 2026 - Forventet regnskab 2026 (ØK - BY)"
- CasePresentationUid null
-
ExternalAgendaItemAttendees 0 items